Đang tải... (xem toàn văn)
Xu hướng quốc tế hóa nền kinh tế đã mở ra cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng.
Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ LỜI NĨI ĐẦU Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử chứng minh khơng quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngoài, nước xích lại gần thơng qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối trình trao đổi, tốn quốc tế Được xem nhân tố quan trọng thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, hoạt động toán quốc tế khơng ngừng đổi hồn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn, thuận tiện nhanh chóng giao dịch thương mại Cùng với xu hướng hội nhập ngày tăng, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt nó, đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Thực trạng cho thấy việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro toán quốc tế đặc biệt toán phương thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà Ngân hàng Thương mại doanh nghiệp Việt Nam phải quan tâm trọng Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro toán tín dụng chứng từ Phần I: Khái Quát Thanh toán quốc tế phương thức toán quốc tế chủ yếu: 1.1 Khái niệm toán quốc tế (TTQT) Dưới giác độ kinh tế, TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước Trong quan hệ đó, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên phải đề để giải thực quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán quốc tế sau: - Điều kiện tiền tệ - Điều kiện địa điểm - Điều kiện thời gian - Điều kiện phương thức toán - Điều kiện đảm bảo hối đoái Những điều kiện thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết người xuất người nhập 1.2 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu: Phương thức TTQT việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập Thực chất phương thức toán cách thức người bán thu tiền cịn người mua trả tiền Trong bn bán Quốc tế lựa chọn nhiều phương thức toán khác Tuy vậy, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ nhu cầu người bán, thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng thời hạn ghi hợp đồng Trong ngoại thương có phương thức tốn quốc tế sau thường áp dụng bao gồm: - Phương thức chuyển tiền ( Remittance ) - Phương thức ghi sổ ( Open account ) - Phương thức nhờ thu ( Collection of payment ) Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ + Nhờ thu phiếu trơn ( clean collection ) + Nhờ thu kèm chứng từ ( documentary collection ) - Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit ) Hiện nay, phương thức tín dụng chứng từ phương thức áp dụng phổ biến TTQT Phương thức tốn tín dụng chứng từ: 2.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, Ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (Người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định thư tín dụng Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người u cầu mở thư tín dụng Người nhập người nhập ủy thác cho người khác - Ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngân hàng người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người xuất hay người khác mà Người hưởng lợi định - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành nước người hưởng lợi Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ 2.2 Quy trình nghiệp vụ phương thức tốn tín dụng chứng từ: NH thông báo (8) (5) NH Phát hành (2) (8) (5) (3) (1) (6) (7) (1) Người hưởng lợi (4) Người yêu cầu (1) Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng tiến hành ký quỹ (2) Phát hành L/C qua Ngân hàng đại lý cho người xuất hưởng lợi (3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C chuyển gốc L/C cho người hưởng lợi (4) Giao hàng (5) Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C (6) Ngân hành phát hành thông báo kết kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu (7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối toán (8) Ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận hay từ chối nhận chứng từ 2.3 Ý nghĩa phương thức tín dụng chứng từ Nếu phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho bên người mua bên người bán, có hai bên phương thức tốn Tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, khơng mang lại số quyền lợi định cho Ngân hàng mà đảm bảo quyền lợi cho hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo tốn xuất trình chứng từ hồn chỉnh, hợp lệ, người mua đảm bảo nhận hàng thời hạn, quy định hợp đồng Cụ thể: Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ * Đối với nhà xuất Là người hưởng lợi thư tín dụng, nhà xuất đảm bảo xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản thư tín dụng (L/C) cho ngân hàng, nhà xuất nhận tiền tốn Tình trạng tài người mua thay việc ngân hàng phát hành(ngân hàng mở thư tín dụng) cam kết trả tiền, chấp nhận chiết khấu sở chứng từ trao phù hợp với điều khoản L/C * Đối với nhà nhập Trước hết, nhà nhập nhận hàng hoá thể chứng từ ngân hàng mở L/C ghi rõ thư tín dụng Nhà NK bảo đảm tài khoản bị ghi nợ số tiền thư tín dụng tất thị thư tín dụng thực Trong trường hợp ngân hàng áp dụng mức miễn ký quỹ 100% tỷ lệ miễn ký quỹ định đó, nhà nhập khơng bị đọng vốn khơng phải ứng trước tiền Hơn nữa, nhờ có bảo đảm tốn, nhà nhập tiến hành thương lượng điều kiện tốt hàng hóa giá cả, chất lượng hết có thêm hội để nhập hàng hố mà cần * Đối với ngân hàng thương mại (NHTM) Khi tiến hành nghiệp vụ tốn L/C, ngân hàng có nguồn thu ổn định từ việc thu phí phí mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thơng báo, tốn, xác nhận L/C (các khoản phí nghiệp vụ tốn L/C nói chung cao, cao so với phương thức tốn khác nghiệp vụ tương đối phức tạp, địi hỏi trình độ nghiệp vụ cao) Ngoài quy định khoản ký quỹ cho doanh nghiệp mở L/C ngân hàng huy động thêm lượng vốn đáng kể phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ khác cho vay xuất nhập khẩu, xác nhận, bảo lãnh Hơn nữa, với việc thực tốt nghiệp vụ tốn L/C góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nhiều phương diện khác không nước mà trường quốc tế Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ Phần II: Các loại rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Trong toán L/C, rủi ro xảy quyền lợi bên tham gia bị vi phạm, rủi ro không hiểu theo nghĩa hẹp việc chứng từ khơng tốn mà cịn phải hiểu theo nghĩa rộng khúc mắc, chậm trễ khâu q trình tốn Rủi ro tốn L/C xảy tất bên: người bán, người mua ngân hàng Trong tốn xuất nhập phương thức TDCT, có nhiều rủi ro xảy cho bên tham gia vào quy trình này, tổng kết lại gồm loại rủi ro chính: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro trị, rủi ro hối đối rủi ro đạo đức I Các loại rủi ro Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật rủi ro sai sót mang tính kỹ thuật quy trình tốn TDCT a Rủi ro nhà Xuất Khi tham gia phương thức toán TDCT, nhà XK hay gặp rủi ro sau: Khi nhận L/C từ NH thông báo, nhà XK kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà XK đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thoả mãn, NH phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà NK có sở để kéo dài thời gian toán, giảm giá từ chối tốn, khiến cho q trình tốn gặp nhiều khó khăn Nhà XK gặp bất lợi việc toán Trong toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người XK họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C, NH làm việc với chứng từ quy định L/C Phương thức tốn TDCT địi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà XK bị NH mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối toán Do đó, việc lập chứng từ tốn khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà XK Trên thực tế có nhiều sai sót xảy q trình lập chứng từ, thường gặp là: + Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải + Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng + Các sai sót bề mặt chứng từ : số tiền chứng từ vượt giá trị L/ C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hố…; chứng từ khơng tn theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa… Tất sai sót nguyên nhân gây nên rủi ro cho nhà XK lập chứng từ tốn Ngồi ra, khác biệt tập quán, luật lệ nước dễ dẫn đến sai sót nhà XK hồn tất chứng từ hàng hoá để gửi NH xin toán Nếu nhà XK xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn hay chấp nhận bị từ chối, nhà XK phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Đồng thời, nhà XK phải chịu chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho… khơng biết rõ lập trường nhà NK đồng ý hay từ chối nhận hàng lý chứng từ có sai sót Nếu NH phát hành khả tốn, cho dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn Gây rủi ro cho nhà XK: không thu tiền Cũng tương tự vậy, chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ tiền Trừ L/C xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sách nhà nước thay đổi Thư tín dụng huỷ ngang NH phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ lúc trước nhà XK xuất trình chứng từ mà không cần đồng ý nhà XK b Rủi ro nhà Nhập Trong toán TDCT, việc toán NH cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hố NH kiểm tra tính chân thật bề ngồi chứng từ, mà khơng chịu trách nhiệm tính chất bên chứng từ, chất lượng số lượng hàng hố Như khơng có đảm bảo cho nhà NK hàng hoá đơn đặt hàng hay khơng Nhà NK nhận hàng chất lượng bị hư hại trình vận chuyển Trong trường hợp nhà nhập phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành Khi nhà NK chấp nhận chứng từ hàng hố có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hố Nếu nhà NK không ý kiểm tra kỹ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận…) mà chấp nhận chứng từ có lỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau Một rủi ro mà nhà NK hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà NK chưa nhận chứng từ mà hàng cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận tải đơn, mà vận tải đơn lại chứng từ sở hữu hàng hố nên thiếu vận tải đơn hàng hố khơng giải toả Nếu nhà NK cần gấp hàng hố phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm khoản phí cho NH Hơn nữa, nhà NK không nhận hàng theo qui định tiền bồi thường giữ tàu hạn phát sinh Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ Nhà nhập chưa nắm bắt thủ tục tố tụng, q trình giao hàng có khúc mắc xảy người nhập khơng khiếu nại kịp thời, chỗ dẫn đến người mua bị lỡ hôi kinh doanh hay bị đọng vốn c Rủi ro ngân hàng phát hành Trong nghiệp vụ mở L/C, NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho NH sau Khi nhận chứng từ xuất trình, NH phát hành trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chứng từ, để chứng từ có lỗi, nhà NK khơng chấp nhận, NH khơng thể địi tiền nhà NK Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ NH phát hành hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người NK việc hồn trả, NH phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà NK không chấp nhận NH không truy hoàn tiền từ nhà NK Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C trường hợp nhà NK khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ Nếu L/C ngân hàng phát hành không qui định vận đơn đầy đủ người NK lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hoá lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C NH phát hành gặp rủi ro không hành động theo UCP 600, đưa định từ chối chứng từ vượt ngày làm việc ngân hàng (theo qui định UCP 600 không ngày) d Rủi ro ngân hàng thông báo NH thông báo có trách nhiệm tính chân thật, hợp lệ thư tín dụng (bao gồm việc xác minh chữ ký, mã khóa, mẫu điện…) trước gửi thơng báo cho nhà XK Rủi ro NH thông báo xảy gặp phải L/C giả Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ NH phát hành sửa đổi L/C mà khơng có ghi NH thơng báo chưa xác nhận tình trạng mã khố hay chữ ký uỷ quyền NH phát hành L/C Rủi ro ngoại hối Trong toán quốc tế hầu hết hợp đồng thương mại sử dụng ngoại tệ để tốn Do khơng thể tránh khỏi rủi ro ngoại hối yếu tố nhạy cảm biến động làm cho nhà xuất nhập không lường trước biến động Sự biến động này, gây thiệt hại cho nhà nhập nhà xuất trường hợp: Thứ vấn đề tỷ giá hối đoái: Đây trường hợp cụ thể Ví dụ với nhà Nhập khẩp: hàng nhập về, tỷ giá trượt mạnh, mặt hàng giá bán cạnh tranh tăng giá được, nhà nhập từ chối nhận hàng sợ bị lỗ khơng có đủ khả tốn Trong số trường hợp biến động tỷ giá hối đoái gây thiệt hại cho ngân