Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thương Ba Đình Hà Nội
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời mở đầu Sau hơn mời năm đổi mới, nền kinh tế nớc ta đã đạt đợc những kết quả đáng kể và đang trên đà phát triển nhanh. Sự tăng trởng và phát triển kinh tế với tốc độ khá cao đã thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngày càng sôi động, đời sống của dân c không ngừng đợc cải thiện, nâng cao. Do đó nhu cầu thanh toán ngày càng lớn. Cùng với sự đổi mới chung của nền kinh tế, sau thời gian thực hiện đổi mới tổ chức và hoạt động, hệ thống ngân hàng đã không ngừng hoàn thiện và phát triển. Hoạt động thanh toán nói chung và đặc biệt thanh toán không dùng tiền mặt cũng đã có nhiều tiến bộ, nhiều yếu tố thuận lợi xuất hiện. Tuy nhiên trong thực tế, nhu cầu thanh toán của dân c tăng chủ yếu vẫn là thanh toán bằng tiền mặt, tỷ trọng thanh toán không dùng tiền tuy có tăng nhiều hơn trớc nhng vẫn còn ở mức thấp. Sở dĩ có tình trạng này là do một phần lớn ngời dân Việt Nam a thích sử dụng tiền mặt, ngoài ra cũng cần nhìn nhận dịch thanh toán không dùng tiền mặt mà Ngân hàng cung cấp cha tạo ra đợc những tiện ích cao hơn hẳn thanh toán bằng tiền mặt. Có rất nhiều hình thức thanh toán không dùng tiền mặt mà các cá nhân, doanh nghiệp có thể sử dụng để thanh toán trên thị trờng Việt Nam: ủy nhiêm thu, ủy nhiệm chi, séc, thẻCác phơng thức này đợc áp dụng từ lâu nhng vẫn cha thực sự tạo đợc bớc đột phá nào trong thanh toán nội địa. Trong các ph- ơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt thì có thể nói séc là một phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt có nhiều tiện lợi và hiệu quả kinh tế. Séc ra đời rất sớm và là một công cụ truyền thống đợc phổ biến ở các nớc có nền kinh tế phát triển. Nhng ở Việt Nam là một nớc đang phát triển chúng ta đã cha khai thác triệt để và cha phát huy hết tác dụng vốn có của nó. Vậy để séc phát huy đợc hết tính u việt của nó so với các công cụ thanh toán khác, góp phần đa dạng hóa dịch vụ thanh toán của ngân hàng, các ngân hàng thơng mại cần phải có những giải pháp hữu hiệu nhằm đẩy nhanh tốc độ hòa nhập của séc vào nề kinh tế, phục vụ công cuộc phát triển đất nớc. Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Từ những kiến thức đã học ở trờng và kết hợp với kết quả thực tập tại Ngân hàng Công thơng Ba Đình, em đã nhận thức đợc tầm quan trọng của thanh toán bằng séc cũng nh những bất cập trong thanh toán bằng séc tại ngân hàng nên em chọn đề tài: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Hà Nội làm khóa luận tốt nghiệp của mình. Luận văn đợc kết cấu thành 3 chơng: Chơng I: Cơ sở lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bằng séc. Chơng II: Thực trạng thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Chơng III: Giải pháp nhằm mở rộng thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Với kiến thức còn hạn chế, thời gian thực tập không đợc nhiều nên khóa luận của em không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy em kính mong sự quan tâm giúp đỡ của các thầy cô giáo, ban lãnh đạo cán bộ nhân viên Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Qua đây, em xin đợc bày tỏ lòng biết ơn tới cô giáo Đào Nam Giang, các thầy cô trong khoa kế toán Ngân hàng và cán bộ nhân viên phòng Kế toán tài chính của NHCT Ba Đình đã tận tình chỉ bảo em trong quá trình nghiên cứu su tầm tài liệu để khóa luận của em đợc hoàn thiện hơn. Lời cam đoan Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Tôi xin cam đoan trên đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trên trong khóa luận là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Sinh viên Nguyễn Vân Anh Chơng I Cơ sở lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán séc Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.1 Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng: 1.1.1 Khái niệm và vai trò của TTKDTM 1.1.1.1 Khái niệm : Thanh toán không dùng tiền mặt là quá trình thanh toán không có sự xuất hiện tiền mặt mà thực hiện bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của ngời phải trả sang tài khoản của ngời đợc hởng mở tại các ngân hàng hoặc thanh toán bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian thanh toán của ngân hàng. 1.1.1.2 Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế : Trong nền kinh tế thị trờng, TTKDTM là bộ phận quan trọng đối với các chủ thể thanh toán, các trung gian thanh toán. Cụ thể : *Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế . - Trớc hết TTKDTM phục vụ cho quá trình tái sản xuất các nguyên liệu đợc vận hành theo công thức : T-H-SX-H-H rõ ràng nguyên liệu đầu vào và đầu ra đều là tiền tệ nhng để thực hiện đợc nguyên liệu đầu ra là T ( T+t ) thì phải qua khâu thanh toán tiền tệ. Thanh toán tiền tệ . Thanh toán vừa là khởi đầu một vòng tuần hoàn, vừa kết thúc một chu kỳ sản xuất và lu thông hàng hoá . Bất cứ một chu kỳ sản xuất nào cũng bắt đầu từ yếu tố đầu vào là nguyên vật liệu, lao động, máy móc thiết bị . Và kết thúc đầu ra là những sản phẩm, kết thúc chu kỳ sản xuất. Thời gian thực hiện chu kỳ sản xuất càng ngắn càng lợi cho nhà sản xuất vì vậy đòi hỏi khâu thanh toán phải đợc thực hiện nhanh chóng. Chỉ có thanh toán nhanh chóng dới hình thức không dùng tiền mặt mới đáp ứng đợc điều đó vì không phải vận chuyển sang tài khoản ngời bán . Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông tiền mặt trong lu thông, từ đó có thể tiết kiệm đợc chi phí lu thông cơ hội nh: in ấn phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm điểm. Mặt khác TTKDTM còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản. Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch và lu thông tiền tệ. - TTKDTM tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu t vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của nhà nớc vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô qua đó kiểm soát đợc lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng xuất lao động. 1.1.1.3 Vai trò của TTKDTM đối với NHTM: Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trờng quan tâm đến vấn đề thnh toán là an toàn tiện lợi, quay vòng vốn nhanh. Với những yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế xã hội, từ lâu đã có sự tham gia của Ngân hàng, Ngân hàng đã trở thành trung tâm tiền tệ - tín dụng thanh toán trong nền kinh tế. Và thanh toán KDTM đã góp phần không nhỏ vào thành công đó của Ngân hàng. TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, Ngân hàng có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế. Do Ngân hàng thu hút đợc một nguồn vốn có chi phí thấp nên trên cơ sở đó hạ lãi xuất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn Ngân hàng để đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh có lãi . Mặt khác thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vì thu chi bằng tiền của các tác nhân thể hiện trên tài khoản tại ngân hàng sẽ phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm căn cứ cho vay hay thu hồi nợ, hạn chế những hoạt động tiêu cực của khách hàng. Từ đó giúp ngân hàng an toàn trong kinh doanh, góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao đợc Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hiệu quả hoạt động của đầu t tín dụng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh TTKDTM giúp cho Ngân hàng th ơng mại thực hiện chức năng tạo tiền Trong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt, sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi Ngân hàng, số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của Ngân hàng nữa. Song nếu thực hiện bằng hình thứ TTKDTM, Ngân hàng thực hiện trích chuyển từ tài khoản của ngờig phải trả sang tài khoản của ngời thụ hởng, hoặc bù trừ giữa các khoản tiền gửi của các NHTM với nhau, Ngân hàng sẽ có một lợng vốn tạm thời nhàn rỗi có thể sử dụng nguồn vốn đó để cho vay. Nh vậy thực chất của cơ chế tạo tiền gửi của hệ thống Ngân hàng là là tổ chức thanh toán qua Ngân hàng và cho vay bằng chuyển khoản và khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn do đó tạo cho Ngân hàng lợi nhuận đáng kể. TTKDTM thúc đẩy các dịch vụ khác. Để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình, Ngân hàng không ngừng cải tiến kinh doanh đa ra các sản phẩm dịch vụ khác nhau vì các sản phẩm dịch vụ này đảm bảo cho Ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận. Các