Đang tải... (xem toàn văn)
Một số giải pháp hoàn thiện việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng nhằm tăng cường huy động vốn tại NHNN& PTNT tỉnh Thanh Hóa
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 lêi më đầu Trong giai đoạn nay, phần kinh tế nớc đứng trớc cạnh tranh gay gắt tổ chức kinh tế từ nớc thành viên tổ chức mà Việt Nam gia nhập Ngành ngân hàng không nằm xu đó, điều đòi hỏi NHTM nớc phải tiến hành đổi tất phơng diện từ lực tài chính, máy móc thiết bị, tảng công nghệ, đến t lÃnh đạo trình độ lực đội ngũ nhân viên Qua thời gian tìm hiểu thực tế NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá, em nhận thấy công tác huy động vốn, đặc biệt vốn tiền gửi NHNo tỉnh Thanh Hoá gặp nhiều khó khăn, nhu cầu vốn cho việc phát triển kinh tế lớn Do em đà lựa chọn đề tài cho luận văn là: Một số giải pháp hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng nhằm tăng cờng huy động vốn NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá Với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khach hàng NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá Đề tài không nghiên cứu toàn vấn ®Ị cã liªn quan ®Õn nghiƯp vơ huy ®éng vèn, nh kế toán huy động NHTM, mà nghiên cứu khía cạnh cải tạo sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá, đồng thời đa giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng Đề tài sử dụng phơng pháp nghiên cứu: phơng pháp tổng hợp phân tích, phơng pháp kết hợp lý luận thực tiễn, phơng pháp thông kê so sánh Trên nghiên cứu kết cấu báo cáo gồm chơng: Chơng I :Tổng quan huy động vốn NHTM thông qua việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi Chơng II: Thực trạng mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá Chơng III : Những giải pháp nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá Trờng §H Qu¶n Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Ch¬ng tỉng quan vỊ huy động vốn NHtm thông qua việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi 1.1 Vai trò vốn tiền gửi hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Cơ cấu vốn huy động tiền gửi 1.1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn Là loại tiền gửi mà doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích để thực khoản chi trả hoạt động sản xuất, kinh doanh tiêu dùng cách thờng xuyên, an toàn thuận tiện hình thức toán ngân hàng cung cấp nh:séc,uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, th tín dụng, thẻ toán Nh vậy, khách hàng gửi tiền vào ngân hàng dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn mục đích sử dụng dich vụ ngân hàng Với nội dung chi trả nh vậy, tiền gửi không kỳ hạn đợc gọi tiền gửi toán Đặc điểm tiền gửi không kỳ hạn ngời gửi tiền rút tiền lúc phạm vi số d tài khoản Với tính chất linh hoạt số d ngời gửi đợc hởng tiện ích toán, nên tiền gửi toán thờng không đợc ngân hàng trả lÃi đợc trả lÃi nhng với lÃi suất thấp phải trả phí dịch vụ cho ngân hàng nh: phí chuyển tiền, phí dịch vụ toán bù trừ 1.1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi