Đang tải... (xem toàn văn)
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế và phát triển, hệ thống Ngân hàng thương mại ở nước ta đang ngày càng khẳng định vai trò vô cùng quan trọng của mình trong sự phát triển chung của đất nước. Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu vay vốn ngắn hạn để đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng tăng mạnh. Và Ngân hàng được coi là người bạn đồng hành lý tưởng của các doanh nghiệp trong quá trình phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh đó. Với mỗi nhu cầu vay vốn ngắn hạn đó, việc Ngân hàng thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn được coi là một nhiệm vụ khó khăn trong quy trình thẩm định tài chính khách hàng.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Đại học Kinh tế Quốc Dân Khoa Ngân hàng – Tài ************** KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NH ĐT&PT HÀ THÀNH Họ tên sinh viên:Nguyễn Thị Hường Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Vũ Duy Hào Khoá luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG-BIỂU-CÁC TỪ VIẾT TẮTC BẢNG-BIỂU-CÁC TỪ VIẾT TẮTNG-BIỂU-CÁC TỪ VIẾT TẮTU-CÁC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮTT TẮTT LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay ngắn hạn 1.1.2 Các phương thức cho vay ngắn hạn .4 1.1.2.1 Chiết khấu .4 1.1.2.2 Cho vay theo 1.1.2.3 Cho vay theo hạn mức 1.2 Phân tích TCDN cho vay ngắn hạn NHTM .8 1.2.1 Khái niệm phân tích TCDN vay vốn 1.2.2 Vai trò phân tích TCDN cho vay ngắn hạn NHTM 1.2.2.1 Phân tích TCDN vay vốn giúp Ngân hàng có định đầu tư đắn cho vay ngắn hạn 1.2.2.2 Phân tích TCDN làm sở cho khả thu hồi vốn Ngân hàng 10 1.2.2.2 Phân tích TCDN làm sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng có biện pháp trích lập, phịng ngừa hợp lý 11 1.2.3 Nội dung phân tích TCDN cho vay ngắn hạn NHTM 11 1.2.3.1 Hồ sơ đánh giá chung khách hàng tiềm 11 1.2.3.2 Kiểm tra độ xác thông tin sử dụng .14 1.2.3.3 Công cụ phân tích 21 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới phân tích TCDN cho vay ngắn hạn NHTM .30 1.3.1 Nhân tố chủ quan 30 Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khoá luận tốt nghiệp 1.3.1.1 Thông tin: 30 1.3.1.2 Cán tín dụng .30 1.3.1.3 Phương pháp phân tích tiêu phân tích 31 1.3.1.4 Một số nhân tố khác 31 1.3.2 Nhân tố khách quan 32 1.3.2.1 Về phía khách hàng 32 1.3.2.2 Về phía quan hữu quan 32 CHƯƠNG II 34 THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TCDN TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHĐT&PT HÀ THÀNH 34 2.1 Tổng quan cho vay ngắn hạn Chi nhánh NHĐT&PT Hà Thành 2.1.1 Khái quát Chi nhánh Hà Thành .34 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 37 2.1.2.1 Tổng tài sản 37 2.1.2.2 Tổng nguồn vốn 38 2.1.2.3 Kết qủa kinh doanh lãi lỗ .39 2.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn chi nhánh Hà Thành 40 2.2 Thực trạng phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành 44 2.2.1 Tình hình phân tích tín dụng cho vay ngắn hạn Chi nhánh 44 2.2.2 Tình hình phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành .48 2.2.2.1 Khái qt tình hình phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nhánh 48 2.2.2.2 Ví dụ minh hoạ phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành 51 Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khoá luận tốt nghiệp 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành .67 2.3.1 Thành tựu .67 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 69 2.3.2.1 Hạn chế 69 2.3.2.2 Nguyên nhân 71 CHƯƠNG III 74 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TCDN TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHĐT&PT HÀ THÀNH 74 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng ngắn hạn phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành 74 3.2 Giải pháp hoàn thiện phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành .76 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu lựa chọn phân tích 76 3.2.2 Đổi quy trình phân tích 79 3.2.3 Bổ sung lựa chọn phương pháp phân tích phù hợp 80 3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 83 3.2.6 Tăng cường công tác tổ chức – kiểm tra 85 3.2.7 Đầu tư sở vật chất cập nhật phần mềm kỹ thuật đại 85 3.3 Một số kiến nghị 86 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành có liên quan 86 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .87 