Đang tải... (xem toàn văn)
giải pháp và phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay tại nhqt vib chi nhánh đống đa
Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Lời Mở Đầu Rủi ro là một hiện tượng rất phổ biến và gần như mang tính tất yếu đối với mọi hiện tượng trong tự nhiên cũng như trong đời sống kinh tế - xã hội của con người.Nhất là trong hoạt động tín dụng NH,cụ thể là hoạt động cho vay-một nghiệp vụ chủ yếu,mang lại 80-90% thu nhập của mỗi NH thì rủi ro là vấn đề càng không tránh khỏi. Bên cạnh đó,quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế cũng có thể làm cho rủi ro gia tăng trong môi trường cạnh tranh gay gắt,khiến các NH cũng như các TPKT phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường.Đặc biệt,trong năm 2010 cuộc khủng hoảng TC toàn cầu với những tác động tiêu cực của nó đã khiến cho nền kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn như:lạm phát tăng mạnh,thâm hụt cán cân thương mại,thi trường chứng khoán liên tục sụt giảm. Trong tình hình kinh tế biến động bất ổn như vậy,rủi ro cho vay là một trong những vấn đề đáng được quan tâm hàng đầu,bởi nó không chỉ ảnh hưởng trực tiếp tới sự tồn tại và phát triển của mỗi TCTD mà cao hơn là tác động tới toàn bộ hệ thống NH và toàn bộ nền kinh tế. Nhận thấy được những tác động tiêu cực của rủi ro cho vay đối với hoạt động của NHTM,nên qua quá trình thực tập và tìm hiểu thực tế,em đã lựa chọn:”Giải pháp và phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay tại NHQT VIB chi nhánh Đống Đa”làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. 1 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Ngoài phần mở đầu và kết luận,luận văn của em được chia làm 3 chương: Chương I:Lý luận chung về rủi ro cho vay trong NHTM Chương II:Thực trạng rủi ro cho vay tại NHQT VIB chi nhánh Đống Đa. Chương III:Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại NHQT VIB chi nhánh Đống Đa 2 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Chương I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm: Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế.NH bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng,trong đó NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về qui mô tài sản, thị phần và số lương các NH. Do hoạt động của NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ lại khá phức tạp và luôn luôn biến động theo từng nhịp cùa nền kinh tế đã dẫn tới những quan điểm không đồng nhất về khái niệm NHTM.Có quan điểm cho rằng:”NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở tài khoản tiền gửi,kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc…”. Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam do quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12/12/1997 thì “ NHTM là một loại hình TCTD thực hiện toàn bộ hoạt động NH và các hoạt động khác có liên quan”.Luật này còn định nghĩa:”TCTD là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo qui định của luật này và các qui định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ NH với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán “. 3 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Bên cạnh đó, luật NHNN cũng do Quốc hội khóa X thông qua cùng ngày định nghĩa:”Hoạt động NH là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH với nội dung thường xuyên là nhận tiền và sử dụng tiền này để cung cấp tín dụng,cung ứng dịch vụ thanh toán”. Như vậy,NHTM là một pháp nhân làm chức năng trung gian tín dụng,tạo ra nguồn vốn và tham gia quá trình sản xuất thông qua hoạt động tín dụng đầu rư,dịch vụ.Bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền,của NH và bảo vệ chính sách tiền tệ quốc gia,phục vụ nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội đất nước. 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM. 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn. Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của NHTM.Hoạt động này tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho NH nhưng không có nó xem như không có hoạt động NH.Một NHTM khi được cấp phép hoạt động phải có vốn điều lệ theo quy định.Tuy nhiên,vốn điều lệ chỉ đủ cho tài sản cố định như trụ sở,văn phòng,máy móc thiết bị cần thiết cho hoạt động chứ chua đủ vốn để NH có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh như cấp tín dụng và các dịch vụ NH khác.