Đang tải... (xem toàn văn)
các ngân hàng cần có những hình thức thanh toán ngày càng đơn giản, chính xác, và an toàn phù hợn với yêu cầu của nền kinh tế thị trường kinh doanh thương mại ra đời đã khắc phục được những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt đồng thời thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ch¬ng I Những ly luận chung TTKDTM I Sự cần thiết y nghĩa TTKDTM Sự cần thiết TTKDTM Trong nỊn kinh tÕ cđa bÊt kú x· héi sản xuất tồn phát triển Quá trình mua bán chủ thể kinh tế, cá nhân đợc toán với cách trực tiếp gián tiếp, tổng thể toán chung toàn xà hội sản xuất lu thông hàng hoá dẫn đến đời tiền tệ lu thông tiền tệ Trong trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ giữ vai trò trung gian đà tạo điều kiện cho lu thông hàng hoá thực trôi chảy, thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Quá trình sản xuất xà hội đợc diễn cách liên tục không ngừng më réng ®ã cã nhiỊu mèi quan hƯ phøc tạp đa dạng nh: Giữa chủ thể kinh tế với nhau, Nhà nớc với nhân dân, sản xuất với ngời tiêu dùng Do đặc điểm yêu cầu sản xuất ngành khác để giải tốt mối quan hệ nêu để không ảnh hởng đến trình sản xuất đòi hỏi phải tổ chức tốt khâu toán, yêu cầu kinh tế sản xuất hàng hoá Thanh toán tiền mặt tổng thể chu chuyển tiền mặt kinh tế quốc dân thông qua chức phơng tiện lu thông phơng tiện toán Hình thức toán tiền mặt thờng đợc sử dụng quan hệ chi trả thông thờng nhân dân với Khi trình độ sản xuất lu thông hàng hoá mức độ thấp, tiền mặt đợc sử dụng phổ biển đà thĨ hiƯn tÝnh linh ho¹t cđa nã, gióp cho quan hệ mua bán đợc diễn nhanh chóng lúc nơi Tiền mặtv hàng hoá vận động đồng thời từ ngời sang ngời khác ngợc chiều nhau, khó khăn trở ngại việc toán xảy Nhng sản xuất phát triển trình độ cao, toán tiền mặt nhiều trờng hợp đà bộc lộ nhợc điểm quan hệ mua bán phát sinh ngời mua ngời bán cách xa với giá trị hàng hoá lớn việc toán tiền mặt gặp nhiều khó khăn việc vận chuyển, bảo quản tốn nhiều chi phí để in ấn, kiểm điểm Điều đòi hỏi phải có hình thức toán phù hợp với yêu cầu trình mua bán công tác toán không dùng tiền mặt Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 TTKDTM hình thức toán xuất tiền mặt mà đợc thực cách tính từ tài khoản ngời phải trả chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian Ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức cung ứng dịch vụ toán Trong điều kiện kinh tế thị trờng hội nhập quốc tế việc phát triển công cụ toán KDTM đòi hỏi tất yếu ngành Ngân hàng Các Ngân hàng cần phải có hình thức toán ngày đơn giản, xác an toàn phù hợp với yêu cầu kinh tế TTKDTM đời đà khắc phục đợc nhợc điểm toán tiền mặt đồng thời thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Tiền tệ đợc sử dụng TTKDTM tiền ghi sổ thông qua thủ tục chuyển tiền tổ chức cung ứng dịch vụ toán Phạm vi toán không giới hạn quốc gia mà mở rộng toán với nc khác khu vực va giới Hình thức TTKDTM có u điểm hẳn với hình thức toán tiền mặt đồng thời nhu cầu đa dạng quan hệ mua bán đà đòi hỏi, nên hình thức TTKDTM đời đáp ứng đòi hỏi khách quan Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Đặc điểm y nghĩa TTKDTM 2.1 Đặc điểm TTKDTM Thực chất toán tiền hàng hoá dịch vụ đợc thực đồng tiền ghi số tiền mặt - Có cách biệt mặt không gian nh thời gian trao đổi hàng hoá với toán tiền tệ, nghĩa việc giao hàng nhận tiền không diễn thời điểm - Thanh toán thông qua vai trò trung gian ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức cung ứng, dịch vụ toán 2.2 Y nghĩa TTKDTM TTKDTM cã vai trß quan träng nỊn kinh tÕ đặc biệt kinh tế nhiều thành phần nh nớc ta đợc thể qua y nghĩa sau đây: - TTKDTM làm giảm khối lợng tiền mặt lu thông từ giảm chi phí lu thông tiền mặt nh in ấn, vận chuyển, bảo quản tăng an toàn độ tin cậy cao - TTKDTM góp phần thúc đẩy luân chuyển vốn nhanh, xác, an toàn từ thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Thanh toán vừa khâu mở đầu vừa khâu kết thúc chu kú s¶n xt kinh doanh nÕu tỉ chøc tèt khâu toán rút ngắn đợc thời gian toán, tăng nhanh tốc độ vòng quay đồng vốn, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - TTKDTM (góp phần) tạo