mà ngời gửi tiền có đợc lĩnh tiền đáo hạn Ngời gửi tiền loại không mục đích toán mà mục đích an toàn cho tài sản hởng lÃi suất cao lÃi suất không kỳ hạn Đây nguồn vốn ổn định, vững ngân hàng nên ngân hàng ap dụng nhiều kỳ hạn khác (3 tháng, th¸ng, 12 th¸ng, 24 th¸ng, 36 th¸ng ) cïng với nhiều mức lÃi suất khác để thu hút khach hàng gửi tiền Mặc dù theo quy định khách hàng đợc rút đến hạn nhng áp lực cạnh tranh, nên khách hàng rút tiền trớc hạn Trờng hợp ngTrờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ời gửi tiền không đợc hởng lÃi đợc hởng lÃi suất tiền gửi không kỳ hạn 1.1.1.3 Tiền gửi tiết kiệm Là loại tiền gửi tầng lớp dân c xà hội với mục đích tích luỹ giá trị hỡng lÃi.Tiền gửi tiết kiệm đợc chia thành hai loại: Tiền gửi tiệt kiệm không kỳ hạn: đặc điểm loại hình ngời tiền rút tiền lúc giao dịch nhng khách hàng không đợc hởng dịch vụ toán Ngời gửi tiệt kiệm lần đầu làm thủ tục đăng ký mẫu chữ ký nhận đợ sổ tiết kiệm không kỳ hạn Những lần gửi rút tiền đơc thực sổ gửi lần đàu,không phải lập sổ Tiền gửi tiết kiệm cã kú h¹n: Ngêi gưi tiỊn tiÕt kiƯm cã kú hạn đợc rút tiền lần đáo hạn Trong trờng hợp ngời gửi tiền có nhu cầu rút tiền trớc thời gian đáo hạn tuỳ ngân hàng mà khách hàng đợc không đợc hởng lÃi suất không kỳ hạn cho thời gian thực gửi Tiết kiệm có kỳ hạn mục đích hởng lÃi suất cao lÃi suất tiết kiệm không kỳ hạn nhằm mục đích dài hạn khác nh mua sắm tài sản, xây dựng nhà tơng lai Mỗi lần gửi tiền ngời gửi tiền đợc nhận mét sỉ tiÕt kiƯm cã kú h¹n NÕu mn gưi tiếp đợc coi nh gửi lần đầu đợc nhËn mét sỉ míi 1.1.2 Vai trß cđa vèn tiỊn gửi hoạt động kinh doanh NHTM Tiền gưi lµ ngn vèn kinh doanh quan nhÊt vµ điều kiện tiên cho tồn phát triển ngân hàng Đây khoản mục bảng cân đối kế toán giúp phân biệt ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Tiền gửi sở khoản cho vay nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng Vốn tiền gửi chi phối toàn hoạt động định việc thực chức NHTM.Nếu vốn tiền gửi quy mô hoạt động ngân hàng bị bó hẹp, chức ngân hàng không đợc phát huy quan trọng điều dẫn đến đổ vỡ ngân hàng Điều đòi hỏi ngân hàng buộc phải huy động cách phát hành giấy tờ có giá với lÃi suất Trờng §H Qu¶n Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 cao vay thị trờng tiền tệ đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng, từ mà làm gia tăng chi phí kinh doanh ngân hàng giảm mục tiêu lợi nhuận ngân hàng Vốn tiền gửi định khả toán đảm bảo uy tín ngân hàng thị trờng Đảm bảo khẳ tyhanh toán điều kiện tiên để giữ vững uy tín ngân hàng-yếu tố định tới thành công hay thất bại ngân hàng Vốn huy động tiền gửi định đợc khả cạnh tranh ngân hàng phơng diện: giá cả, khối lợng vốn đáp ứng, đại công nghệ Khi định lựa chọn ngân hàng để thực giao dich, khách hàng thờng vào mức ngân hàng đa ra, đa dạng dich vụ mà ngân hàng cung cấp, tảng công nghệ có đại không, mạng lới ngân hàng nh 1.2 Khái quát tài khoản tiền gửi 1.2.1 Hệ thống tài khoản kế toán NHTM 1.2.1.1 Khái niệm hệ thống tài khoản kế