Đang tải... (xem toàn văn)
Trong những năm gần đây, do quá trình mở cửa, hội nhập với thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang phát triển ngày càng mạnh mẽ trên tất cả các mặt, các ngành, các lĩnh vực.
Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C LỜI MỞ ĐẦU Trong những năm gần đây, do quá trình mở cửa, hội nhập với thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang phát triển ngày càng mạnh mẽ trên tất cả các mặt, các ngành, các lĩnh vực. Trong đó nổi bật lên là sự phát triển như vũ bảo của hệ thống ngân hàng thương mại. Các ngân hàng ngày càng lớn mạnh cả về số lượng và chất lượng. Hoạt động huy động vốn cũng như cho vay, đầu tư, thanh toán ngày càng phát triển. Tuy nhiên, sự lớn mạnh đó lại kéo theo những vấn để nổi cộm khác. Nợ xấu cũng là một hiện tượng đáng phải quan tâm. Theo thống kê của IMF thì nợ xấu của Việt Nam tính đến cuối năm 2004 là 15% và để giữ cho tỉ lệ nợ xấu trong năm 2005 – 2006 không trầm trọng thêm là vô cùng khó khăn. Trong bối cảnh chung của toàn bộ hệ thống ngân hàng hiện nay, tình hình nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng cũng vẫn còn nhiều vấn đề cần giải quyết. Do đó, em quyết định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng trong giai đoạn tới” để nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. Nội dung chuyên đề của em gồm có ba phần như sau: • Chương 1: Tổng quan về hạn chế nợ xấu • Chương 2: Thực trạng về xử lý nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng trong giai đoạn 2002 - 2005 vừa qua 1 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C • Chương 3: Các giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhành Ngân Hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng trong thời gian sắp tới 2 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU 1.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái niệm Dịch vụ ngân hàng đã hình thành và phát triển từ lâu đời, nó tồn tại song song với gần như tất cả các hình thái kinh tế - xã hội trong lịch sử phát triển của loài người. Đặc biệt, trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì các Ngân hàng Thương mại ngày càng lớn mạnh, có ảnh hưởng tới mọi mặt của cuộc sống. Như vậy, ngân hàng thương mại là gì? NHTM được hiểu là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ. Là một doanh nghiệp bởi vì NHTM cũng có những hoạt động như các doanh nghiệp khác. Trước hết, để có thể hình thành và phát triển, mỗi ngân hàng đều phải có nguồn vốn của riêng mình đồng thời số vốn này phải đủ lớn để có thể đảm bảo an toàn khi cho vay. Ngoài ra, trong quá trình thành lập và vận hành thì tất cả các ngân hàng đều phải có chi phí và thu nhập, có nghĩa vụ nộp thuế cho Ngân sách Nhà nước, phải đăng ký kinh doanh, có tiến hành mua bán, trao đổi… Tuy nhiên, đây là doanh nghiệp đặc biệt bởi đối tượng kinh doanh của nó là loại hàng hoá đặc biệt – tiền tệ. Sản phẩm mà ngành này cung cấp cho xã hội là loại hàng hoá không bao giờ tồn kho và đồng thời, người cung cấp cũng chính là người sử dụng sản phẩm. Nó không trực tiếp tạo ra của cải vật chất cho xã hội nhưng lại tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, lưu thông, góp phần làm tăng trưởng kinh tế. 3 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C Luật Các tổ chức tín dụng của Việt Nam cũng đã định nghĩa: “NHTM là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng, với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán”. Hiện nay, ở Việt Nam, có ba loại hình NHTM khác nhau. Thứ nhất, NHTM quốc doanh là NHTM được thành lập bằng 100% vốn Ngân sách Nhà nước. Thứ hai là NHTM cổ phần – NHTM hình thành dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó, một cá nhân hoặc tổ chức không được sở hữu cổ phần của ngân hàng vượt quá tỉ lệ quy định. Loại hình thứ ba là chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Đây là cơ sở của ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, hoạt động theo Pháp luật Việt Nam. 