nguồn vốn tín dụng cho ngân hàng để đầu t sản xuất kinh doanh Thực tế để tham gia vào hình thức toán không dùng tiền mặt tổ chức kinh tế, doanh nghiệp cá nhân Đều phải mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng phục vụ Trên tài khoản phải có (khoản tiền định để tiến hành việc chi trả.) Song lúc họ chi trả mà đồng thời lúc tài khoản khách hàng chi trả tài khoản khách hàng khác lại có tiền chuyển Do tài khoản toán tồn số d định Số d nguồn vốn ngắn hạn mà Ngân hàng đợc phép sử dụng để đầu t cho sản xuất kinh doanh Đây nguồn vốn lớn Ngân hàng có chiến lợc để thu hút khách hàng, đem lại hiệu lớn cho Ngân hàng bëi nguån vèn nµy cã chi phÝ thÊp nhÊt vµ thấp nhiều so với nguồn vốn huy động kh¸c Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - TTKDTM giúp hệ thống Ngân hàng thơng mại thực chức tạo tiền - TTKDTM tạo điều kiện cho Ngân hàng thu nhập nắm thông tin khách hàng cách đầy đủ toàn diện, thẩm định khả tài khách hàng tốt xÐt dut tÝn dơng, theo dâi viƯc sư dơng vốn vay khách hàng tốt sau cấp tín dụng - TTKDTM có vai trò quản ly vĩ mô NHNN trình điều hành thực sách tiền tệ vai trò quản ly vĩ mô NHNN chịu thực phát huy có hiệu phần lớn khối lợng toán tập trung qua Ngân hàng Mở rộng TTKDTM tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nớc quản ly tổng thể trình luân chuyển vốn, kiểm soát đợc mức tạo tiền tăng trởng tín dụng thực tốt mục tiêu sách tiền tệ II Các nhân tố tác động đến TTKDTM Môi trờng pháp luật Ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt kinh doanh tiền tệ Do chịu tác động trực tiếp pháp luật Hiện ngành Ngân hàng đà có luật riêng cho nh luật NHNN, Luật tổ chức tín dụng, Luật doanh nghiệp hành lang pháp ly tạo đÃc cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng TTKDTM loại hình cung cấp dịch vụ, cung cấp tiện ích cho khách hàng chịu ảnh hởng lớn pháp luật - thay đổi nhỏ pháp luật tạo hội thách thức lớn cho Ngân hàng Nếu nh Ngân hàng không nắm bắt kịp thời ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng dễ gây uy tín với khách hàng Khách hàng sử dụng hình thức TTKDTM nhờ vào tính hiệu nhng thủ tục, chế độ cứng nhắc gây trở ngại phiền hà cho khách hàng Do Ngân hàng phải không ngừng đổi hoàn thiện hình thức toán cho phù hợp với nhu cầu toán khách hàng Công tác TTKDTM giúp cho Nhà nớc thực vai trò quản ly vĩ mô ổn định tiền tệ Vì qui định đợc đa kịp thời với biến động kinh tế nớc giới thúc đẩy công Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 tác TTKDTM phát triển tạo điều kiện cho kinh tế phát triển hoà nhập với kinh tế khu vực giới Môi trờng khoa học công nghệ Công nghệ Ngân hàng yêu tố vô quan trọng thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việc áp dụng khoa học công nghệ vào Ngân hàng góp phần thúc đẩy nhanh quy trình chu chuyển vốn giảm thiếu thời gian toán, độ an toàn xác cao HiƯn víi sù tiÕn bé cđa khoa häc c«ng nghệ đại vào công tác toán đà dần cải tiến hoàn thiện với mục đích thoả mÃn nhu cầu khách hàng Nh yếu tố công nghệ yếu tố quan trọng ảnh hởng lớn đến phát triển công tác TTKDTM Khoa học công nghệ có tiên tiến, có đại toán KDTM phát huy hết đợc vai trò kinh tế Ỹu tè t©m lÝ Ỹu tè t©m lÝ cã ảnh hởng lớn đến công tác TTKDTM Nếu trình độ dân trí thấp, lạc hậu ngời dân không nắm bắt đợc tiện ích Ngân hàng TTKDTM mà họ có thói quen toán tiền mặt Để hình thức toán đợc tuyên truyền phổ biến dân c Ngân hàng phải y tới công tác đào tạo đội ngũ cán công nhân viên Ngân hàng để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ nh công tác tiếp thị quảng cáo cho ngời hiểu sử dụng hình thức TTKDTM toán xoá bỏ dần tâm ly sử dụng tiền mặt thúc đẩy TTKDTM ngày phát triển Môi trờng kinh tế - x· héi Ỹu tè m«i trêng kinh tÕ - xà hội có ảnh hởng lớn đến công tác TTKDTM Nó phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế đất nc, mức thu nhập ngời dân, trình độ dân trí, thói quen sử dụng phơng tiện toán đặc biệt mạng lới thơng nghiệp dv Nếu kinh tế phát triển, trình độ học vấn tiếp thu tiến khoa học kỹ thuật ngời dân đợc nâng cao việc sử dụng công cụ TTKDTM đợc phát huy có hiệu III Các hình thức TTKDTM đợc áp dụng nớc ta