dịch vụ này muốn phát triển đợc cần có sự hỗ trợ đắc lực của TTKDTM mới thực hiện đợc một cách hiệu quả nhất vì TTKDTM đợc tổ chức tốt sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng thực hiện các dịch vụ trả tiền với khối lợng lớn một cách chính xác và nhanh chóng, qua đó thu hút đợc ngày càng nhiều khách hàng. 1.1.2 Các quy định chung của TTKDTM. Để thống nhất công tác tổ chức thanh toán, đảm bảo quyền lợi cho các bên cũng nh thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã có những quy định về thanh toán không dùng tiền mặt. Ngày 25/11/1993 Chính phủ ra Nghị định số 91/CP về tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt. Và gần đây nhất là Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 của Chính phủ về hoạt động cung ứng và sử dụng séc. Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Theo Nghị định số 64/2001 ngày 20/09/2001 của Chính phủ về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, các Ngân hàng thơng mại và Kho bạc Nhà nớc phải thực hiện theo các quy định chung sau: + Nghị định này áp dụng cho các hoạt động thanh toán trong nớc và quốc tế qua các tổ chức cung ứng dụng vụ thanh toán thực hiện trên lãnh thổ Việt Nam. Mọi hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải tuân thủ các quy định của Nghị định này và pháp luật khác có liên quan. + Các bên tham gia hoạt động thanh toán quốc tế có thể thoả thuận áp dụng tập quán quốc tế nếu tập quán đó không trái pháp luật nớc Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam. + Chủ tài khoản đợc uỷ quyền cho ngời khác bằng văn bản sử dụng tài khoản theo quy định của pháp luật. Ngời đợc uỷ quyền có quyền hạn và nghĩa vụ nh chủ tài khoản trong phạm vi đợc uỷ quyền và không đợc uỷ quyền lại cho ngời thứ ba. + Ngời sử dụng dịch vụ thanh toán đợc lựa chọn và sử dụng các dịch vụ thanh toán do tổ chức cung cấp dịch vụ phù hợp với quy định của pháp luật và phải đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản thanh toán để thực hiện lệnh thanh toán mà mình đã lập, trừ trờng hợp có thoả thuận thấu chi với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. + Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, ngời sử dụng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm bồi thờng thiệt hại, nếu gây thiệt hại cho bên liên quan do vi phạm quy định hoặc thoả thuận giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và ngời sử dụng dịch vụ thanh toán. + Trờng hợp có tranh chấp giữa ngời sử dụng dịch vụ thanh toán và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trớc tiên các bên liên quan cần phải giải quyết tranh chấp bằng thoả thuận, việc giải quyết tranh chấp đựoc thực hiện theo quy định của pháp luật. + Quy định các hành vi bị nghiêm cấm trong hoạt động thanh toán. Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Tổ chức cá nhân vi phạm các quy định tại nghị định này tuỳ theo tính chất, mức độ vi phạm sẽ bị xử lý kỷ luật, xử lý hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Nếu gây thiệt hại thì phải bồi thờng thiệt hại theo quy định của pháp luật. Nh vậy, quy định này là thay đổi mang tính chất tiền đề cho quá trình đổi mới nghiệp vụ thanh toán qua Ngân hàng. Trớc đây, khách hàng chỉ có thể mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng địa phơng nơi đóng trụ sở chính, giờ đây họ đợc phép tự do lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản, Ngân hàng đó, quy định này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng thực hiện các giao dịch một cách nhanh chóng và thuận tiện. Còn về phía Ngân hàng, quy định này tạo ra sự cạnh tranh, các Ngân hàng phải không ngừng hoàn thiện và nâng cao chất lợng dịch vụ thanh toán để hấp dẫn khách hàng, nhằm lôi kéo khách hàng đến với ngân hàng mình. 1.1.3 Các phơng thức TTKDTM phổ biến : 1.1.3.1 Hình thức thanh toán bằng Séc Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, do khách hàng của ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình mở tại ngân hàng để trả cho ngời đợc chỉ định trên séc hoặc ngời cầm séc. Kể từ ngày 01/04/2004 hoạt động cung ứng và sử dụng séc ở nớc ta chịu sự điều chỉnh của Nghị định 159/2003/NĐ-CP của chính phủ. Về cơ bản Nghị định mới