toán NHTM Hệ thống tài khoản kế toán NHTM tập hợp tài khoản kế toán mà NHTM phải sử dụng để phản ánh toàn tài sản-nguồn vốn vận động chúng trình hoạt động kinh doanh 1.2.1.2 Đặc điểm hệ thống kế toán NHTM Hệ thống tài khoản kế toán nói chung,hệ thống tài khoản kế toán NHTM nói riêng pháp lý chuẩn mực để tổ chức công tác kế toán đơn vị ngân hàng, phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý ngân hàng khách hàng hoạt động tiền tệ tín dụng toán 1.2.1.3 Phơng pháp mà hoá hệ thống tài khoản kế toán NHTM Hệ thống tài khoản kế toán NHTM đợc mà hoá theo nhiều cấp bậc đợc bố trí theo trình tự: loại, tài khoản tổng hợp, tài khoản phân tích, ký hiệu tiền tệ Loại: bao gồm tài khoản có nội dung kinh tế nhng khác tính chất tài khoản Cụ thể hệ thống hoá NHTM đợc phân thành loại đợc Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 s¾p xếp theo thứ tự từ đến 9: Loại 1: Vốn khả dụng khoản đầu t Loại 2: Hoạt động tín dụng Loại 3: Tài sản cố định tài sản có khác Loại 4: Các khoản phải trả Loại 5: Hoạt động toán Loại 6: Nguồn vốn chủ sở hữu Loại : Thu nhập Loại 8: Chi phí Loại 9: Tài khoản ngoại bảng Tài khoản tổng hợp: Tài khoản tổng hợp nội bảng đợc phân thành cấp ã Tài khoản tổng hợp cấp 1: Là tài khoản dùng để chi tiết hoá tài khoản câp 1, đợc mà hoá hai chữ số số đầu bên phải ký hiệu loại, số thứ hai bên trái từ đến ký hiệu tài khoản cấp loại không 10 tài khoản cấp ã Tài khoản tổng hợp cấp 2: Đợc dùng để chi tiết hoá tài khoản tổng hợp cấp Mỗi tài khoản tổng hợp cấp gồm ba chữ số, chữ số đầu ký hiệu tài khoản cấp 1, số hiệu thứ ba số hiệu tài khoản cấp ã Tài khoản cấp cấp 5: Đối với laọi tài khoản NHNN cho phép TCTD đợc cụ thể hoá cho phù hợp với nội dung hoạt động riêng tổ chức NHNN thống tài khoản tổng hợp cấp ,2, Tài khoản chi tiết: Gồm hai phận tài khoản tổng hợp tiểu khoản đứng sau tài khoản tổng hợp, ký hiệu tiền tệ cách dấu chấm Cách mà hoá đợc thể nh sau: ã Nếu tài khoản tổng hợp có dới 10 tiểu khoản tiểu khoản đợc mà hoá từ đến ã Nếu tài khoản tổng hợp có dới 100 tiểu khoản tiểu khoản đợc mà hoá từ 01 đến 99 Ký hiệu tiền tệ: Từng loại ngoại tệ đợc mà hoá hai chữ số Trờng §H Qu¶n Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 01 đến 99, ký hiệu ngoại tệ đợc ghi vào bên phải tài khoản tổng hợp trớc tiểu khoản 1.2.2 Các loại tài khoản tiền gửi 1.2.2.1 Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Là tài khoản phản ánh số tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng, nh trình sử dụng số tiền khách hàng chủ yếu cho mục đích toán Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn đợc gọi tiền gửi toán Kết cấu tài khoản tiền gửi không kỳ hạn nh sau: Bên có: Số tiền khách hàng gửi vào Bên nợ: Số tiền khách hàng rút D có: Số tiền khách hàng gửi ngân hàng Kế toán phát sinh tăng số d tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Khách hàng trực tiếp đến ngân hàng để nộp tiền mặt vào tài khoản đối tác khách hàng đến nộp vào tài khoản khách hàng thông qua phơng thức nh: chuyển khoản, toán liên hàng, toán bù trừ lúc