Để có vốn phục vụ cho các hoạt động này NH phải huy động vốn từ khách hàng.Hoạt động huy động vốn do vậy có ý nghĩa rất quan trọng đối với NH cũng như đối với khách hàng. Theo nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 của chính phủ về tổ chức và hoạt động NHTM nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật các tổ chức tín dụng,NHTM huy động vốn dưới hình thức sau: 4 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng - Nhận tiền gửi của tổ chức,cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn,tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. - Phát hành chứn chỉ tiền gửi,trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức,cá nhân trong và ngoài nước khi được Thống đốc NH nhà nước chấp nhận. - Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài. - Vay vốn ngắn hạn của NH nhà nước theo qui định của Luật NH nhà nước Việt nam. 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn. Sau khi huy động vốn,để bù đắp được chi phi huy động vốn và có lợi nhuận thì NHTM phải tìm cách sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn này để thu lãi.NHTM sử dụng vốn theo hướng cơ bản như sau:NHTM cấp tín dụng cho tổ chức,cá nhân dưới các hình thức cho vay,chiết khấu thương phiếu và cá giấy tờ có giá khác,bảo lãnh,cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của NHNN như bao thanh toán,tài trợ nhập khẩu,tài trợ xuất khẩu.Trong các hoạt động cấp tín dụng,cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất. *Cho vay NHTM cho các tổ chức,cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn:là khoản cho vay tới 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất,kinh doanh,dịch vụ và đời sống. - Cho vay trung và dài hạn:để thực hiện các dự án đầu tư phát triển, cho sản xuất,kinh doanh,dịch vụ và đời sống. 5 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng *Bảo lãnh NHTM được bảo lãnh vay,bảo lãnh thanh toán,bảo lãnh thực hiện hợp đồng,bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh NH khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh.Mức bảo lãnh đối với khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không được vượt quá tỷ lệ so với vốn đầu tư có của NHTM. *Chiết khấu NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức,cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các TCTD khác. *Cho thuê tài chính NHTM dược thực hiện hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng.Việc thành lập,Tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính. *Bao thanh toán Các NHTM triển khai thực hiện bao thanh toán như là một hình thức cấp tín dụng cho khavhs hàng doanh nghiệp như:Bao thanh toán truy đòi,bao thanh toán miễn truy đòi,bao thanh toán ứng trước hay bao thanh toán chiết khấu,bao thanh toán khi dáo hạn trong phạm vi buôn bán nội địa lẫn quốc tế. *Tài trợ nhập khẩu Hiện nay,khá nhiều NHTM cung cấp tài trợ xuất nhập khẩu bao trọn gọi để hỗ trợ doanh nghiệp.Nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng các phương tiện và giấy tờ lien quan đến doanh 6 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hóa bao gồm: - Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu - Cho ứng trước một phần để thanh toán cho người bán hay ứng trước tiền thuế nhập khẩu. - Bảo lãnh và tái bảo lãnh việc thanh toán hối phiếu khi đến hạn - Chấp nhận hối phiếu - Cho thuê kho bãi để chứa và bảo quản an toàn hàng hóa nhập khẩu với giá cho thuê phải chăng(nhờ lợi thế về quy mô số lượng khách hàng của NH)tại các địa điểm hay các địa phương khác nhau. - Giúp khai báo thuế(Ví du:lập tờ khai và áp mã vạch thuế chính xác nhanh chóng,nhận lại tiền hoàn thuế nếu nộp dư cho cơ quan thuế tạm tính thuế phải nộp) - Cho vay để thanh toán tiền hàng nhập khẩu cho nhà xuất khẩu nêu đến hạn mà nhà nhập khẩu chưa có tiền. - Hỗ trợ về mặt chuyên môn,kỹ thuật từ giúp soạn thảo hợp đồng thương mại mua bảo hiểm cho suốt quá trình vận chuyển và chuyển giao hàng hóa,theo dõi và kiểm tra hóa đơn chứng từ và hàng hóa cả về số lượng,quy cách và chất lượng. - Các hỗ trợ khác do sự bất cập về tập quán ,luật pháp,… *Tài trợ xuất khẩu Các hình thức tài trợ xuất khẩu của các NHTM còn phong phú hơn do các doanh nghiệp xuất khẩu thường nhận được tài trợ từ các NHTM về các giao dịch kinh doanh cả trước và sau các thương vụ xuất khẩu bao gồm: 7 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng - Cho vay thu mua hàng xuất khẩu,mua nguyên vật liệu để sản xuất,cho vay đầu tư nâng cao sản xuất,chất lượng sản phẩm dịch vụ,cho vay bảo trì với đối với các dự án chiến lược về máy móc,thiết bị,nhà xưởng ở nước ngoài. - Cho vay nộp thuế xuất khẩu. - Giúp khai báo thuế - Hỗ trợ về mặt chuyên môn,kỹ thuật - Các hỗ trợ cần thiết khác do sự khác biệt về tập quán,luật pháp. - Cho thuê kho bãi để chứa và đống gói hàng hóa xuất khẩu với giá cả phải chăng(do lợi thế về quy mô số lượng) - Cho vay hỗ trợ dịch vụ vận chuyển chuyển giao hàng hóa - Chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất khẩu được nhận tiền sớm. - Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ - Giúp quản lý nợ,quản lý sổ cái bán hàng,thu nợ các khoản phải thu bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng,xếp hạng mức tín dụng và thu hộ - Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương pháp nhờ thu(ứng trước tiền hàng xuất khẩu) - Chấp nhận thanh toán bằng cách ký chấp nhận hối phiếu do doanh nghiệp ký phát. *Cho vay thấu chi Nhiều NHTM,đặc biệt là các chi nhánh NHTM nước ngoài đang mở rộng nghiệp vụ thấu chi đến các khách hàng có mở tài khoản tại NH của họ.Khi sử dụng dịch vụ này,mỗi khách hàng được cấp một 8 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng hạn mức thấu chi khách hàng tạm thời thiếu hụt trong thanh toán.Khách hàng không cần phải thế chấp hay tín chấp. *Cho vay theo hạn mức tín dụng và hạn mức tín dụng dự phòng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng:Khách hàng nộp một bộ hồ sơ vay vốn duy nhất cho một hay nhiều món vay vào đầu quý.NHTM cấp một hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà khách hàng và NH đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng:NHTM cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định ngoài hạn mức tín dụng đã cho ký ban đầu giữa NH với khách hàng,áp dụng hạn mức tín dụng dự phòng khi khách hàng không có đủ voonsvif mức vốn đầu tư cho dự án tăng thêm,nhu cầu tiêu dùng,mua sắm tăng thêm,… Lãi thu được từ hoạt động cho vay,NH sẽ dùng nó để trả lãi cho nguồn vốn đã huy động và đi vay,thanh toán những chi phí trong hoạt động,phần còn lại trong lợi nhuận của NH. 1.1.2.3. Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua NH,NHTM được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước.Để thực hiện thanh toán giữa các NH với nhau thông qua NHNN, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN nơi NHTM đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định.Ngoài ra chi nhánh của NHTM được mở tài khoản tại chi nhánh 9 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng NHNN tỉnh ,thành phố,nơi đặt trụ sở của chi nhánh.Hoạt động thanh toán và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạt động sau: - Cung cấp các phương tiện thanh toán. - Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng - Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ - Thực hiện các dịch vụ thanh toán theo quy định của NHNN. - Thực hiện các dịch vụ quốc tế khi được NHNN cho phép. - Thực hiện các dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng. - Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên NH trong nước. - Tham gia hệ thông thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép. 1.1.2.4 Các hoạt động khác. Ngoài ra các hoạt động truyền thông bao gồm hoạt động tiền gửi,cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ,NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác bao gồm: - Góp vốn vào mua cổ phần. NHTM dược dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn và mua cổ phần của các doanh nghiệp và các TCTD khác trong nước theo qui định của pháp luật.Ngoài ra, NHTM còn được góp vốn mua cổ phần và liên doanh với NH nước ngoài để thành lập NH liên doanh. -Tham gia thị trường tiền tệ NHTM được tham gia thị trường tiền lệ theo quy định của NHTM thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền lệ. _ Kinh doanh ngoại hối 10 [...]