Để đáp ứng nhu cầu đa dạng quan hệ kinh tế xà hội, trính hoạt động kinh tế, ngày hầu hết Ngân hàng đà ®ang tõng bíc Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 đa công nghệ tiên tiến, tin học hoá vào khâu toán song song với việc thực áp dụng khoa học kỹ thuật, ngành Ngân hàng sức hoàn thiện hình thức TTKDTM cho mang lại hiệu cao TTKDTM phơng thức toán có nhiều u điểm Nó đợc áp dụng rộng rÃi khắp giới Việt nam TTKDTM đợc áp dụng Ngân hàng kể từ Ngân hàng thành lập áp dụng thể thức sau: Thanh toán séc toán Séc đợc thực toán qua Ngân hàng từ năm 1951 (khi Ngân hàng Việt nam thành lập) theo định 101/QĐNH đời thay định 22/QĐ Thông đối Ngân HNN ngày 21/2/1994 gần nghị định 30/CP ngày 09/05/1996 Chính phủ đà quy định thống việc toán séc qua NH Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, loại giấy tờ toán chủ tài khoản lập mẫu in sẵn đặc biệt Ngân hàng, đợc giao trực tiếp cho ngời hởng sau đà nhận hàng hoá đợc cung ứng dịch vụ sau Ngân hàng trích tài khoản ngời phát hành séc ghi có cho ngời đợc hởng có tên tờ séc Trong quan hệ toán gồm có chủ thể: - Ngời phát hành: chủ tài khoản tiền gửi toán ngời đợc uỷ quyền kỷ tên để phát hành tờ séc theo quy định pháp luật uỷ quyền Ngời phát hành séc phải chịu trách nhiệm pháp ly việc phát hành séc theo thủ tục Ngân hàng quy định phải chịu phạt phát hành số d - Ngời thụ hởng séc: ngời có quyền sở hữu số tiền ghi sÐc Khi nhËn sÐc ngêi thơ hëng ph¶i kiĨm tra đầy đủ tính hợp lệ, hợp pháp tờ séc phải nộp vào Ngân hàng tờ séc thời hạn quy định - Ngân hàng: Séc Ngân hàng hay khách hàng phát hành trớc hết đợc toán Ngân hàng đó, tuỳ loại đợc toán Ngân hàng khác hệ thống khác hệ thống địa bàn Ngân hàng phải kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp tờ séc trớc chấp nhận toán Ngân hàng cã qun tõ chèi to¸n nÕu ph¸t hiƯn sÐc xin toán giả, không hợp lệ, séc thời hạn séc thông báo Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Về nguyên tắc séc đợc nộp vào Ngân hàng ghi nợ trớc, ghi có sau, tuỳ hệ thống Ngân hàng, tuỳ thể thức toán mà thực tế séc đợc ghi Có trớc Nợ sau Thời hạn hiệu lực toán có séc 15 ngày từ ngày phát hành séc, kể ngày lễ chủ nhật Nếu ngày đến hạn ngày lễ chủ nhật thời hạn séc đợc lùi vào ngày làm việc nớc ta có loại séc sau đợc sử dụng rộng rÃi: séc chuyển kho¶n, sÐc b¶o chi 1.1 SÐc chun kho¶n SÐc chun khoản lệnh trả tiền ngời phát hành séc Ngân hàng phục vụ việc trích trả tiền từ tài khoản trả cho ngời có tên tờ séc Phạm vi áp dụng: Dùng để toán khách hàng có tài khoản Ngân hàng hay Ngân hàng cùgn khác hệ thống nhng có tham gia toán bù trừ trực tiếp địa bàn địa phơng, tỉnh, thành phố Trờng hợp sécd chuyển khoản toán Ngân hàng có tham gia giao nhận chứng từ trực tiếp ngời thụ hởng lập bảng kê nộp séc theo Ngân hàng phục vụ ngời chi trả để nộp vào Ngân hàng phục vụ nộp trực tiếp vào Ngân hàng phục vụ bên bán Nếu nộp séc kèm bảng kê nộp séc vào Ngân hàng phục vụ bên bán Ngân hàng bên bán chuyển séc bảng kê sang Ngân hàng phục vụ bên mua để Ngân hàng bên mua vào tờ séc chứng từ khác để hạch toán 1.2 Séc bảo chi Séc bảo chi tờ séc đợc Ngân hàng phục vụ ngời mua đảm bảo toán trớc trao tờ séc cho ngời bán Phạm vi toán: Séc bảo chi đợc toán phạm vi đơn vị mua bán mở tài khoản Ngân hàng (giữa đơn vị mua bán) Ngân hàng khác hệ thống nhng có tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp đợc áp dụng đơn vị mua bán khác Ngân hàng nhng hệ thống Thời hạn séc bảo chi 15 ngày làm việc Thủ tục phát hành séc bảo chi: Đơn vị mua hàng muốn toán séc bảo chi lập bên uỷ nhiệm chi tờ séc chuyển khoản đà ghi đầy đủ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 c¸c yÕu tố gửi vào Ngân hàng phục vụ Tại Ngân hàng phục vụ đơn vị mua kiểm soát tính hợp pháp, hợp kệ tờ séc uỷ nhiệm chi Nếu tất hợp lệ đóng dấu bảo chi lên tờ séc trao cho khách hàng Trờng hợp khách hàng xin bảo chi từ tài khoản chuyển tiền phải trả cần lập uỷ nhiệm chi hay giấy xin bảo chi séc Khi Ngân hµng sÏ viÕt vµo sÐc vµ lµm thđ tơc chi cho khách hàng 1.3 Thanh toán séc cá nhân Theo định 22/QĐ NH ban hành ngày 21/02/94 Thống đốc NHNN thể lệ toán Ngân hàng, có thêm hình thức TTKDTM là: Ngân phiếu toán, séc cá nhân, thẻ toán Séc cá nhân đợc áp dụng khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân Ngân hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ khoản toán khác Séc cá nhân đợc toán khách hàng có tài khoản Ngân hàng Ngân hàng hệ thống hay khác hệ thống nhng phải tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Trờng hợp séc cá nhân có số tiền triệu đồng, ngời phát hành séc phải đến Ngân hàng nơi mở tài khoản để làm thủ tục bảo chi tờ séc Thời hạn hiệu lực tối đa tờ séc cá nhân 10 ngày, kể từ ngày ky phát hành tờ séc Sơ đồ luân chuyển chứng từ toán hình thức séc cá nhân đợc tiến hành nh hình thức séc chuyển khoản Thanh toán UNC - chuyển tiền UNC lệnh chi tiền chủ tài koản đợc lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) toán để chi trả cho ngời thụ hởng UNC dùng để toán khoản trả tiền hàng hoá, dịch vụ chuyển tiền hệ thống khác hệ thống Ngân hàng Trong ngày làm việc, Ngân hàng kho bạc Nhà nớc phải hoàn tất lệnh chi từ chối tài khoản khách không đủ tiền lệnh chi không hợp lệ Ngân hàng bên thụ hởng nhận đợc chứng từ hợp lệ phải ghi có vào tài khoản khách hàng b¸o cho kh¸ch biÕt Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 UNC đợc xin cấp séc chuyển tiền, khách hàng có nhu cầu xin cấp séc chuyển tiền phải lập liên UNC kèm theo chứng minh thu ngời cầm séc mang đến Ngân hàng toán xin ky gửi khoản tiền tờ séc vào tài khoản Ngân hàng đảm bảo cho toán séc Sau kiểm soát đầy đủ yếu tố, Ngân hàng cấp séc UNC (chỉ đợc áp dụng hệ thống Ngân hàng) Thời hạn hiệu lực tê sÐc chun tiỊn lµ 30 ngµy kĨ tõ ngµy phát hành ghi tờ séc UNC hình thức toán đơn giản thuận tiện đợc áp dụng nhiều năm UNC đợc sử dụng phổ biến toán phi hàng hoá nh cấp kinh phí, trả nợ, thực nghĩa vụ ngân sách Hớng đổi công nghệ toán phát huuy u công cụ UNC việc hình thành phát triển quan hệ thơng mại, tín nhiệm doanh nghiệp nớc Thanh toán UNT UNT ngêi thô hëng lËp theo mÉu in sẵn Ngân hàng gửi vào Ngân hàng phục vụ để nhờ thu họ tiền hàng đà giao dịch vụ đà cung ứng UNT đợc áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng hệ thống khác hệ thống có tham gia toán bù trừ Để đợc toán UNT, khách hàng mua bán phải thống ky hợp đồng thoả thuận dùng hình thức toán UNT với điều kiện toán đà ghi rõ hợp đồng kinh tế phải thông báo văn cho Ngân hàng phục vụ ngời mua biết để làm toán UNT Sau đà hoàn tất dịch cung ứng, bên thụ hởng lập UNT kèm theo hoá đơn, vận đơn gửi đến Ngân hàng phục vụ gửi trực tiếp tới Ngân hàng phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ Khi nhận đợc giấy UNT ngày làm việc, Ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản ngời trả tiền trả cho bên thụ hởng để hoàn tất việc toán Nếu tài khoản bên trả tiền không đủ tiền bên trả bị phạt chậm trả cho bên thụ hởng Thời gian phạt tính từ ngày nhận UNT mà tài khoản tiền gửi không đủ tiền toán đến ngày có đủ tiền Mức phạt tính nh sau: Số tiền x số ngày chậm trả x 150% mức lÃi suất vay hành UNT đợc áp dụng cho bên toán mua bán có tín nhiệm với nhau, hình thức Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 to¸n thÝch hợp dịch vụ cung ứng, với khối lợng định kỳ nh điện, nớc, điện thoại Đối với hình thức này, đợc khách hàng sử dụng có nhiều nhợc điểm nh sai lệch tiỊn vµ hµng, mäi tranh chÊp vỊ chøng tõ khèng Mặt khác UNT chứng từ giao hàng lại xuất phát từ bên bán nhng đòi hỏi ghi Nợ trớc Có sau toán chậm trễ, không thu hút khách hàng Thanh toán th tín dụng Th tín dụng cam kết Ngân hàng "A" theo yêu cầu đơn vị mua toán số tiền theo điều kiện đà quy định thu tín dụng cho đơn vị bán Th tín dụng đợc dùng để toán tiền hàng điều kiện bên bán đòi hỏi phải có đủ số tiền để chi trả phù hợp với tổng số tiền hàng đà giao theo hợp đồng đơn đặt hàng đà ky Khi có nhu cầu, bên mua lập giấy tờ th tín dụng yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích tài khoản tiền gửi (hoặc tiền vay Ngân hàng) số tiền tổng giá trị hàng đặt mua để lu ky vào tài khoản riêng Ngân hàng bên trả tiền phải gửi th tín dụng cho Ngân hàng phục vụ bên thụ hởng để báo cho khách hàng biết Mức tối thiểu th tín dụng 10 triệu đồng, tiền