kế toán tiến hành hạch toán nh sau: Nợ: TK tiỊn mỈt hc TK tiỊn gưi cđa ngêi chi trả ngân hàng (chuyển khoản) TK toán bù trừ Có: TK tiền gửi không kỳ hạn khách hàng Kế toán phát sinh giảm (chi tiền từ tài khoản) Việc giảm số d TK tiền gửi không kỳ hạn khách hàng rút tiền mặt,thanh toán chuyển khoản thông qua hình thức không dùng tiền mặt nh séc, uỷ nhiệm chi Khi kế toán nhận đợc chứng từ toán khách hàng tién hành kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ chứng từ, tiến hành hạch toán: Nợ: TK tiền gửi khách hàng Cã: TK tiỊn mỈt hc TK tiỊn gưi cđa ngêi thụ hởng TK toán qua lại ngân hàng Tính hạch toán lÃi cho tài khoản: Do tính chất loại tài khoản số d thờng xuyên biến động Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ngày,nên lÃi đợc tính theo phơng pháp tích sè d TiỊn l·i = Tỉng tÝch sè × L·i suất Trong đó: Tổng tich số = (số d ì số ngày tồn số d đó)i LÃi suất = LÃi suất tháng/30 ngày Việc tính lÃi cho tài khoản tiền gửi không kỳ hạn thờng vào cuối tháng,số lÃi tính đợc nhập vào tài khoản đồng thờilàm tăng số d có tài khoản khách hàng Đối với tài khoản tiền gửi không kỳ hạn,không cần phải tiến hành trích lÃi cộng dồn dự trả Việc tính lÃi đợc hạch toán vào tài khoản chi phí trả lÃi tiền gửi Kế toán hạch toán trà lÃi cho khách hàng nh sau: Nợ: TK chi phí trả l·i tiỊn gưi(801): tiỊn l·i Cã: TK tiỊn gưi kh«ng kỳ hạn khách hàng:Tiền lÃi 1.2.2.2 Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Tài khoản dùng để phản ánh số tiền gửi có kỳ hạn mà khách hàng gửi ngân hàng Đối tợng mở tài khoản doanh nghiệp tổ chức kinh tế, nhng họ đà đa đợc kế hoạch việc thu chi tài Vì số d tơng đối ổn định Ngân hàng sử dụng tồn khoản lớn vào kinh doanh Kết cấu tài khoản tiền gửi có kỳ hạn tơng tự nh tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Bên có: Số tiền khách hàng gửi vào Bên nợ: Số tiền khách hàng rút D có: Số tiền khách hàng gửi ngân hàng Tính hạch toán lÃi cho tài khoản: Do số d tài khoản ổn định nên tiền lÃi tài khoản đợc tính theo công thức: Tiền lÃi = Số d ì LÃi suất Trong đó: Số d tổng số tiền có tài khoản khách hàng LÃi suất mức lÃi suất có kỳ hạn tháng Hàng tháng kế toán phải tính theo công thức trên,đồng thời tiến hành hạch Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 toán số lÃi vào tài khoản lÃi cộng dồn dự trả,cụ thể kế toán hạch toán nh sau: Nợ: TK chi phí trả lÃi tiền gửi(801): Tiền lÃi Cã: TK l·i céng dån dù tr¶(437): TiỊn l·i Khi đến hạn kế toán tiến hành chi trả cho khách hàng Nợ: TK lÃi công dồn dự trả: Tổng tiền lÃi Có: TK tiền mặt/tiền gửi khách hàng :Tổng tiền lÃi 1.2.2.3 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm * Tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn: Chủ tài khoản rút tiền mà báo trớc nhng khác với tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng không đợc hởng dịch vụ toán, số d biến động Chính vậy, ngân hàng thờng phải trả lÃi cao so với tiền gửi toán * Tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đối tợng mở tài khoản loại phần lớn thuộc cá nhân, hộ gia đình có nhu cầu tích luỹ Có thể nói TK có số d biến động loại TK tiền gửi Vì trở thành nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng 1.2.3 Thủ tục mở sử dụng tài khoản tiền gửi Việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng tuân thủ theo định số 1284/2002/QĐ-NHNN.Theo định chế mở sử dụng tài khoản tiền guẻi khách hàng đợc tiến hành cụ thể nh sau: 1.2.3.1 Thủ tục mở tài khoản tiền gửi khách hàng Hồ sơ mở tài khoản tiền gửi bao gồm giấy tờ sau: ã Giấy đề nghị mở tài khoản Trên giấy đề nghị tài khoản bao gồm yếu tố sau: +Họ tên, địa chủ tài khoản thuộc đối tợng ngời c trú hay không c trú +Số, ngày, tháng,năm nơi cấp chứng minh nhân dân, chứng minh quân đội hộ chiếu (nếu thời hạn) chủ tài khoản +Tên đăng ký, địa giao dịch ( Nếu khách hàng tổ chức kinh tế) Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 +MÉu chữ ký chủ tài khoản sử dụng chứng từ giao dich với ngân hàng ngời ®ùoc ủ qun thay + MÉu dÊu, ch÷ ký ( khác hàng tổ chức kinh tế) kế toán trởng ngời phụ trách kế toán ngời đợc uỷ quyền ký thay Một ngời không đợc đồng thời đăng ký chữ ký vai trò chủ tài khoản, ngời có trách nhiệm ký chứng từ giao dịch với ngân hàng ngời đợc uỷ quyền + Mẫu dấu ( Nếu khách hàng tổ chức kinh tế), mẩu chữ ký( Nếu khách hàng cá nhân) sử dụng chứng từ giao dịch với ngân hàng Giấy đề nghị mở trài khoản hiệu lực trờng hợp: Không có chứng chứng minh yếu tố kê khai Giấy đề nghị mở tài khoản không dụng thật; khách hàng không thuộc đối tợng mở tài khoản ngân hàng ã Nếu khách hàng cá nhân Các giấy tờ chng minh t cách chủ tài khoản ngời đại diện, ngời giám hộ hợp pháp ngời cha thành viên,ngời lực hành vi dân sự, ngời hạn chế lực hành vi d©n sù nh chøng minh th nh©n d©n, sỉ hộ ã Nếu khách hàng tổ chức kinh tế giấy tờ chứng minh việc tổ chc đợc thành lập theo quy định pháp luật nh: + Bản định thành lập doanh nghiệp đà đợc công chứng nhà nớc xác nhận + Biên họp hội đồng thành viên công ty mở tài khoản công ty cổ phần + Điều lệ doanh nghiệp + Quyết định bổ nhiệm kế toán trởng doanh nghiệp + Bản đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký để giao dịch với ngân hàng nơi mở tài khoản Mẫu dấu: dùng làm mẫu chữ ký ngân hàng phải dấu đỏ quan chủ quản cấp quy định dăng ký quan công an ã Các giấy tờ chứng minh t cách đại diện hợp pháp chủ tài khoản + Bản định bổ nhiệm thủ trởng đơn vị (giám đốc) + Chữ lý chủ tài khoản ngời đợc uỷ quyền ký thay chủ tìa Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 khoản giấy tờ toán với ngân hàng Thủ tục mở tài khoản: Khi khách hàng tổ chức kinh tế có nhu cầu mở tài khoản tiền gửi ngân hàng đến ngân hàng để đợc hớng dẫn loại giấy tờ cần thiết.Sau khách hàng hoàn thành đầy đủ hồ sơ pháp lý nh yêu cầu, kế toán tiến hành kiểm tra hồ sơ Nếu hoàn toàn xác kế toán tiến hành mở tài khoản cho khách hàng Tài khoản khách hàng đợc phép hoạt động kể từ ngày đợc giám đốc ngân hàng ký duyệt 1.2.3.2 Sử dụng tài khoản tiền gửi Sau khách hàng đà thực mở tài khoản tiền gửi ngân hàng coi nh trách nhiệm quản lý tà sản cho khách