B GIÁO D O I H C KINH T TP HCM - NGUY N TH THU HI N GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO THANH KHO N T I NHTMCP Á CHÂU LU Thành ph H Chí Minh - B GIÁO D O I H C KINH T TP HCM - NGUY N TH THU HI N GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO THANH KHO N T I NHTMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài Mã s : 60340201 Ngân hàng LU NG D N KHOA H C: PGS.TS TR N HUY HOÀNG Thành ph H Chí Minh - ******** TP 10 tháng 2014 M CL C Trang Trang ph bìa L M cl c Danh m c ch vi t t t Danh m c bi Danh m c b ng Ph n m u T ng quan v qu n tr r i ro kho n c a ngân i 1.1 R i ro kho n c m i 1.1.1 Khái ni m 1.1.2 M i quan h gi a r i ro kho n lo i r i ro khác 1.1.3 M i quan h gi a kho n kh 1.1.4 i ng c a cung c u kho n r i ro kho n 1.1.5 Bi u hi n c a r i ro kho n 1.1.6 H u qu c a r i ro kho n 1.1.7 Nguyên nhân gây r i ro kho n 1.1.7.1 Nguyên nhân t 1.1.7.2 Nguyên nhân t i 1.1.7.3 Nguyên nhân t khách hàng c a ngân hàng 1.2 Qu n tr r i ro kho n 10 13 14 1.2.1 Khái ni m 14 1.2.2 S c n thi t c a qu n tr r i ro kho n 14 1.2.3 Các chi 15 c qu n tr r i ro kho n 1.2.3.1 Chi c qu n tr kho n d a vào tài s 15 1.2.3.2 Chi c qu n tr kho n d a vào tài s 18 1.2.3.3 Chi i gi a tài s 19 1.2.4 Quy trình qu n tr r i ro kho n 20 1.2.5 Các quy t c qu n tr r i ro kho n 21 1.2.6 nc ac 1.2.6 i báo kho n 1.2.6.2 Các ch s 22 22 n ngân hàng 25 1.3 Kinh nghi m qu n tr r i ro kho n th gi i h c 27 cho Vi t Nam 1.3.1 Kinh nghi m c a 1.3.2 Bài h c th gi i 27 i v i Vi t Nam 29 31 K t lu c tr ng ho ng qu n tr r i ro kho n t i NHTMCP Á Châu 32 2.1 Gi i thi u v NHTM CP Á Châu 32 2.1.1 Gi i thi u chung 32 2.1.2 Tình hình ho 33 ng 2.2 Th c tr ng qu n tr r i ro kho n t i NHTM CP Á Châu 36 2.2.1 36 u t ch c b ph n qu n tr r i ro kho n 2.2.2 Nh n kho n 37 2.2.2.1 Nh nh hi n hành v kho n c 2.2.2.2 Nh nh v kho n c a NHTM CP Á Châu 2.2.3 Tình hình ho 2.2.3.1 Chi c ng qu n tr r i ro kho n c a ACB c qu n tr r i ro kho n 39 39 40 2.2.3.2 Quy trình qu n tr r i ro kho n 42 n c a ACB 2.2.4 Nh 37 43 c c a ACB v kho n qu n tr r i ro kho n 49 2.3 T n t i c a qu n tr r i ro kho n t i ACB nguyên nhân 50 2.3.1 T n t i 50 2.3.1.1 L i nhu n ngân hàng gi m m nh 50 2.3.1.2 N x u ngâ 51 2.3.1.3 i g i ti n n ngân hàng rút ti n 52 2.3.2 Nguyên nhân 2.3.2.1 Chính sách ti n t c 53 c cịn y 53 ng b , th ng ti n t ho ng hi u qu 2.3.2.2 Vi c c nh tranh không lành m nh gi m 54 nh ch tài khác 2.3.2.3 n quy ph m pháp lu t nhi u h n ch 2.3.2.4 ph n qu n lý kh 54 c l p tr c thu c 55 2.3.2.5 Chính sách qu n tr kho n c a ACB v n nhi u b t 55 c c u qu 2.3.2.6 Chênh l ch k h n gi a tài s n có tài s n n 55 nghi p v , qu n lý c a cán b nhân viên nhi u s n ph ng 55 ng v n h n ch , m t s tha hóa v c 2.3.2.8 56 c hi u qu 2.3.2.9 Vi ph nh c c, c a c 56 2.3.2.10 Cơng tác ki m sốt, ki m tốn n i b c a ngân hàng l ng l o 57 2.3.2.11 Công tác tuyên truy n v n y u 57 2.3.2.12 Thanh tốn khơng dùng ti n m t qua ngân hàng th p 57 2.3.2.13 Khách hàng s d ng v n sai m 58 o gây th t thoát cho ngân hàng 58 K t lu i pháp hoàn thi n qu n tr r i ro kho n t i 59 NHTM CP Á Châu ng ho ng ngành ngân hàng, NHTMCP Á Châu ng ho ng phát tri 59 i v i NHTMCP Á Châu 60 61 3.2 Các gi i pháp 3.2.1 i v i NHTM CP Á Châu 3.2.1.1 Hoàn thi 59 61 u t ch c sách qu n tr r i ro kho n 3.2.1.2 Xây d ng b ph n qu n lý kh 61 cl p 62 3.2.1.3 Qu n lý kh p c n ngu n v n 3.2.1.4 Nâng cao ch 62 ng ki