gửi th tín dụng không đợc hởng lÃi, th tín dụng dùng để trả cho ngời thụ hởng Thời hạn hiệu lực toán th tín dụng 03 tháng kể từ ngày Ngân hàng bên mua nhận mở th tín dụng Bên bán có trách nhiệm giao hàng cho bên mua sau nhận đợc giấy báo th tín dụng đà mở Th tín dụng đợc áp dụng toán đơn vị mở sử dụng tài khoản Ngân hàng khác hệ thống Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng trả tiền cho bên thụ hởng vào hoá đơn, vận đơn, chứng từ giao nhận hàng đà có chữ ky ngời đại diện trả tiền, kèm theo giấy uỷ nhiệm ngời đà trả tiền ngời thụ hởng xuất trình, phù hợp với điều khoản quy định thống bên mua bán đợc ghi th tín dụng Sau trả tiền Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng phải báo nợ cho bên Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền để tất toán th tín dụng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Mäi trêng hỵp tranh chấp hàng hoá đà giao tiền hàng đà trả bên mua bán giải Th tín dụng chủ yếu đợc áp dụng toán ngoại thơng mua bán phạm vi quốc gia đợc sử dụng thủ tục phiền hà, phải lu ky số tiền lớn tài khoản mà không đợc hởng lÃi nên gây đọng vốn Thẻ toán Thẻ toán phơng tiện toán gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng Ngân hàng Thẻ toán Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền Ngân hàng đại ly táon hay quầy trả tiền tự động Thẻ toán có nhiều loại, vào nội dung kinh tế thẻ đợc chia làm 03 loại: 6.1 Thẻ ghi Nợ (thẻ không cần phải ky quỹ) _ thẻ loại A Khách hàng sử dụng loại thẻ lu ky trớc số tiền vào tài khoản nhằm đảm bảo toán cho thẻ mà để toán dựa số d tài khoản tiền gửi khách hàng hạn mức toán theo quy định đà đợc Ngân hàng ghi vào nhớ thẻ Thẻ đợc dùng khách hàng có quan hệ tín dụng, toán thờng xuyên, có tín nhiệm với Ngân hàng, giám đốc Ngân hàng phát hành thẻ xem xét định 6.2 Thẻ ky quỹ toán (thẻ loại B) Muốn sử dụng thẻ khách hàng phải lu ky tiền vào tài khoản riêng Ngân hàng đợc sử dụng thẻ có giá trị toán số tiền ky quỹ ghi thẻ đà lu ky Loại thẻ đợc áp dụng rộng rÃi cho khách hàng 6.3 Thẻ tín dụng (thẻ loại C) áp dụng khách hàng có đủ điều kiện đợc Ngân hàng cho vay tiền Khách hàng đợc toán số tiền phạm vi hạn mức tín dụng đà đợc Ngân hàng chấp nhận văn Thẻ toán nớc ta giai đoạn thí nghiệm cần phải tiếp tục hoàn thiện Đây dịch vụ hoàn toàn tự động dựa sở công nghệ tiên tiến nên phải có sở vật chất kỹ thuật đại Hiện nay, vốn đầu từ hạn chế nên cha trang bị đợc máy đọc thẻ nhiều nơi, cha đợc sử dụng rộng rÃi Trong tơng lai, Việt nam đợc xây dựng nhiều siêu thị, trung tâm Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thơng mại thẻ toán đợc sử dụng rộng rÃi trở thành phơng tiện toán đợc dùng nhiều nhất, tiện lợi Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ViƯc víi mục tiêu ngày mở rộng công tác TTKDTM vừa cã lỵi cho nỊn kinh tÕ, võa cã lỵi cho khách hàng cho thân Ngân hàng Qua đó, Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ tình hình biến động vốn sử dụng vốn doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với mình, làm tảng cho việc thực chức tạo tiền Ngân hàng Góp phần giảm bớt khối lợng tiền mặt lu thông, ổn định giá tiền địa bàn, tránh tình trạng nơi thừa vốn, nơi thiếu vốn kinh tế Để đánh giá chi tiết thấy đợc mặt u điểm, nhợc điểm qua tìm giải pháp khắc phục ta sâu vào phân tích thể thức toán 2.1 Thực trạng toán séc Trong tất thể thức toán Ngân hàng thể thức có mặt u điểm không tránh khỏi hạn chế Thể thức toán séc Ưu điểm thể thức toán toán trực tiếp hai đơn vị mua bán linh hoạt, nhanh gọn xác nhng hai loại séc sử dụng séc chuyển khoản séc bảo chi NHNo & PTNT huyện Xuân Trờng Khách hàng sử dụng séc bảo chi xuất phát từ yêu cầu chủ yếu đảm bảo an toàn vốn cho đơn vị, tc kinh tế cá nhân Mặc dù thể thức toán séc bảo chi hạn chế thể hiƯn ë tû träng to¸n rÊt thÊp so víi tổng doanh số toán KDTM Qua bảng số liệu ta thấy năm 2005 doanh số toán bảo chi 560 triệu đồng chiếm gần 0,1% tổng doanh số TTKDTM Từ tình hình cho ta thấy chế độ toán séc cha đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng thị trờng Thủ tục toán séc gây không phiền hà cho khách hàng, ngời mua muốn toán phải qua nhiều