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn mà ngân hàng tạo được thông qua hoạt động huy động vốn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của ngân hàng. Trước đây, các Ngân hàng thương mại chủ yếu là nhận tiền gửi của những người gửi tiết kiệm. Ngày nay, dưới sự tác động mạnh mẽ của sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại và sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật, cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế, các Ngân hàng Thương mại đã đưa ra rất nhiều hình thức huy động vốn khác nhau: Một lượng vốn lớn được các Ngân hàng Thương mại huy động thông qua tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi….Bên cạnh đó, khi cần vốn đáp ứng nhu cầu thanh khoản hay đầu tư, Ngân hàng thương mại còn có thể vay các ngân hàng khác, thự hiện chiết khấu, tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nước hoặc các tổ chức tài 4 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C chính trong và ngoài nước. Ngân hàng thương mại cũng tạo lập nguồn vốn thông qua phát hành và bán cổ phiếu, tạo lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận. Để có được lượng vốn thông qua hoạt động huy động vốn, các Ngân hàng Thương mại phải bỏ ra những chi phí nhất định như: lãi tiền gửi, lãi tiền vay, chi phí giao dịch, bảo hiểm tiền gửi… 1.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư Đây là nghiệp vụ sử dụng vốn của Ngân hàng thu được từ các hoạt động huy động để cho vay hoặc đầu tư chứng khoán. Đồng thời, nó cũng là hoạt động đặc trưng, cơ bản mang tính truyền thống của Ngân hàng Thương mại. Cho vay và đầu tư là các hoạt động đem lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng, nhưng đây cũng chính là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất và đưa đến nhiều tốn thất cho ngân hàng nếu như rủi ro xảy ra. Do đó, để hạn chế rủi ro và tổn thất, các Ngân hàng thương mại khi cho vay đều phải tuân thủ theo những nguyên tắc nhất định: Thứ nhất, người đi vay phải có kế hoạch và mục đích cụ thể cho khoản vay của mình. Mục đích đó phải phù hợp với nguyên tắc cho vay của ngân hàng. Đồng thời, các khoản vay phải được sử dụng đúng với kế hoạch đã đặt ra. Thứ hai, để được vay vốn thì các khoản vay đều phải có sự đảm bảo. Có thể là đảm bảo bằng tài sản hoặc không bằng tài sản tuỳ theo độ tin cậy của khách hàng. Thứ ba, khách hàng vay vốn phải chứng minh được nguồn trả nợ cho khoản vay của mình. Nguồn này thông thường là lấy từ 5 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C lợi nhuận mà khách hàng thu được nhờ sử dụng khoản vay đi đầu tư. Thứ tư, khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi vay. Ngân hàng có thể cho vay dưới nhiều hình thức, tuỳ theo các hình thức khác nhau mà có cách phân loại khác nhau. Nếu phân loại theo thời gian cho vay thì sẽ có cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Nếu phân theo đối tượng cho vay thì gồm có cho vay quốc doanh và ngoài quốc doanh…. 1.1.2.3 Hoạt động trung gian Ngân hàng thương mại là hệ thống trung gian tài chính cơ bản trong nền kinh tế, chủ yếu là hoạt động trong nghiệp vụ trung gian trong thanh toán. Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức đứng giữa bên phải thanh toán và bên hưởng thụ giúp cho quá trình thanh toán được tiến hành nhanh chóng, hiệu quả. Trong nền kinh tế ngày càng phát triển, các mối quan hệ không chỉ diễn ra trong nước mà còn trên phạm vi toàn thế giới. Nếu không có một hệ thống thanh toán nhanh chóng thuận tiện thì việc thực hiện các giao dịch, quan hệ kinh tế sẽ gặp phải rất nhiều khó khăn. Do vậy việc ngân hàng đứng ra đảm nhận chức năng này có một ý nghĩa rất lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế. Việc ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thông qua tài khoản không chỉ tạo cho ngân hàng những nguồn vốn mới mà còn mang lại cho ngân hàng một nguồn thu nhập thông qua thu phí đối với các dịch vụ thanh toán. 6 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C 1.2. HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Khái niệm về nợ xấu Cho đến nay vẫn chưa có được khái niệm đầy đủ, thống nhất về nợ xấu. Và khi nói về nợ xấu, người ta mới chỉ mô tả, nêu lên được một vài đặc điểm chung nhất của các khoản nợ này. Ở Việt Nam, theo quy định tại khoản 3, Điều 2, Quyết định số 493/ 2005/ QĐ – NHNN ban hành ngày 22/4/2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước thì “Nợ bao gồm a. Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính; b. Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; c. Các khoản bao thanh toán; d. Các hình thức tín dụng khác.” Trong đó: - “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi đã quá hạn. (Khoản 5, Điều 2) - “Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng của tổ chức tín dụng.” (Khoản 6, Điều 2) và nợ xấu vẫn được hiểu là các khoản nợ hầu như không có khả năng được thanh toán và bắt buộc phải xử lý bằng bút toán xoá nợ. Còn theo NHTW Liên minh Châu Âu quy định thì nợ xấu bao gồm các khoản nợ không thể thu hồi được như: Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ người mắc nợ. 7 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn để lại tài sản để thanh toán nợ. Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ. Những khoản nợ mà người mắc nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh hoạc thanh lý tài sản hoặc kinh doanh thua lỗ và tài sản không còn đủ để trả nợ. 1.2.2. Phân loại nợ xấu Theo quy định tại Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ban hành ngày 22/4/2005 thì nợ bao gồm năm nhóm, trong đó, những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 là nợ xấu. Trước hết, nợ nhóm 3 hay còn gọi là nợ đưới tiêu chuẩn bao gồm: “- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ qua hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. - Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này 1 ”. Tiếp theo, nợ nhóm 4 hay còn gọi là nợ nghi ngờ bao gồm: “- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; 1 Khoản 3: Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. Khoản 4: Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời h¹n đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảmthì tổ chức tínd ụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. (Điều 6, Quyết định 493/ 2005/ QĐ – NHNN) 8 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; - Các khoản nợ khách được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này” Cuối cùng là nợ nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn bao gồm: “- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ được khoanh chờ Chính phủ xử lý; - Các khoản nợ đã cơ cầu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại - Các khoản nợ khách được phân vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này.” 1.2.3. Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.2.3.1. Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính thể hiện trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng và phương thức quản lý, tình hình tài chính, hoạt động của khách hàng. Trước hết là có những biểu hiện không bình thường trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như: Khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích rõ ràng, minh bạch thuyết phục. Doanh nghiệp cố trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu hoặc không có các báo cáo về sự đoán hay lưu chuyển tiền tệ mà không có sự giải thích minh bạch thuyết phục. Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng. 9 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ. Có sự sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng; xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán tại ngân hàng. Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả hoặc do việc thu hồi công nợ chậm hơn dự tính Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay các khoản vượt quá nhu cầu dự kiến. Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán, trao đổi hoặc đã biến mất hoặc không còn tồn tại. Khách hàng có biểu hiện trông chờ các nguồn thu nhập bất thường khác, không phải từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chính hoặc từ hoạt động được đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán. Hoặc họ có tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt là từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng hay sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn. Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao với mọi điều kiện. Thứ hai là xuất hiện các dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng. Những dấu hiệu này tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng nhưng 10 [...]