này vẫn kế thừa các nội dung còn phù hợp quy định về séc tại các nghị định trớc đó, tuy nhiên để tiếp cận dần thông lệ quốc tế về thanh toán séc và đảm bảo thuận tiện hơn trong việc cung ứng và sử dụng séc Nghị định 159/2003/NĐ-CP có một số thay đổi đáng kể. Những thay đổi này sẽ đ- ợc tập trung nghiên cứu ở phần sau. 1.1.3.2 Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi Khái niệm : Uỷ nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc yêu cầu Ngân hàng, Kho Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 bạc Nhà nớc phục vụ mình ( nơi mở tài khoản tiền gửi ) trích tài khoản của mình để trả cho ngời thụ hởng. Thời hạn hiệu lực của uỷ nhiệm chi do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với ngời sử dụng dịch vụ thanh toán. UNC đợc sử dụng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hay để chuyển, cấp kinh phí, trả nợ hay thực hiện nghĩa vụ ngân sách hoặc chuyển tiền tròng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống hoặc kho bạc nhà nớc. Uỷ nhiệm chi có thể đợc dùng để lệnh cho Ngân hàng cấp séc chuyển tiền cầm tay là loại séc mà khách hàng yêu cầu chuyển tiền từ địa điểm này sang địa điểm khác. Séc chuyển tiền chỉ áp dụng trong cùng một hệ thống ngân hàng do ngân hàng lập và trao cho khách hàng sau khi đã lu ký tiền vào một tài khoản. Thời hạn hiệu lực là 30 ngày kể từ ngày ký phát ghi trên tờ Séc. Sơ đồ 1: Quy trình thanh toán UNC: (1) (2) (3) (5) (4) Sơ đồ thanh toán UNC qua 2 ngân hàng khác nhau. Chú giải: Ngời mua và ngời bán có quan hệ kinh tế với nhau. (1) Ngời mua và ngời bán trao đổi hàng hoá, dịch vụ. (2) Bên mua lập UNC nộp vào ngân hàng phục vụ mình đề nghị trích tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của mình trả cho ngời bán. (3) Nhận đợc UNC ngân hàng phục vụ chi trả sẽ kiểm soát chứng từ, kiểm tra số d của ngời mua( ngời chi trả ) nếu đủ điều kiện thanh toán thì ngân hàng sẽ báo Nợ cho ngời mua. Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 9 Đơn vị mua Đơn vị bán Ngân hàng phục vụ ngời mua Ngân hàng phục vụ ngời bán Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 (4) Ngân hàng phục vụ đơn vị mua lập và gửi lệnh chuyển có sang ngân hàng ngời bán( ngời thụ hởng). Sau khi nhận đợc lệnh chuyển có ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng sẽ kiểm soát lệnh, nếu đúng sẽ trả tiền cho ngời thụ hởng. (5) Ngân hàng phục vụ bên bán ghi có, báo có cho bên thụ hởng. Đối với UNC thanh toán trong cùng một Ngân hàng sẽ không có bớc (3) ở sơ đồ trên. * Ưu - nhợc điểm của hình thức thanh toán bằng ủy nhiêm chi : + Ưu điểm: Thủ tục thanh toán đơn giản, không gây phiền hà cho ngời trả tiền, chỉ sau một thời gian ngắn bên bán đã nhận đợc tiền mà không phải đến ngân hành làm thủ tục. Ưu thế nổi bật của ủy nhiệm chi là: An toàn, hiệu quả, đặc biệt thuận tiện dới sự trợ giiúp của các thành tựu phát triển trong lĩnh vực tin học. + Nhợc điểm: Trong thanh toán bằng ủy nhiệm chi, việc trả tiền cho ngời thụ hởng là do thiện chí của ngời mua. Nếu ngời mua không sòng phẳng thanh toán, nguời bán sẽ bị ngời mua chiếm dụng vốn. Ngời trả tiền vẫn phải đến ngân hàng để làm thủ tục, để trích tài khoản, để chuyển trả cho ngời thụ hởng. 1.1.3.3 Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu . * Khái niệm: Uỷ nhiệm thu là chứng từ thanh toán do ngời bán lập để đòi tiền hàng đã giao cho ngời mua yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền trên chứng từ uỷ nhiệm thu theo giá trị hàng hoá, dịch vụ bên bán đã giao cho bên mua. Uỷ nhiệm thu đợc áp dụng thanh toán tiền hàng, dịch vụ giữa các chủ thể mở tài khoản trong cùng một chi nhánh Ngân hàng cùng hệ thống hay khác hệ thống. Các chủ thể thanh toán phải thoả thuận thống nhất dùng hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, đồng thời phải thông báo bằng văn Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 10 [...]