khâu không đợc ky phát thẳng cho ngời bán Về thủ tục phát hành séc bảo chi khách hàng có nhu cầu cần bảo chi Séc phải lập liên Uỷ nhiệm chi yêu cầu Ngân hàng bảo chi séc kèm tờ séc đà ghi đầy đủ yếu tố theo quy định nộp vào Ngân hàng mà xin mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng tiến hành kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp tờ séc, số d tài khoản tiền gửi khách hàng, đảm bảo chi yếu tố theo quy định Nợ tài khoản tiền gửi đơn vị phát hành séc Có tài kahỏn tiền gửi đảm bảo toán séc b¶o chi Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Sau kế toán làm thủ tục bảo chi tờ séc tức đóng dấu bảo chi lên tờ séc Tuỳ theo yêu cầu khách hàng Ngân hàng tiến hành hạch toán theo quy định Hình thức toán gây phiền hà cho khách hàng nhng đảm bảo an toàn vốn khả chi trả cho ngời thụ hởng đà đợc Ngân hàng đảm bảo Do vậy, hình thức đợc ngời bán u chuộng ngời mua ngời mua phải có khoản tiền với số tiền hàng hoá dịch vụ đợc phát hành séc bảo chi Qua thực tế cho thấy hình thức toán séc bảo chi phải tính ky hiệu mật đợc phép ghi "Có" trớc ky hiệu mật, ghi "Nợ" sau khách hàng nộp séc vào Ngân hàng kiểm tra ky hiệu mật, tính hợp lệ hợp pháp, thời hạn toán tờ séc đầy đủ toán cho khách hàng Nếu toán cho khách hàng khác hệ thống theo quy định cho phép hạch toán - Nợ - Có đồng thời phiên giao dịch bù trừ Để giải mâu thuẫn đòi hỏi Ngân hàng phải đa giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện phát huy u việt để thoả mÃn nhu cầu khách hàng Hiện nay, với công nghệ đại Ngân hàng đa giải pháp khách hàng không cần phải trích tiền từ tài khoản tiền gửi sang tiền gửi toán séc mà Ngân hàng cần phong toả số tiền tài khoản khách hàng với số tiền séc bảo chi Nh vậy, vừa tránh phiền hà không cần thiết cho khách hàng mà Ngân hàng đảm bảo an toàn khả chi trả cho ngời thụ hởng Thanh toán theo hình thức có hạn chế nh: để toán séc bảo chi ngời mua phải lu ky khoản tiền tài khoản khác Ngân hàng gây ứ đọng vốn không thuận tiện cho việc toán khách hàng Do vậy, hình thức toán đợc khách hµng sư dơng 2.2 nhiƯm chi - chun tiỊn Đây hình thức toán đợc sử dụng phỉ biÕn nhÊt nã chiÕm tû träng lín nhÊt tổng hình thức toán KDTM NHNo % PTNT huyện Xuân Trờng Cụ thể: Năm 2005 có 5.971 tổng số 6.461 chiếm 92,42% tơng ứng với số tiền 615.783 triệu đồng chiếm 99,27% tổng doanh sè to¸n Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 So với năm 2004 thể thức toán UNC tăng lên rõ rệt năm 2005 với 770 tơng ứng số tiền 132.459 triệu đồng Hình thức toán đợc khách hàng sử dụng nhiều có u điểm phạm vi toán rộng, đợc dùng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, khoản toán khác Ngân hàng nh ®Ịu chun vèn, thùc hiƯn nghÜa vơ ®èi víi Ng©n sách Nhà nớc UNC đợc toán Ngân hàng, Ngân hàng hệ thống, khác Ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn Thủ tục toán đơn giản, dễ sử dụng, thuận tiện cho hai bên Hơn nữa, công nghệ Ngân hàng phát triển việc toán đợc thực qua máy vi tính nhanh gọn vòng ngày làm việc chí vài sau ngời mua gửi UNC tới Ngân hàng ngời bán đà nhận đợc tiền hàng hoá dịch vụ Nhng họ không nhận đợc tiền hàng phụ thuộc vào bên mua có lập UNC để toán hay không? Do vậy, hình thức toán đợc áp dụng cho đơn vị có quan hệ thờng xuyên, có tín nhiệm lẫn Mặt khác hình thức toán có tách rời vận động vật t hàng hoá nên dễ gây rủi ro thiệt thò cho ngời lớn Tóm lại, hình thức toán UNC hình thức toán đơn giản, thuận tiện kịp thời phù hợp với đối tợng khách hàng Hiện hình thức đợc sử dụng thông qua phơng thức toán chuyển tiền điện tử nên làm cho khách hàng sử dụng hình thức nhiều 2.3 Uỷ nhiệm thu: Tính hình toán UNT NHNo & PTNT Xuân Trờng đợc áp dụng để toán tiện cung ứng lao vụ (tiền, điện thoại, tiền điện ) vài đơn vị kinh doanh áp dụng để đòi tiền hàng Theo biểu số liệu ta thấy Năm 2005 doanh số toán 3.954 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,63% tổng doanh số toán, năm 2004 doanh số toán 2.108 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,56% tổng doanh số toán Điều thể thể thức toán UNT NHNo Xuân Trờng có chiều hớng gia tăng, nhng tốc độ chậm Hiện tợng toán UNT đợc khách