hàng Ví dụ: Trong thực tế nước ta, số doanh nghiệp nhập thường khơng sẵn có ngoại tệ có số lượng khơng đáng Do cần ngoại tệ, họ chuyển nội tệ vào ngân hàng yêu cầu ngân hàng bán ngoại tệ cho để tốn Khi có u cầu mở L/C tốn ngân hàng thu tiền ký quỹ nhà nhập Do TTQT ngoại tệ mạnh thường sử dụng nên ngân hàng mở phải dùng số tiền để mua ngoại tệ Số tiền ký quỹ mà doanh nghiệp nộp vào ngân hàng tính ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái thời điểm Nếu lý ngân hàng không thực việc trao đổi lấy ngoại tệ thời điểm mà lùi lại thời gian, giả sử đồng nội tệ giảm giá ngân hàng không lường trước điều này, ngân hàng phải thêm khoản tiền để bù vào mức giảm mua ngoại tệ Kết ngân hàng bị khoản tiền biến động tỷ giá hối đoái Bên cạnh đó, trạng thái ngoại hối ngân hàng khơng tốt, mặt ngân hàng không đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng, mặt Nhóm 1-D1KTB 10 Thảo luận: Các rủi ro toán tín dụng chứng từ khác thân ngân hàng gặp khó khăn q trình tốn cho ngân hàng Thiệt hại xảy mặt tài ngân hàng phải vay ngoại tệ ngân hàng khác, đồng thời ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng hoạt động tốn nói riêng, hoạt động ngân hàng nói chung Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia phương thức tốn TDCT cố tình khơng thực nghĩa vụ theo qui định L/C, làm ảnh hưởng tới quyền lợi bên a Rủi ro đạo đức nhà XK Mặc dù toán TDCT có cam kết NH mở L/C tin tưởng thiện chí người mua người bán coi yếu tố quan trọng đảm bảo cho an toàn TTQT Khi người NK khơng thiện chí, cố ý khơng muốn thực hợp đồng họ dựa vào sai sót cho dù nhỏ chứng từ để đòi giảm giá, kéo dài thời gian để chiếm dụng vốn người bán, chí từ chối toán b Rủi ro đạo đức nhà NK Với người mua trung thực người bán quan trọng NH làm việc với chứng từ mà không cần biết việc giao hàng có hợp đồng hay khơng Do nhà NK gặp rủi ro nhà XK có hành vi gian dối, lừa đảo…trong việc giao hàng: cố tình giao hàng phẩm chất, không số lượng… Một nhà XK chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo, có bề ngồi phù hợp với L/C cho NH mà thực tế khơng có hàng giao, người NK phải toán cho NH trường hợp không nhận hàng nhận hàng không theo hợp đồng c.Rủi ro đạo đức ngân hàng NH người gánh chịu rủi ro đạo đức : NH phát hành phải thực toán cho người hưởng lợi theo qui định L/C trường hợp người NK chủ tâm khơng hồn trả Nhóm 1-D1KTB 11 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ NH người gây rủi ro đạo đức: NH mở L/C vi phạm cam kết từ chối tốn trì hỗn tốn đứng phía khách hàng gây khó khăn q trình tốn Rủi ro trị Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức sử dụng phổ biến toán quốc tế Các chủ thể tham gia phương thức TDCT nhiều quốc gia khác tham gia vào nhiều lĩnh vực ngành nghề khác Do đó, phương thức TDCT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ môi trường trị, xã hội quốc gia Một biến động dù nhỏ trị, xã hội quốc gia ảnh hưởng tới vận động tự thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghịêp…từ ảnh hưởng tới q trình tốn Rủi ro trị toán quốc tế theo phương thức TDCT rủi ro bắt nguồn từ không ổn định trị nước có liên quan q trình tốn.Thơng thường rủi ro thay đổi môi trường pháp lý như: thay đổi đột ngột thuế XNK, hạn ngạch, chế ngoại hối (hạn chế ngoại hối), luật XNK Những thay đổi làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước làm bên tham gia XNK ngân hàng không thực nghĩa vụ mình, làm cho L/C bị huỷ bỏ, gây thiệt hại cho bên tham gia Bên cạnh đó, loạn, biểu tình, bạo động hay chiến tranh, đảo chính, đình cơng…hoặc rủi ro bất khả kháng thiên tai, hoả hoạn nước tham gia, chứng từ bị thất lạc gây rủi ro q trình tốn Các rủi ro khác Ngồi rủi ro kể trên, hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hoạt động khác ngân hàng cịn gặp số loại rủi ro khác bất khả kháng (như thiên tai, hoả hoạn, chiến tranh ) rủi ro bên phá sản khả toán làm cho bên tham gia gặp phải thiệt hại với hậu khơn lường Nhóm 1-D1KTB 12 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ (1) Rủi ro xảy người nhập cịn ngun nhân ngân hàng phát hành đứng trước tình trạng khả toán Trong