... là một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro cho vay Do NH mong muốn có tỷ trọng nhiều hơn các NH cạnh tranh nên có thể dãn đến sự cho vay quá mức, tức là cho vay vượt quá khả năng có thể chi trả của người vay Như vậy, rủi ro cho vay có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân, đòi hỏi cần phải có những biện pháp để phòng chống rủi ro tương ứng với các nguyên nhân đó 1.3.3 Dấu hiệu của rủi ro trong hoạt... NHTMCPQT VIB chi nhánh Đống Đa: 24 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức của NHTMCPQT VIB chi nhánh Đống Đa Giám đốc Phó Giám đốc Phòng GD Hồng Hà Phòng tín dụng Phòng Kế toán – Ngân quỹ Bộ phận hành chính Từ mô hình tổ chức trên cho thấy cơ cấu bộ máy NHTMCPQT VIB chi nhánh Đống Đa, gồm: - Ban điều hành: Gồm 1 GĐ và 1 PGĐ - Các phòng ban nghiệp vụ, bao gồm: * Phòng TD:... khác, rủi ro cho vay là rủi ro về sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ người cho vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán Rủi ro cho vay là rủi ro cần được đề cập trước tiên đối với NH, bởi hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủ yếu nhất của NHTM Trong khi vốn tự có của NH thường chi m tỷ lệ rất nhỏ thì nguồn thu từ hoạt động cho. .. trung và dài hạn năm 2010 cao hơn năm 2009 là 0,05 tỷ đồng Qua đây ta nhận thấy ,chi nhánh đã tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn. Vì cho vay trung và dài hạn có thể manh lại lợi nhuận cao hơn cho vay ngắn hạn nhưng rủi ro cũng tiềm ẩn nhiều hơn.Nhất là trong khi nền kinh tế còn đang gặp phải nhiều khó khăn như vừa qua thì NH không thể quá mạo hiểm để chạy theo lợi nhuận 2.3.3 Cơ cấu nợ quá hạn phân... ổn định và khả năng thanh toán của cả hệ thống NH, gây tác động xấu đến tình hình tài chính của các NH khác, kéo theo phản ứng dây chuyền và phá vỡ tính ổn định của thị trường tài chính 22 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Chương II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA HÀ NỘI 2.1 Khái quát về Ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Đống Đa Hà Nội... ro trong hoạt động cho vay của NHTM 1.3.1 Khái niệm về rủi ro của hoạt động cho vay Rủi ro là những biến cố không mong đợi, không thể lường trước được, song nó lại là yếu tố luôn gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của các NHTM Chúng ta có thể hiểu, rủi ro cho vay là tất cả những khả năng mà theo đó, TCTD sẽ không thể thu hồi đầy đủ và đúng hạn các khoản tín dụng... Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB chi nhánh Đống Đa Hà Nội Ngân Hàng TMCP Quốc tế VIB chi nhánh Đống Đa Hà Nội được thành lập ngày 25/01/1996 của Tổng giám đốc Ngân Hàng TMCP Quốc tế VIB Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/01/1998 Với tài sản của nguồn vốn ban đầu không đáng kể, qua mười năm hoạt động Ngân Hàng đã đóng góp không nhỏ cho sự phát triển... hợp lý để thu hồi nợ vay, mở rộng các hoạt động dịch vụ để thu tiền dịch vụ 2.3 Thực trạng rủi ro cho vay tại NHTMCPQT VIB chi nhánh Đống Đa Chất lương và hiệu quả cho vay dược phản ánh qua tỷ lệ NQH của NH.Khi tỷ lệ NQH trên tổng dư nợ càng cao thì những tác động tiêu cực của nó tới hoạt động của NH càng lớn,như:Phá vỡ kế hoạch kinh doanh và khả năng thanh toán của NH,làm gia tăng chi phí có tính chất... chấp hành đúng quy trình cho vay như không thẩm định đầy đủ chính xác về khách hàng trước khi cho vay, cho vay không có dự án khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực… Ngoài ra, cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh như thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn rồi vay ké, xâm tiêu khi giải ngân hay khi thu nợ... thưởng,…đồng thời đa dạng hóa hình thức huy động vốn.Trong đó tranh thủ triệt để nguồn tiền gửi của Kho Bạc nhà nước 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn (cho vay) Nhìn chung chi nhánh đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm thực hiện công tác cho vay an toàn và hiệu quả thông qua việc chú trọng đầu tư các dự án, DN vừa và nhỏ,mở rộng cho vay tiêu dung.Thỏa thuận với khác hàng giãn kế hoạch giải ngân,tăng mức . chia làm 3 chương: Chương I:Lý luận chung về rủi ro cho vay trong NHTM Chương II:Thực trạng rủi ro cho vay tại NHQT VIB chi nhánh Đống Đa. Chương III:Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn. nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại NHQT VIB chi nhánh Đống Đa 2 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Chương I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG. và phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay tại NHQT VIB chi nhánh Đống Đa làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. 1 Luận văn tốt nghiệp Khoa tài chính – ngân hàng Ngoài phần mở đầu và kết luận,luận