hàng a dùng xuất phát từ nhợc điểm hình thức toán UNT đợc sử dụng để thu tiền hàng hoá dịch vụ đà cung ứng thờng gây thiệt hại cho ngời bán Nếu UNT dùng để đòi tiền đơn vị có tài khoản Ngân hàng thủ tục đơn giản, khách hàng cần nộp UNT kèm theo hoá đơn gần nh có tiền Trờng hợp UNT đòi tiền đơn vị Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 có tài khoản mở NH khác, bên bán phải chờ thời gian để Ngân hàng gửi UNT sang NH phục vụ bên mua để ghi "Nợ trớc" Sau UNT quay Ngân hàng ghi "có" tài khoản đơn vị Do khả chiÕm dơng vèn nh vËy, ngêi b¸n thêng rÊt Ýt sử dụng Ngoài số d đơn vị mua không đủ tiền gây chậm chễ cho đơn vị bán gây thiệt hại cho bên mua nhờ thu đon vị lập nhằm số tiền, sai đơn vị Tuy Ngân hàng có áp dụng biện pháp xử phạt trờng hợp số d đơn vị không đủ tiền cách tính phạt chậm trả theo chế độ quy định nhng ngời bán hoàn toàn không muốn điều xảy gây ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài họ Những tồn nguyên nhân công tác TTKDTM NHNo & PTNT huyện Xuân Trờng 3.1 Một số tồn tại: Qua thực tế tình hình hoạt động kinh doanh nh công tác TTKDTM NH Xuân Trờng có tăng trởng cách hợp ly năm sau cao năm trớc Năm 2005 doanh sè to¸n KDTM chiÕm tû träng 64,84% tổng doanh số toán chung NH Bên cạnh thành tựu đạt đợc số khó khăn công tác toán KDTM nh: Khách hàng không quen sử dụng hình thức toán đại mà quen sử dụng hình thức trun thèng, cha cã thêi gian më vµ sư dơng tài khoản cá nhân toán tiền hàng hoá dịch vụ 3.2 Nguyên nhân: - Các công cụ toán KDTM nh Séc, th tín dụng, UNT nhiều phức tạp chế sách thủ tục phiền gây chậm trễ trình toán - Trình độ dân trí lạc hậu cha phát triển đồng đều, cha phù hợp với công nghệ toán đại - Với hình thức toán thẻ tín dụng mặt khách hàng cha có thói quen sử dụng mặt khác hệ thống toán cha đợc vận dụng chi nhánh NHNo, & PTNT tỉnh Nam Định nói riêng NH thơng mại khác địa bàn nói chung, công nghệ toán hình thức lại đại khách hàng cán làm công tác toán khu vực nông thôn nên đến toán th tín dụng cha đợc sử dụng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển công tác toán KDTM Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Xuân Trờng I Định hớng phát triển công tác toán NHNo & PTNT Huyện Xuân Trờng Để thúc đẩy kinh tế phát triển đồng thời phục vụ tốt nhu cầu toán khách hàng ngành Ngân hàng nói chung NHNo & PTNT huyện Xuân Trờng nói riêng phải không ngừng đổi mới, hoàn thiện nâng cao chất lợng toán KDTM, áp dụng phơng tiện, kỹ thuật toán đại cho phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế giai đoạn để đáp ứng nhu cầu toán khách hàng Trong điều kiện giao dịch toán tiền mặt diễn nhiều kèm theo gây lÃng phí khoản chi phí không cần thiết gây nên chi phí lớn cho Ngân hàng ®ã nỊn kinh tÕ ®Êt níc ®ang rÊt cần vốn để phục vụ cho nghiệp công nghiệp hoá đại hoá, yêu cầu đặt cho ngành Ngân hàng làm nh để thu hút tối đa số tiền nhàn rỗi tổ chức kinh tế, cá nhân Để làm tốt điều Ngân hàng phải mở rộng công tác TTKDTM giảm thiểu số lợng tiền mặt giao dịch từ ®ã tËn dơng tèi ®a ngn vèn to¸n phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế đất nớc II Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ TTKDTM Xuất phát từ vai trò quan trọng công tác TTKDTM kinh tế, với đổi toàn diện chế quản ly máy tổ chức Ngân hàng năm gần công tác TTKDTM đà có nhiều biến chuyển đáng kể Nhiều hình thức toán đợc đời đà đáp ứng đợc nhu cầu toán đa dạng khách hàng Thủ tục toán đơn giản nhng đảm bảo tới an toàn cao với thời gian toán nhanh đà làm cho vòng luân chuyển vốn kinh tế nhanh, góp phần vào việc giảm bớt lợng tiền mặt lu thông Tuy nhiên kinh tế ngày phát triển yêu cầu mặt nghiệp vụ ngày cao Chính công tác TTKDTM không dừng lại kết đà đạt đợc mà không ngừng cải tiến để nâng cao chất lợng phục vụ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tõ thùc tế đó, trình tìm tòi học hỏi em nhận thấy Ngân hàng No & PTNT huyện Xuân Trờng có khó khăn tồn định công tác toán KDTM Với nguyện vọng đợc đóng góp phần nhỏ bé để đổi hoàn thiện hình thøc TTKDTM em xin ®a mét sè y kiÕn sau: Đào tạo đội ngũ cán Con ngời yếu tố định đến thành công nghiệp phát triển kinh