trường hợp này, mức độ thiệt hại người mua phụ thuộc vào số tiền ký quỹ (2) Rủi ro nhà nhập khả toán bị phá sản: Đây loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề cho ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng buộc phải tốn cho người bán khơng thể thu hồi vốn lại từ phía người mua (3) Rủi ro ngân hàng chiết khấu ngân hàng xác nhận bên nhập ngân hàng phát hành bị phá sản: rủi ro xảy khơng phải khơng có, kiện sụp đổ ngân hàng Bearing Anh tháng năm 1995 minh chứng cho rủi ro loại (4) Trong điều 36 UCP 600 quy định: “ Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh tự gián đoạn hoạt động kinh doanh thiên tai, bạo động, dân biến, dậy… nguyên nhân khác nằm ngồi kiểm sốt họ Khi bắt đầu kinh doanh trở lại, ngân hàng tốn thương lượng tốn theo tín dụng mà tín dụng hết hạn lúc kinh doanh ngân hàng bị gián đoạn” Rõ ràng có bất khả kháng xảy ra, người Nhập ngân hàng chiếu khấu chưa kịp chấp nhận tốn họ người bị thiệt hại (5) Rủi ro khách quan từ kinh tế :Một rủi ro mà bên tham gia phương thức toán TDCT hay gặp khủng hoảng, suy thối kinh tế tình trạng cơng nợ nặng nề quốc gia Khi kinh tế quốc gia bị suy thoái, khủng hoảng kéo theo ngân hàng bị phong toả tạm ngưng hoạt động, từ làm ảnh hưởng tới q trình tốn quốc tế Nếu nợ nước ngồi quỗc gia lớn biện pháp tăng thuế, phá giá nội tệ áp dụng, từ làm giảm khả chi trả người mua ngân hàng có nguy khơng địi tiền Ngoài ra, phong toả kinh tế quốc gia trường hợp Cuba, Irap… mang klại rủi ro cho quốc gia, đơn vịkinh tế có hoạt động xuất nhập với nước Nhóm 1-D1KTB 13 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ II.Ngun nhân Đối với rủi ro kỹ thuật Nguyên nhân rủi ro kỹ thuật chủ yếu trình độ nghiệp vụ ngoại thương toán xuất nhập bên tham gia yếu nên chưa nắm bắt yêu cầu L/C Điều dẫn đến sai sót q trình lập chứng từ tốn Một ngun nhân khơng thể khơng nhắc đến từ phía ngân hàng mở L/C.Hoặc việc mở L/C quy định nhiều điều kiện, khoản mục gây khó khăn cho người bán Để khắc phục nguyên nhân này, với người bán, phải nâng cao trình độ nghiệp vụ, thận trọng việc giao hàng, lập chứng từ Với ngân hàng phải thận trọng nghiệp vụ Đặc biệt ngân hàng mở L/C, nên đưa quy định quan trọng liên quan đến chất lượng, số lượng, tiêu chuẩn hàng hố, ngày giao hàng…tránh việc địi hỏi nhiều chứng từ nhiều nội dung chứng từ Đối với rủi ro trị Mơi trường pháp lý luật pháp nước khác Nếu có khác biệt, chí đối nghịch UCP600 luật pháp quốc gia luật quốc gia vượt lên tất phải tuân thủ Do nhiều trường hợp, định án địa phương định cuối Điều đáng nói luật pháp số nước cho phép án họ áp dụng biện pháp cưỡng chế nhằm đảm bảo an tồn tốn xuất nhập khẩu, quy định trái ngược với UCP600 Chính rủi ro vấn đề pháp lý tốn tín dụng chứng từ thường khó lường Ngồi cần quan tâm tới tình hình kinh tế quốc gia Đó vấn đề như: Nợ nước ngoài, dự trữ ngoại hối cán cân toán quốc gia, cấm vận kinh tế, sách quản lý ngoại hối, sách thương mại quy định xuất nhập quốc gia,…Nếu nợ nước quốc gia lớn số biện pháp tăng thuế, phá giá đồng nội tệ áp dụng có ảnh hưởng đến khả chi Nhóm 1-D1KTB 14 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ trả người mua; người mua khơng đủ khả chi trả ngân hàng có nguy gặp rủi ro khơng địi tiền Các biến động kinh tế - trị - xã hội dù trực tiếp hay gián tiếp, tức hay lâu dài, gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động ngân hàng khách hàng Và vậy, rủi ro quốc gia ln mối đe doạ tới hoạt động tốn quốc tế ngân hàng, có hoạt động toán L/C Đối với rủi ro ngoại hối Ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập phải đối mặt với rủi ro ngoại hối trường hợp tỷ giá hối đoái biến động hay trạng thái ngoại hối ngân hàng khơng tốt Những tình xảy không gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài mà cịn ảnh hưởng tới uy tín Ngân hàng hoạt động tốn quốc tế nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung Đối với rủi ro đạo đức Nguyên nhân sâu xa vấn đề rủi ro đạo đức vấn đề thơng tin khơng đầy đủ thiếu xác Đó việc bên tham gia khơng có đầy đủ thơng tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung thực đối