... NHỎ TẠI CHI NHÁNH TRONG NĂM 2005 2.1.1 Vài nét về doanh nghiệp vừa và nhỏ - Khách hàng của chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hai Bà Trưng Doanh nghiệp vừa và nhỏ - khách hàng của chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng chủ yếu nằm trên địa bàn quận Hai Bà Trưng Đây là địa bàn rộng lớn, với nhiều thành phần kinh tế phức tạp Nơi đây tập trung nhiều doanh nghiệp lớn Hầu hết đây là các doanh. .. THỰC TRẠNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NHCT KHU VỰC II HAI BÀ TRƯNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG KHU VỰC II HAI BÀ TRƯNG 2.1.1 Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Incombank) Incombank là một trong bốn Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất tại Việt Nam, được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt... 2.1.2 Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng 2.1.2.1 Lịch sử hình thành và quá trình hoạt động Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng là một trong những chi nhánh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam đặt tại quận Hai 20 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C Bà Trưng – Hà Nội Chi nhánh này được xây dựng từ năm 1955 với tên gọi là “Chi điếm Ngân hàng Hai Bà Trưng Đến tháng 11... ngân hàng Những đặc điểm trên đây chỉ là một vài nét khái quát về các doanh nghiệp vừa và nhỏ là đối tượng của chi nhánh ngân hàng Công Thương Hai 25 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C Bà Trưng Đây chưa phải là tất cả các đặc điểm của những doanh nghiệp này nhưng nó là những điểm chính, có ảnh hưởng lớn tới hoạt động cho vay, tới nợ xấu của chi nhánh 2.1.2 Thực trạng nợ xấu của doanh nghiệp vừa. .. 0,95 1, 84 38.57 36.84 36.82 27,88 Trong đó: Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ (%) Dư nợ đối với DNV&N Trong đó Tỉ trọng trong tổng dư nợ của ngân hàng (%) Nợ cần chú ý Tỷ trọng trong tổng dư nợ của ngân hàng (%) Nợ xấu Tỷ lệ trong tổng dư nợ của ngân hàng (%) Tỷ trọng trong tổng nợ xấu (%) (Nguồn: Báo cáo KQKD năm 2002 – 2005 của chi nhánh NHCT HBT) 27 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C A - Trước... doanh nghiệp quốc doanh đã có từ lâu đời Còn các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì hầu hết là doanh nghiệp tư nhân, mới thành lập trong thời gian gần đây Theo báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh thì tính đến cuối năm 2005, Chi nhánh có quan hệ tín dụng với tổng số 92 doanh nghiệp, trong đó có 64 doanh nghiệp vừa và nhỏ Và hầu hết những doanh nghiệp này là công ty tư nhân, trách nhiệm hữu hạn, các công. .. quốc doanh Kể từ ngày 1/9/2003, theo quyết định của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam, hai chi nhánh trên được sát nhập với nhau, hình thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng Do quận Hai Bà Trưng là một địa bàn đông dân cư với nhiều thành phần kinh tế, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn như Công ty Dệt 8/3, Nhà máy khoá Minh Khai, Nhà máy bia Halida… nên chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu. .. tố; và/ hoặc người vay bỏ trốn, chết, mất tích; và/ hoặc bị thu hồi giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề; và/ hoặc khách hàng bị thiệt hại do nhiều nguyên nhân khác nhau - Tình hình công nợ tại các tổ chức tín dụng: có bất kỳ khoản nợ nào đã quá hạn trên 6 tháng; và/ hoặc nợ khoanh, nợ chờ xử lý, nợ tồn đong, nợ khó đòi, nợ cho vay thanh toán công nợ Hạng 5 - Có đầy đủ các thông tin của nợ hạng 4 và. .. định số 53 HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng về việc tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam chuyển sang cơ chế ngân hàng 2 cấp, Chi điếm này được tách thành hai bộ phận riêng biệt: “Ngân hàng Công Thương khu vực I quận Hai Bà Trưng - có nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu tín dụng của các đơn vị kinh tế tập thể, tư nhân, hộ gia đình và “Ngân hàng Công Thương khu vực II quận Hai Bà Trưng - làm nhiệm vụ đảm bảo... yếu trong 23 Chuyên đề tốt nghiệp Lục Phương Anh – NH44C lĩnh vực công nghiệp, thương mại với quy mô sản xuất nhỏ lẻ như: công ty kỹ thuật thương mại quốc tế Song Toàn (chuyên mua bán thiết bị điện tử, linh kiện máy tính), công ty TNHH Vân Đồn (chuyên doanh các thiết bị vận tải tàu thuỷ), công ty TNHH Đông Sơn, Công ty TNHH Cát Tường, công ty thương mại Bach Đằng… Trong 64 doanh nghiệp vừa và nhỏ thì . pháp nhằm hạn chế nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhành Ngân Hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng trong thời gian sắp tới 2 . nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại hàng Công Thương khu vực II Hai Bà Trưng trong giai đoạn tới để nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. Nội