... ứng và sủ dụng séc, Ngân hàng Nhà Nớc Việt Nam đã hớng dẫn thực hiện những quy định chung về thanh toán Séc nh sau: * Phạm vi thanh toán Séc Phạm vi thanh toán của tờ séc tuỳ thuộc vào điều kiện và quy định của từng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên hiện nay séc đợc thanh toán chủ yếu trong trờng hợp : - Hai khách hàng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng - Thanh toán ở hai ngân hàng khác nhau nhng cùng... hạn xuất trình đơn vị thanh toán không nhận đợc thông báo đình chỉ thanh toán đối với tờ séc đó và trên tài khoản tiền gửi của ngời kí phát có đủ số d để thanh toán thì ngân hàng vẫn thực hiện thanh toán bình thờng đối với tờ séc đó Nếu tờ séc đó quá thời hạn thanh toán thì ngân hàng có quyền từ chối thanh toán tờ séc đó 1.3 Quy trình thanh toán séc: 1.3.1 Quy trình thanh toán bằng séc chuyển khoản :... nhánh NHCT Ba Đình nói riêng 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Công thơng Ba Đình Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 32 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Trớc năm 1986, NHCT Ba Đình là một Ngân hàng cấp quận, trực thuộc Ngânhàng Nhà nớc thành phố Hà Nội Cho đến năm 1986, Ngân hàng đợc tách ra thành một ngân hàng độc lập để phục vụ cho các thành phần kinh... và BKNS, ngân hàng sẽ chuyển toàn bộ chứng từ sang ngân hàng phục vụ ngời phát hành (4) Tại ngân hàng phục vụ ngời ký phát: Nhận đợc bảng kê nộp séc và tờ séc từ ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng sẽ kiểm soát lại bộ chứng từ, thời hạn thanh toán, kiểm tra số d Nếu đủ điều kiện sẽ thanh toán NH sẽ ghi Nợ TK ngời phát hành (5) Ngân hàng ngời phát hành chuyển có sang bên NH thu hộ (6) Ngân hàng ngời thụ... ra, dịch vụ thanh toán đi vào nề nếp, điều kiện môi trờng đợc cải thiện thì việc mở rộng sẽ trở thành tự động Trờng Đại Học Dân Lập Đông Đô 31 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chơng II Thực trạng thanh toán séc tại ngân hàng công thơng Ba Đình 2.1 Khái quát chung về ngân hàng công thơng ba đình 2.1.1 Tình hình kinh tế quận Ba Đình có ảnh hởng đến hoạt động của NHCT... 0918.775.368 Ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ (1) Ngời sử dụng thẻ nộp giấy đề nghị phát hành thẻ tại ngân hàng phát hành thẻ (2) Ngân hàng phát hành thẻ giao thẻ đã lập cho ngời sử dụng thẻ (3) Ngời sử dụng thẻ thanh toán tại cơ sở chấp nhận thẻ, nếu đủ điều kiện sẽ có biên lai thanh toán (4), (5) Cơ sở tiếp nhận thẻ giao một biên lai cho ngời sử dụng thẻ và lập bảng kê biên lai thanh toán. .. tờ séc vào một khoản riêng để ngân hàng làm thủ tục bảo chi, đóng dấu bảo chi lên mặt trớc của tờ séc trớc khi giao séc cho khách hàng * Trờng hợp ngời thụ hởng và ngời phát hành mở TK tại cùng một Ngân hàng: Kế toán ghi: Nợ: TK tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi Có: TK tiền gửi ngời thụ hởng Sơ đồ 5: Quy trình thanh toán séc bảo chi (2) Người ký phát Người thụ hưởng (3) (7) (1) Ngân hàng thanh. .. khách hàng mở TK tại 2 NH khác nhau cùng hệ thống thì các bớc tiếp theo đợc thực hiện nh sau: (5), (6) Tại ngân hàng thu hộ sẽ kiểm tra bộ chứng từ và giải mã ký hiệu mật trên séc: Nếu đó đúng là tờ séc do ngân hàng cùng hệ thống với mình bảo chi thì ngân hàng thu hộ sẽ ứng tiền trả ngay (ghi có, báo có ngay) cho ngời thụ hởng rồi báo nợ sang ngân hàng thanh toán (7) Tại ngân hàng thanh toán: nhận đợc... phát hành séc và ngời thụ hởng có quan hệ kinh tế, trao đổi hàng hoá dịch vụ với nhau và hai ngân hàng của ngời phát hành, ngời thụ hởng có quan hệ thanh toán vốn với nhau thì quy trinh thanh toán Người phát hành séc Người thụ hưởng séc sẽ đợc thực hiện nh sau: Sơ đồ 4: Quy trình thanh toán bằng Séc chuyển khoản Trờng hợp thanh toán séc chuyển khoản không có uỷ quyền chuyển nợ (4) (2) (6) (1) Ngân hàng. .. sau.Tức là quy trình thanh toán đợc thực hiện giống nh thanh toán séc chuyển khoản giữa hai khách hàng mở tài khoản tại hai ngân hàng ở trên 1.4 u điểm của thanh toán séc so với các phơng thức TTKDTM khác Mỗi công cụ thanh toán đều có công dụng riêng của nó, thích hợp cho từng đối tợng và loại hình giao dịch thanh toán đa dạng phong phú của dân c Sử dụng tổng hợp các công cụ thanh toán sẽ góp phần tiết . toán bằng séc tại ngân hàng nên em chọn đề tài: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Hà Nội làm khóa luận tốt. toán séc tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Chơng III: Giải pháp nhằm mở rộng thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Với kiến thức còn hạn chế,