tác, cung cấp thông tin khơng xác Vì mà đưa phán đoán định sai lầm gây nên rủi ro tốn Ngồi cịn việc tốn L/C dựa bề mặt chứng từ, không vào thực trạng hàng hoá, nên tạo khe hở cho số cá nhân lừa đảo Để hạn chế rủi ro đạo đức, vấn đề cốt lõi phải khắc phục tình trạng thơng tin khơng cân xứng Đứng góc độ ngân hàng phải tiến hành điều tra thu thập thơng tin xác khách hàng thơng tin ngân hàng có liên quan tình hình tài chính, khả tốn khách hàng mối quan hệ họ với ngân hàng khác từ có khách hàng tốt nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Một số nguyên nhân khác bên tham gia khơng có đầy đủ thơng tin cần thiết đối tác như: tình hình tài chính, khả tóan, uy tín… Nhóm 1-D1KTB 15 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ Phần III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Đối với Nhà nước Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ tồn Hệ thống NHTM Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động toán tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ: nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng trung gian Trước hết nên đề cập đến số vấn đề sau: Thứ hai, cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập Thứ ba, cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước ngồi vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm Đồng thời nên có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng Đối với đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu: (1) Các đơn vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế toán quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Nhóm 1-D1KTB 16 Thảo luận: Các rủi ro toán tín dụng chứng từ (2) Kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu lừa đảo, biết lợi cho mình, khơng nghĩ đến quyền lợi người khác (3) Các doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn NH điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thơng báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng (4) Đối với doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, chấp nhận chứng từ để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trường hợp nhu cầu cấp thiết hàng hoá nên chấp nhận điều kiện chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước chứng từ tới (5) Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế phải lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngồi, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành cơng phiên tồ quốc tế Do vậy, quyền chọn tồ xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Đối với ngân hàng TM: a Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Ngân hàng cần tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Song việc đánh giá khách hàng không dừng lần khách hàng đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng mà cần tiến hành cách thường xuyên, liên tục suốt trình ngân hàng quan hệ với khách hàng Nhóm 1-D1KTB 17 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, NH cịn phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng mở L/C đối tác nước ngồi khách hàng Trên sở có định đắn cho mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an tồn tốn, vừa đảm bảo sách khách hàng Và cần phối hợp đồng với việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao, tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt b Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Trước hết việc xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ đội ngũ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ trung ương đến chi nhánh công ty trực thuộc Thứ hai nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, ngoại ngữ, áp dụng cơng nghệ thơng tin tốn viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Đồng thời đặc biệt coi trọng công tác quản lý giáo dục lý tưởng đạo đức nghề nghiệp cho toán viên c Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên thành lập phận quản lý rủi ro toán chuyên trách lưu giữ, khai thác, cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế nhằm trước hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập muốn sử dụng dịch vụ Khi cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, ngân hàng giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, tránh rủi ro bạn hàng làm ăn khơng uy tín, công ty ma hay đối tượng lừa đảo Để có lượng thơng tin đầy đủ, xác, phận cần có phối hợp chặt chẽ với: mạng lưới ngân hàng nước ngoài, ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng thương mại Việt Nam, Bộ thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất Nhóm 1-D1KTB 18 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ nhập đường giao dịch xin mua thơng tin trực tiếp, thơng qua trung tâm phịng ngừa rủi ro ngân hàng Nhà nước (CIC) d Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng Ngân hàng tiến hành tư vấn cho khách hàng sau: Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: - Tư vấn cho doanh nghiệp xuất yêu cầu bên mua mở cho L/C đảm bảo - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chọn ngân hàng mở L/C ngân hàng tốn Những ngân hàng lớn, có uy tín, quan hệ tốt thường xun tốn sịng phẳng việc tốn dễ dàng thuận lợi - Tư vấn cho doanh nghiệp cách thức đòi tiền thư hay điện L/C cho phép đòi tiền điện loại có lợi tiền thu nhanh hơn, tạo điều kiện tăng nhanh vòng quay vốn - Tư vấn cho doanh nghiệp cân nhắc điều kiện bất lợi L/C - Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng cách giải chứng từ có sai sót Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: - Tư vấn cho nhà nhập nên mở loại L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc đưa điều khoản vào L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C cho không làm tổn hại đến lợi ích e Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng Các ngân hàng nên áp dụng công nghệ kỹ thuật cao kinh doanh đưa mối quan hệ giao dịch toàn hệ thống trước bước, phục vụ đắc lực mục tiêu sớm hoà nhập vào cộng đồng khu vực giới Các ngân hàng áp dụng phần mềm SWIFT tiên tiến phù hợp với công nghệ Ngân hàng đại lý nước ngồi Nhóm 1-D1KTB 19 Thảo luận: Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ Về Quy trình tốn Quy trình toán nhân tố trực tiếp tác động đến tốn tín dụng chứng từ Hồn thiện quy trình tốn L/C hàng nhập: (1) Định mức ký quỹ cách hợp lý Khi xác nhận định mức ký quỹ Ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau đây: * Uy tín khả tốn nhà nhập * Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại * Tỷ lệ trượt giá đồng tiền: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỷ giá Tỷ lệ điều chỉnh phải tương ứng với tỷ lệ trượt giá đồng tiền thời gian tới (2) Cân nhắc điều kiện đảm bảo toán Trường hợp thường xuyên xảy Ngân hàng thương mại quốc tế hàng hoá đến trước chứng từ Nếu để thời gian ân hạn nhà nhập phải chịu thêm phí lưu kho nên họ thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho phép 1/3 chứng từ gửi trực tiếp đến người mở 2/3 chứng từ lại gửi qua ngân hàng mở Trong trường hợp này, chấp nhận điều kiện thiết vận đơn phải theo lệnh ngân hàng mở thơng qua hình thức ký hậu Nếu nhà nhập yêu cầu vận tải đơn theo lệnh nhà nhập phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tài khoản tiền gửi tài khoản tiền vay khách hàng (3) Xem xét điều kiện đòi tiền: Đòi tiền điện hình thức bảo lưu quyền địi lại Nghĩa sau chuyển tiền điện tốn cho người bán, chứng từ có lỗi nhà nhập từ chối tốn ngân hàng mở có quyền địi nhà xuất hồn tiền lại Nhưng thực tế khả hoàn tiền lại nhà xuất khó, cịn tuỳ thuộc vào thiện chí họ khó tránh khỏi tranh chấp xảy Vì trước định mở L/C cho phép địi tiền Nhóm 1-D1KTB 20 ... chứng từ ( documentary collection ) - Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit ) Hiện nay, phương thức tín dụng chứng từ phương thức áp dụng phổ biến TTQT Phương thức tốn tín dụng chứng. .. tốn tín dụng chứng từ: 2.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, Ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (Người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định... uy tín ngân hàng nhiều phương diện khác không nước mà trường quốc tế Nhóm 1-D1KTB Thảo luận: Các rủi ro toán tín dụng chứng từ Phần II: Các loại rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Trong