m tra s c ch ng c a ngân hàng 63 3.2.1.5 Nâng cao nh n th c c a công chúng v ACB, quy n l i b o 65 c cú s c r i ro tín d ng, r i ro kho n hi m ti n g i t o ni 3.2.1.6 nâng cao kh ng hóa s n ph m h m b o ch n ng ti n g 66 ng kho n c a ngân hàng 3.2.1.7 c 67 3.2.1.8 X lý, thu h i n nâng cao ch ng tín d 68 m ch p nh n th th c hi 69 n cho ngân hàng 3.2.1.9 y m nh toán th án tốn khơng dùng ti n m t c a ngân hàng Nhà n 3.2.1.10 3.2.2 ng ch ng ho c ng c a ban ki m soát 70 i v i khách hàng 3.2.3 Gi 71 iv quan qu c 72 3.2.3.1 Hoàn thi n hành lang pháp lý 3.2.3.2 Xây d ng m 3.2.3.3 Phát tri n th 72 cl p ng ti n t góp ph 74 n 75 ng công tác giám sát, tra NHTM 79 NHTM 3.2.3.4 Nâng cao ch 3.2.3.5 i v i t ch c B o hi m ti n g i 3.2.3.6 Hi p h i Ngân hàng 82 84 K t lu 85 K T LU N 86 Ph l c Tài li u tham kh o ACB : CAR : H s an toàn v n t i thi u BH : B o hi m BCTC : Báo cáo tài B S :B BHTG VN : B o hi m ti n g i Vi t Nam DN : Doanh nghi p DTBB : D tr b t bu c GS : Giám sát : Ho :H i c ph n Á Châu ng s n ng kinh doanh ng Qu n tr KH : Khách hàng KD : Kinh doanh LS : Lãi su t LSCB : Lãi su NH : Ngân hàng n NHNN c NHTM i NHTW RR : R i ro RRTD : R i ro tín d ng RRTK : R i ro kho n QLRR : Qu n lý r i ro TC : Tài TCTD : T ch c tín d ng TD : Tín d ng TK : Thanh kho n TG : Ti n g i TT : Ti n t TTNH : Thanh tra ngân hàng TTTT : Th TTKDTM : Thanh tốn khơng dùng ti n m t TS : Tài s n TSC : Tài s TSN : Tài s TSRR : Tài s n r i ro SP : S n ph m ng ti n t Trang 2.1 -2012 2.2 34 -2012 34 -2012 35 35 2012 -2012 -2012 52 52 76 TK cho NH N 77 t LS cho vay ( 78 NHNN 79 3.2.3.4 NHTM 80 S, TT h 81 GS, TT ngân hàng: 82 công khác: 3.2.3.5 83 : thông tin BHTGVN) 84 Ngân hàng 3.2.3.6 : 85 K T LU quan nhà mơ hình 86 T PH L C Các s li u tính tốn ch s :t Ch tiêu V ul Các qu d tr L i nhu i V n t có T ng ngu n v ng T ng tài s TM, vàng b c, (Cho vay KH) Ti n g i khách hàng Ch ng khoán KD Ch ng khoán s bán TG cho vay TCTD Ti n g i t i TCTD TG vay t TCTD ng 6.357 714 697 7.766 91.174 105.306 9.309 34.833 64.217 370 716 7.814 953 1.339 10.106 134.479 167.724 6.758 62.358 86.920 739 300 9.377 1.210 790 11.377 183.132 205.103 10.885 87.195 106.937 1.168 2.153 9.377 1.753 829 11.959 234.503 281.019 8.710 102.809 142.218 1.049 329 9.377 2.582 655 12.624 159.500 176,308 7.096 102.815 125.234 1.247 4.537 26.188 24.172 9.902 36.700 36.695 10.450 33.962 36.800 28.130 87.037 85.852 34.714 28095 26.422 13.749 u t ch c b ph PH L C n ho ng qu n tr r i to kho n c a ACB I Sách báo -2009 - 75, Tr.46 - 48 - - 57 201338 41 - 2012 -41 , NXB - 2012- - 25 Peter S.Rose (2004), -8 10 Rudolf Duttweiler (2010), 11 TP.HCM II 010 - ày 27 tháng - III (2009) IV http://www.acb.com.vn Trang w : http://www.cand.com.vn ://thuvienphapluat.vn Trang web http://www.cafef.vn http://www.chinhphu.vn ... đủ Rủi ro tín dụng Rủi ro cho vay Rủi ro đối tác Rủi ro từ đơn vị phát hành Rủi ro khoản Rủi ro từ khách hàng Rủi ro từ lệnh bán Rủi ro từ giao dịch giao sau Rủi ro hành vi Rủi ro theo kiện Rủi. .. qu n tr r i ro kho n t i 59 NHTM CP Á Châu ng ho ng ngành ngân hàng, NHTMCP Á Châu ng ho ng phát tri 59 i v i NHTMCP Á Châu 60 61 3.2 Các gi i pháp 3.2.1 i v i NHTM CP Á Châu 3.2.1.1 Hoàn thi 59... kiện Rủi ro pháp lý Rủi ro trị Rủi ro quốc gia Rủi ro kinh doanh Rủi ro mặt chiến lược Rủi ro danh tiếng 13 1.1.7 : g + S d ng v n sai m l chi ng v : V n có KH s d ng v n sai m t TS Các cán b NH