hàng thuộc ngân hàng Về phía ngân hàng, sau tài khoản đà đợc mở, có nghĩa nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tài khoản phải đợc ghi chép, phản ánh cách cụ thể, việc đa quy định cụ thể tài khoản tiền gửi đợc sử dụng cần thiết Về phía khách hàng có quyền nghĩa vụ sau: ã Chủ tài khoản có quyền sử dụng số d tài khoản thông qua lệnh toán hợp pháp, hợp lệ Chủ tài khoản đợc ngân hàng nơi mở tài khoản tạo điều kiện để sử dụng tài khoản theo cách hiệu an toàn ã Đợc lựa chọn sử dụng dịch vụ toán ngân hàng cung cấp phù hợp với yêu cầu, khả quy định pháp luật ã Đợc uỷ quyền cho ngời khác sử dụng tài khoản theo quy định ã Đợc yêu cầu ngân hàng nơi mở tài khoản thực lệnh toán phát sinh hợp pháp, hợp lệ phạm vi số d có hạn mức thấu chi (nếu đợc phép) ã Đợc yêu cầu cung cấp thông tin giao dịch toán số d tài khoản ã Đợc yêu cầu ngân hàng nơi mở tài khoản đóng,phong toả thay đổi cách thức sử dụng tài khoản cần thiết ã Đợc hởng lÃi suất cho số tiền tài khoản theo mức lÃi suất ngân Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Điều lệ công ty + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh + Danh sách Hội đồng thành viên,biên góp vốn(đối với công ty Trách nhiệm hữu hạn thành viên trở lên) + Quyết định bổ nhiệm Giám đốc(nếu điều lệ công ty không quy định Chủ tịch Hội đồng Quản trị Giám đốc),quyết định bổ nhiệm Kế toán trởng + Bản đăng ký mẫu doang nghiệp,mẫu chữ ký chủ tài khoản,của kế toán trởng ngời đợc uỷ quyền + Giấy đăng ký mở tài khoản theo mẫu in sẵn NHNo Thanh Hoá Với loại hình doanh nghiệp T nhân + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh + Quyết định bổ nhiệm Giám đốc (trong trờng hợp thuê Giám đốc), định bổ nhiệm Kế toán trởng + Bản đăng ký mẫu dấu doanh nghiệp,mẫu chữ ký chủ tài khoản,của kế toán trởng nhunữg ngời đợc uỷ quyền + Giấy đăng ký mở tài khoản theo mẫu in sẵn NHNo Thanh Hoá Với loại hình doanh nghiệp Liên doanh có vốn nớc + Hợp đồng liên doanh + Điều lệ doanh nghiệp + Giấy phép đầu t + Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trởng + Bản dăng ký mẫu dấu doanh nghiệp, mẫu chữ ký chủ tài khoản, kế toán trởng ngời đợc uỷ quyền + Giấy đăng ký mở tai khoản theo mẫu in sẵn NHNo Thanh Hoá Sau khách hàng cung cấp cho ngân hàng giấy tờ điền đầy đủ thông tin giấy đăng ký mở tài khoản (2 có nội dung giống nhau) Giao dịch viên kiểm tra tính khớp thông tin giấy mở tài khoản tính pháp lý hồ sơ mà khách hàng cung cấp Nếu đầy đủ hợp lệ Kế toán tiến hành mở tài khoản cho khách hàng Để tài khoản hoạt động đợc khác hàng phải ký quỹ với số tiền mà NHNo Thanh Hoá quy định triệu đồng Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ã Đối với khách hàng mở tài khoản cá nhân Với khách hàng cá nhân thủ tục mở tài khoản đơn giản nhiều, đến mở tài khoản ngân hàng yêu cầu giấy tờ sau: + Xuất trình chứng minh th nhân dân để giao dịch viên kiểm tra + Giấy đăng ký mở tài khoản theo mẫu in sẵn cđa NHNo Thanh Ho¸(2 bé cã néi dung gièng nhau) Khách hàng cần điền đầy đủ thông tin mẫu phải khớp với chứng minh th nhân