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 88 3.3.4 Kiến nghị với Doanh nghiệp vay vốn 88 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Kiểm tra BCTC 14 Bảng 2: Phân tích đánh giá tổng hợp dòng tiền 20 Bảng 3: Nguồn vốn huy động 39 Bảng 4: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh từ 2005-2008 39 Bảng 5: Dư nợ cho vay Chi nhánh 41 Bảng 6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đồng tiền Chi nhánh 42 Bảng 7: Thời gian xét duyệt cho vay Chi nhánh .46 Bảng 8: Bảng cân đối kế tốn cơng ty A 52 Bảng 9: Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty A 59 Bảng 10: Bảng tiêu phân tích cơng ty A 60 DANH MỤC BIỂU Biểu 1: Tổng tài sản 37 Biểu 2: Kết qủa kinh doanh Chi nhánh từ 2005-2008 .40 Biểu 3: Cơ cấu cho vay theo thời hạn vay 41 Biểu 4: Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn theo đồng tiền 43 Biểu 5: Cho vay ngắn hạn phân theo thành phần kinh tế .44 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮTT TẮTT BCTC BCLCTT BCĐKT BCKQKD SXKD NHNN NHTM NHĐT&P T/ BIDV SXKD Báo cáo tài Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết kinh doanh Săn xuất kinh doanh Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng Đầu tư Phát triển TCTD TCDN TSCĐ TSDH VTC VCSH P QHKH P QTTD Tổ chức tín dụng Tài chinh doanh nghiệp Tài sản cố định Tài sản dài hạn Vốn tự có Vốn chủ sở hữu P Quan hệ khách hàng Phịng Quản trị Tín dụng Sản xuất kinh doanh Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khố luận tốt nghiệp LỜI NĨI ĐẦU Trong bối cảnh hội nhập kinh tế phát triển, hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta ngày khẳng định vai trị vơ quan trọng phát triển chung đất nước Khi kinh tế ngày phát triển nhu cầu vay vốn ngắn hạn để đầu tư sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngày tăng mạnh Và Ngân hàng coi người bạn đồng hành lý tưởng doanh nghiệp trình phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh Với nhu cầu vay vốn ngắn hạn đó, việc Ngân hàng thực phân tích tài doanh nghiệp vay vốn coi nhiệm vụ khó khăn quy trình thẩm định tài khách hàng Cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn có ảnh hưởng trực tiếp đến định cấp tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp, từ ảnh hưởng đến lợi nhuận, an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Do hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp nhiệm vụ cấp bách thường xuyên Ngân hàng.Vì thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Thành em xin đưa tìm hiểu vấn đề qua đề tài: “ Hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp cho vay ngắn hạn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Thành ” Để thực đề tài này, phần mở đầu kết luận em chia thành ba chương: Chương I: Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp cho vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Chươnh II: Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành Chương III: Giải pháp hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Thành Em mong đóng góp ý kiến thầy để hồn thiện viết Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG I CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay ngắn hạn NHTM đời với chức trung gian tài chính, đóng vai trị tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hai nội dung chính: vay cho vay Hai nghiệp vụ có mối quan hệ mật thiết với nhau: Có huy động vốn Ngân hàng có vốn để tiến hành cho vay, cho vay có hiệu quả, thúc đẩy kinh tế phát triển có nguồn vốn nhàn rỗi dân để huy động vào Tuy nhiên, tính chất phức tạp hoạt động cho vay nên nói đến tín dụng, người ta thường đề cập đến cho vay bỏ quên mặt thứ hai vay Một nghiệp vụ chủ chốt hoạt động Ngân hàng nghiệp vụ cho vay, nói cách khác hoạt động tín dụng Ngân hàng Đây hoạt động đóng vai trị quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Do cho vay cho hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho vấn đề Ngân hàng Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ Latin CREDITIUM với nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Có nhiều cách diễn đạt thuật ngữ “tín dụng” Trong từ điển Tiếng Việt (1997) “tín dụng” định nghĩa vay mượn vật tư, tiền mặt, hàng hố Theo K.Marx “tín dụng” q trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng tài sản thời gian định, thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Còn theo Luật Tổ chức tín dụng (2004), cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng nghiệp vụ khác Như Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khoá luận tốt nghiệp vậy, hiểu tín dụng NHTM quan hệ hai chủ thể: Ngân hàng khách hàng Trong đó, Ngân hàng chuyển giao tiền (hoặc tài sản) cho khách hàng, khách hàng nhận tiền (hoặc tài sản) cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận Giá trị khoản vay hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Như vậy, đem tiền cho vay với tư cách việc có đặc điểm tiền quay trở điểm xuất phát mà giữ nguyên vẹn giá trị, đồng thời lại lớn thêm trình vận động Mơ hình quan hệ tín dụng Giá trị tín dụng (T) Người cho vay (Ngân hàng) Người vay (khách hàng) Giá trị tín dụng + lãi (T+L) Hoạt động tín dụng tài sản Ngân hàng Bảng cân đối kế toán Giao dịch liên Ngân hàng Tài sản nợ Sản phẩm tín dụng Đầu tư chứng khốn Vốn Tài sản cố định Kinh tế phát triển, dư nợ cho vay NHTM tăng nhanh, loại hình cách thức cho vay trở nên vơ đa dạng Nếu phân loại theo thời Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khoá luận tốt nghiệp hạn khoản vay tín dụng Ngân hàng chia thành hai loại: cho vay ngắn hạn tín dụng trung dài hạn Trong đó, cho vay ngắn hạn NHTM quan tâm tính phổ biến nó, đặc biệt bối cảnh nay, mà với phát triển kinh tế đời loại hình doanh nghiệp sản xuất, thương mại vừa nhỏ Theo định nghĩa nêu Luật TCTD cho vay ngắn hạn việc TCTD cho tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Vậy cho vay ngắn hạn có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Nếu xét theo thời hạn cấp tín dụng, cho vay ngắn hạn nghiệp vụ tín dụng chủ yếu NHTM Điều dễ hiểu cho vay ngắn hạn thích ứng với kết cấu nguồn vốn huy động, tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, nhắc đến cho vay ngắn hạn hiểu việc Ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp Như nói trên, cho vay ngắn hạn loại tín dụng tài trợ khoản mục vốn lưu động theo kết cấu nguồn vốn doanh nghiệp Vì tài doanh nghiệp khơng đủ trang trải nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp phải xin vay tín dụng Ngân hàng Nhu cầu vay lớn nhỏ khác tuỳ thuộc vào ngành nghề, kết cấu tài nguồn vốn doanh nghiệp 1.1.2 Các phương thức cho vay ngắn hạn 1.1.2.1 Chiết khấu a Chiết khấu giấy tờ có giá Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A Khố luận tốt nghiệp Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ cho vay ngắn hạn khách hàng chuyển nhượng giấy tờ có giá chưa đến hạn toán cho Ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá trừ hoa hồng phí Chiết khấu giấy tờ có giá gồm hai hình thức chiết khấu tồn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá chiết khấu có thời hạn Chiết khấu tồn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá phương thức mua hẳn giấy tờ có giấ theo giá chiết khấu, khách hàng chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho TCTD Khi giấy tờ có giá đến hạn tốn, TCTD xuất trình giấy tờ có giá để tốn với tổ chức phát hành Chiết khấu có thời hạn việc TCTD mua giấy tờ có giá theo thời hạn giá chiết khấu, đồng thời kèm theo cam kết khách hàng việc mua lại giấy tờ có giá vào ngày đến hạn chiết khấu Trường hợp hết hạn chiết khấu mà khách hàng không thực mua lại giấy tờ có giá, TCTD chủ sở hữu hợp pháp hưởng toàn quyền phát sinh từ giấy tờ có giá b Chiết khấu chứng từ hàng xuất Đối tượng áp dụng hình thức chiết khấu khách hàng có đủ lực XNK có nhu cầu chiết khấu Các chi tiết điều kiện chiết khấu, mức chiết khấu, đồng tiền chiết khấu, thời hạn chiết khấu, lãi suất, phí chiết khấu đểu có hướng dẫn riêng NHTM khác 1.1.2.2 Cho vay theo * Đối tượng áp dụng: Khách hàng có quan hệ khơng thường xun Có nguồn thu không ổn định Và số nhu cầu theo khác Sinh viên: Nguyễn Thị Hường Lớp TCDN 47A ... TCDN TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NH? ?NH NHĐT&PT HÀ TH? ?NH 34 2.1 Tổng quan cho vay ngắn hạn Chi nh? ?nh NH? ?T&PT Hà Th? ?nh 2.1.1 Khái quát Chi nh? ?nh Hà Th? ?nh .34 2.1.2 T? ?nh h? ?nh hoạt... trạng phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nh? ?nh Hà Th? ?nh 44 2.2.1 T? ?nh h? ?nh phân tích tín dụng cho vay ngắn hạn Chi nh? ?nh 44 2.2.2 T? ?nh h? ?nh phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn. .. hạn Chi nh? ?nh Hà Th? ?nh .48 2.2.2.1 Khái qt t? ?nh h? ?nh phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nh? ?nh 48 2.2.2.2 Ví dụ minh hoạ phân tích TCDN cho vay ngắn hạn Chi nh? ?nh Hà Thành
