BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK – CHI NHÁNH BẠC LIÊU Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn : Th.S Châu Văn Thưởng Sinh viên thực hiện : Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 Lớp: 10DKNH2 TP. Hồ Chí Minh, 2014 Khóa Luận Tốt Nghiệp - i - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và số liệu trong báo cáo được thực hiện tại đơn vị ngân hàng EXIMBANK – CN Bạc Liêu, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. TP. Hồ Chí Minh, Ngày 12 tháng 07 năm 2014 Sinh viên Vũ Thị Nhâm Khóa Luận Tốt Nghiệp - ii - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 LỜI CẢM ƠN  Được học tập tại trường ĐH Công Nghệ TP. HCM, đối với em khoảng thời gian đó thực sự có ý nghĩa vô cùng lớn trong cuộc đời em. Bởi trong thời gian học tập tại trường em đã được sống trong một không gian giáo dục nghiêm túc và toàn diện dưới sự chỉ dẫn nhiệt tình và đầy nhiệt huyết của các thầy cô. Em thấy mình được lớn lên cả về kiến thức và những nhậ n thức về cuộc sống, nghề nghiệp mà em đã chọn. Tất cả những kiến thức và nhận thức đó như một món quà vô giá không chỉ em mà tất cả các bạn sinh viên đã may mắn được đón nhận. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới tất cả các thầy, cô giáo đang công tác tại trường nói chung và các thầy, cô giáo đã giảng dạy em trong suốt quá trình em học tập tại trường nói riêng. Em xin cảm ơn chân thành tới Ban giám đốc NH EXIMBANK – CN Bạc Liêu và các anh chị trong phòng tín dụng đã giúp đỡ em nhiệt tình trong quá trình thực tập tại NH. Đặc biệt em xin cảm ơn thầy Th.S Châu Văn Thưởng đã tạo mọi điều kiện thuận lợi để em có thể thực hiện tốt bài báo cáo tốt nghiệp này. Mặc dù đã cố gắng rất nhiều song do thời gian thực tập ngắn, trình độ còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những sai sót. Kính mong sự cảm thông và đóng góp ý kiến của thầy cô và các anh chị trong phòng tín dụng để bài báo cáo được hoàn thiện hơn. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô sức khoẻ và hoàn thành tốt sự nghiệp trồng người. Kính chúc quý NH luôn phát đạt và ngày càng phát triển trong tương lai. Tp. Hồ Chí Minh, Ngày 12 tháng 07 năm 2014 Sinh viên Vũ Thị Nhâm Khóa Luận Tốt Nghiệp - iii - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 NHẬN XÉT CỦA NGÂN HÀNG EXIMBANK – CHI NHÁNH BẠC LIÊU CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Họ và tên sinh viên: MSSV: Khóa: 1. Thời gian thực tập 2. Bộ phận thực tập 3. Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật 4. Kết quả thực tập theo đề tài 5. Nhận xét chung Bạc Liêu, Ngày tháng năm Khóa Luận Tốt Nghiệp - iv - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP. Hồ Chí Minh, Ngày tháng năm Giảng viên hướng dẫn Khóa Luận Tốt Nghiệp - v - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  1 NH Ngân hàng 2 NHTM Ngân hàng thương mại 3 NHNN Ngân hàng Nhà nước 4 TMCP Thương mại cổ phần 5 CN Chi nhánh 6 KH Khách hàng 7 DN Doanh nghiệp 8 DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ 9 TCKT Tổ chức kinh tế 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 SXKD Sản xuất kinh doanh 12 TSĐB Tài sản đảm bảo 13 DPRR Dự phòng rủi ro Khóa Luận Tốt Nghiệp - vi - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình thu nhập tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.2: Tình hình chi phí tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.3: Tình hình lợi nhuận tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.4: Tình hình tài sản tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.6: Tình hình nguồn vốn tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.7: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo nguồn gốc tiền gửi Bảng 2.8: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn tiền gửi Bảng 2.9: Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.10: Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh doanh Bảng 2.11: Cơ cấu doanh số cho vay theo phương thức đảm bảo Bảng 2.12: Cơ cấu doanh số thu nợ theo kỳ hạn Bảng 2.13: Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành kinh doanh Bảng 2.14: Cơ cấu