tế đất nớc nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại vai trò cán Ngân hàng có y nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ Sự nghiệp đại hoá công nghệ Ngân hàng đòi hỏi phải có đội ngũ cán có đủ trình độ, lực, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp để tiếp nhận sử dụng công nghệ đại ngành Ngân hàng Do phải có chơng trình, kế hoạch đào tạo cho đội ngũ cán nhân viên Ngân hàng tiếp cận với tiến khoa học mới, xếp họ vào vị trí phù hợp để họ phát huy hết lực sở trờng hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao Việc nâng cao trình độ cán làm công tác toán hoạt động Ngân hàng nói chung lĩnh vực toán nói riêng cần thiết Ngời làm công tác toán phải có đủ lực, trình độ, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng Ngoài việc hiểu biết hoạt động ngân hàng nói chung chế độ thể lệ công tác toán nói riêng ngời làm công tác toán phải nắm vững chủ trơng đờng lối Đảng, sách pháp luật Nhà nớc Có nh hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt đợc kết cao Trong thiết bị để thực hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng Việc đổi công nghệ toán phải có ®ỉi míi néi dung cịng nh c¬ së vËt chÊt, trang thiết bị Bởi toán chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng, hàng đến ngân hàng với yêu cầu mong muốn khác mà dịch vụ Ngân hàng cha thể đáp ứng đợc tất mong muốn Hơn kinh tế phát triển đòi hỏi phơng phơng thức toán phải đảm bảo an toàn xác nhanh chóng nâng cao tốc độ xử ly Do đại hoá công nghệ Ngân hàng đà trở thành cấp thiết giai đoạn cụ thể tập trung vốn để đổi sở vật chÊt kü Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thuật, trang bị thêm máy móc thiết bị đại, công nghệ tiên tiến lĩnh vực toán, đầu t nâng cấp chơng trình toán Xác lập hệ thống thông tin hoàn chỉnh đồng để phục vụ hoạt động kinh doanh Ngân hàng đảm bảo toán nhanh chóng chóng xác, an toàn hiệu Từ cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời giúp cho công tác đạo điều hành hoạt động kinh doanh Ngân hàng cách tốt Hoàn thiện thể thức toán b»ng sÐc Trong thêi gian qua doanh sè to¸n séc mức thấp có xu giảm cần phải có cải tiến thay đổi để toán séc phát huy hÕt tÝnh u viƯt cđa nã - Më réng ph¹m vi toán séc địa bàn nớc song song với việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ đại cho thể thức toán - Nên quy định theo thông lệ quốc tế là: cho phép thấu chi tài khoản toán có toán séc với trờng hợp: Khách hàng có khả tài tốt, có nguồn thu ổn định có quan hệ thờng xuyên với Ngân hàng - Quy định toán séc bao chi nên cải tiến lại thủ tục bảo chi cho tờ séc gây phiền hà cho khách hàng Muốn bảo chi séc ngời mua phải lập uỷ nhiệm chi trinh chuyển từ tài khoản từ tự gửi sang tài khoản khác Ngân hàng Để lu ky số tiền đảm bảo toán séc Nh với công nghệ đại Ngân hàng lập trình phơng pháp toán cho khách hàng mà không cần phải trích chuyển sang tài khoản đảm bảo toán séc Tức khách hàng muốn bảo chi số tiền định Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp từ séc, kiểm tra số d tiền gửi khách hàng đảm bảo phong toả số tiền phát hành séc bảo chi khách hàng đóng dấu bảo chi tờ séc cho khách hàng Khi tờ séc cha quay lại khách hàng đợc sử dụng số tiền số tiền lại đà phong toả Nh với hình thức toán giảm bớt thủ tục không cần thu cho khách hàng Hơn số tiền mà họ phát hành séc bảo chi tài khoản tiền gửi đợc tính lÃi Giải pháp hoàn thiện hình thức toán khác, mở tài khoản cá nhân toán khu vực dân c Trong kinh tế thị trờng đáp ứng đợc yêu cầu ngày cao kinh tế đồng thời tạo đứng vững thị tr- ... công nghiệp phát triển kinh tế đất nớc nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại vai trò cán Ngân hàng có y nghĩa quan trọng hoạt động kinh. .. nộp vào Ngân hàng tờ séc thời hạn quy định - Ngân hàng: Séc Ngân hàng hay khách hàng phát hành trớc hết đợc toán Ngân hàng đó, tuỳ loại đợc toán Ngân hàng khác hệ thống khác hệ thống địa bàn Ngân. .. thách thức lớn cho Ngân hàng Nếu nh Ngân hàng không nắm bắt kịp thời ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng dễ gây uy tín với khách hàng Khách hàng sử dụng hình thức TTKDTM nhờ vào tính hiệu