doanh số thu nợ theo phương thức đảm bảo Bảng 2.15: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.16: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh doanh Bảng 2.17: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo phương pháp đảm bảo Bảng 2.18: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.19: Tỷ lệ nợ quá hạn Bảng 2.20: Tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.21: Dự phòng cụ thể và dự phòng chung tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.22: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng tạ i NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.23: Tỷ lệ nợ có TSĐB tại NH Eximbank Bạc Liêu Bảng 2.24: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Bạc Liêu Khóa Luận Tốt Nghiệp - vii - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Hình 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức Biểu đồ 2.1: Tình hình lợi nhuận tại NH Eximbank Bạc Liêu Biểu đồ 2.2: Tình hình biến động của Tổng tài sản tại NH Eximbank Bạc Liêu Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng KH của NH Eximbank Bạc Liêu Biểu đồ 2.4: Tình hình biến động của tổng nguồn vốn tại NH Eximbank Bạc Liêu Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn tiền gửi Biểu đồ 2.6: Cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn Biểu đồ 2.7: Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn Biểu đồ 2.8: Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh doanh Biểu đồ 2.9: Cơ cấu doanh số cho vay theo phương thức đảm bảo Biểu đồ 2.10: Cơ cấu doanh số thu nợ theo kỳ hạn Biểu đồ 2.11: Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành kinh doanh Biể u đồ 2.12: Cơ cấu doanh số thu nợ theo phương thức đảm bảo Biểu đồ 2.13: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Biểu đồ 2.14: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh doanh Biểu đồ 2.15: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo phương thức đảm bảo Biểu đồ 2.16: Sự tăng trưởng tỷ lệ nợ xấu ngành NH, hệ thống Eximbank và Eximbank – CN Bạ c Liêu Khóa Luận Tốt Nghiệp - viii - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii NHẬN XÉT CỦA NH EXIMBANK – CN BẠC LIÊU iii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU vi DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii MỤC LỤC viii LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 3 1.1 Các vấn đề chung về tín dụng 3 1.1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng 3 1.1.2 Phân loại tín dụng 4 1.1.3 Vai trò của tín dụng 6 1.1.4 Nguyên tắc tín dụng 7 1.1.5 Điều kiện được cấp tín dụng 7 1.1.6 Hồ sơ vay vốn đối với DNVVN 8 1.1.7 Quy trình tín dụng 8 1.2 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động tín dụng 10 1.2.1 Doanh số cho vay 10 1.2.2 Doanh số thu nợ 10 1.2.3 Dư nợ tín dụng 10 1.2.4 Rủi ro tín dụng 10 1.2.4.1 Khái niệm 10 1.2.4.2 Những chỉ tiêu chủ yếu đánh giá mức độ rủi ro tín d ụng 11 Nợ quá hạn và nợ xấu 11 Khóa Luận Tốt Nghiệp - ix - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 Tỷ lệ nợ quá hạn 12 Tỷ lệ nợ xấu 13 Mức trích lập DPRR tín dụng 13 Chỉ tiêu về đảm bảo tiền vay 14 1.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng 14 1.3.1 Dư nợ/Tổng dư nợ 14 1.3.2 Hiệu suất sử dụng vốn 15 1.3.3 Hệ số thu nợ 15 1.3.4 Vòng quay vốn tín dụng 15 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượ ng tín dụng 15 1.4.1 Các yếu tố từ ngân hàng 15 1.4.2 Các yếu tố từ khách hàng 17 1.4.3 Các yếu tố từ môi trường 18 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CHI NHÁNH BẠC LIÊU 20 2.1 Giới thiệu chung về NH Eximbank – CN Bạc Liêu 20 2.1.1 Sơ lược về NH Eximbank Bạc Liêu 20 2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức 21 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 22 2.1.3.1 Thu nhập 22 2.1.3.2 Chi phí 23 2.1.3.3 Lợi nhuận 25 2.1.4 Định hướng phát triển của Eximbank Bạc Liêu trong những năm tới 27 2.1.4.1 Về cho vay 27 2.1.4.2 Về huy động vốn 27 2.1.4.3 Tăng thu dịch vụ 28 [...]... Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Bạc Liêu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Bạc Liêu SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 Luận Văn Tốt Nghiệp -3 - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Các vấn đề chung về tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng Tín dụng: Là một giao dịch... ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNVVN là cần thiết và quan trọng Nhận thức được vấn đề trên, với những kiến thức đã được học tập, nghiên cứu tại trường và sau một thời gian thực tập tại NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – CN Bạc Liêu nên em đã chọn đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NH EXIMBANK - CN Bạc Liêu Kết cấu nội dung gồm... tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Bạc Liêu 58 2.2.4.1 Những mặt làm được 58 2.2.4.2 Những mặt chưa làm được 59 2.2.4.3 Nguyên nhân 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CN BẠC LIÊU 62 3.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Bạc Liêu 62 3.1.1 Xây... giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Bạc Liêu 56 SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 Khóa Luận Tốt Nghiệp - xi - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng 2.2.3.1 Dư nợ/Tổng dư nợ 56 2.2.3.2 Hiệu suất sử dụng vốn 57 2.2.3.3 Hệ số thu nợ 57 2.2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng 58 2.2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại. .. Do đó, hiệu quả tín dụng được nâng cao Tuy nhiên, vòng quay vốn tín dụng quá nhanh ở kỳ này so với kỳ trước có thể là biểu hiện dư nợ giảm trong kỳ, quy mô tín dụng thu hẹp, hiệu quả hoạt động tín dụng bị giảm sút 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 1.4.1 Các yếu tố từ ngân hàng SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 Luận Văn Tốt Nghiệp - 16 - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng Chính sách tín dụng: ... lại nó chi m tỷ lệ không lớn, mặt khác NH thường được chia sẻ thiệt hại với các Công ty Bảo hiểm hoặc được Nhà nước hỗ trợ SVTH: Vũ Thị Nhâm MSSV: 1054030411 Luận Văn Tốt Nghiệp - 20 - GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CHI NHÁNH BẠC LIÊU 2.1 Giới thiệu chung về NH Eximbank – CN Bạc Liêu 2.1.1 Sơ lược về NH Eximbank Bạc Liêu NH... 2.2 -x- GVHD: Th.S Châu Văn Thưởng Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – Chi nhánh Bạc Liêu 29 2.2.1 Phân tích chung 29 2.2.1.1 Cơ cấu tài sản 29 2.2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn 32 Cơ cấu huy động vốn phân theo nguồn gốc tiền gửi 34 Cơ cấu huy động vốn phân theo kỳ hạn tiền gửi 35 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại NH Eximbank. .. trên thị trường tiền tệ,… Với tư cách là bên cho vay, NH sử dụng nguồn vốn huy động được cho các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vay vốn thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng Trong giới hạn của đề tài này, ta chỉ xét hoạt động tín dụng của NH với vai trò là bên cho vay, chủ yếu là hoạt động cho vay khách hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng (gọi tắt là tín dụng) có thể chia thành nhiều loại khác... chế tín dụng cũng như quy trình tín dụng Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng Tổ chức nhân sự: Con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi hoạt động. .. ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một NH Chỉ tiêu phản ánh NH cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của NH Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ NH đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được 1.3.3 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ             (%)   Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc . 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CN BẠC LIÊU 62 3.1 Giải pháp nâng cao hiệu qu ả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Bạc Liêu 62 3.1.1. đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Bạc Liêu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Bạc Liêu Luận Văn Tốt Nghiệp - 3 - GVHD: Th.S Châu Văn. TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CHI NHÁNH BẠC LIÊU 20 2.1 Giới thiệu chung về NH Eximbank – CN Bạc Liêu 20 2.1.1 Sơ lược về NH Eximbank Bạc Liêu 20 2.1.2