dân Sau kế toán tiến hành kiểm tra mở tài khoản cho khách hàng Việc sử dụng tài khoản khách hàng Đối với TK tiền gửi không kỳ hạn khách hàng sử dụng số tiền thời gian làm việc ngân hàng Với laọi tài khoản Hội sở NHNo Thanh Hoá khách hàng công ty sử dụng để phát séc, sử dụng việc toán thông qua uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, lĩnh tiền mặt Đối với khách hàng cá nhân sử dụng ph¬ng tiƯn nh ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi, giÊy lĩnh tiền mặt Khi khách hàng có giao dịch vào tài khoản nh việc nộp tiền vào tài khoản kế toán tiến hành ghi có cho tài khoản khách hàng Nợ: TK Tiền mặt ( 111) Có: TK Tiền gửi không kỳ hạn khách hàng (4211) Khi khách hàng có nhu cầu toán hay chun tiỊn b»ng viƯc sư dơng ủ nhiƯm chi th× ngân hàng tiến hành hạch toán: Nợ: TK Tiền gửi không kỳ hạn khách hàng Có: TK Tiền gửi khách hàng (nếu ngân hàng), tài khoản toán qua lại ngân hàng Việc tính lÃi cho tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Do tính chất đặc thù loại tài khoản có số d thờng xuyên biến đổi, nh ngân hàng khác NHNo Thanh Hoá sử dụng phơng pháp tích số d để tính lÃi cho tài khoản.Tiền lÃi đợc tính theo công thức sau: Tiền lÃi = Tổng tích số ì LÃi suất Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Trong đó: Tổng tích số= (số d tài khoản ì Số ngày tồn số d dó) LÃi suất = lÃi suất tháng/30 ngày LÃi suất mà ngân hàng áp dụng lÃi suất không kỳ hạn 0,2%/tháng Tuy nhiên, việc nhập lÃi vào tài khoản đợc tiến hành với tài khoản mà sau tÝnh sè tiỊn l·i > 1.000 ®ång,nÕu díi 1.000 đồng không đợc nhập lÃi vào tài khoản gây nên khó hiểu thắc mắc cho khách hàng Do đánh giá đợc tầm quan trọng công tác mở tài khoản ngân hàng có nhiều tác động tích cực Đối với ngân hàng có đợc nguồn vốn đầu vào với chi phí thấp mà tạo điều kiện cho ngân hàng thu đựoc phí dịch vụ toán góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng Đồng thời việc mở sử dụng tài khoan tiền gửi không kỳ hạn góp phần làm tăng tỷ trọng toán không dung ftiền mặt Trong năm qua NHNo Thanh Hoá đà có nhiều biện pháp nhằm hoàn thu hút tổ chức kinh tế-xà hội, cá nhân đến mở tài khoản ngân hàng Kết đạt đợc nh sau: Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 B¶ng : Số d tài khoản tiền gửi không kỳ hạn NHNo Thanh Hoá Đơn vị : Triệu đồng 31/12/2003 ChØ tiªu 31/12/2002 Tû Sè trän tiỊn g (%) 1.TiỊn gưi cđa 33.245 91,93 37.764 92,33 59.474 91,14 +21.710 +57,49 TCKT + Néi tƯ + Ngo¹i tƯ TiỊn gưi cña 28.678 4.567 2.918 79,30 12,63 8,07 32.642 5.122 3.135 79,81 12,52 7,67 54.068 5.406 5.785 82,85 8,29 8,86 +21.426 +284 +2.650 +65,64 +5,54 +84,53 Sè tiỊn 31/12/2003 Chªnh lƯch Tỷ Tơng Tỷ Số trọng Tuyệt đối trọng tiền (%) đối (%) (%) cá nhân 2.918 8,07 3.135 7,67 5.785 8,86 +2650 +84,53 + Néi tƯ + Ngo¹i tƯ 36.163 100 40.899 100 65.259 100 +24.360 +59,56 Tæng sè d Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Hội sở NHNo Thanh Hoá 2004 Trong năm qua đạt đựoc kết nh ngân hàng đà đại hoá máy móc, thiết bị phần mềm giao dịch cửa Từ thời gian khách hàng đến giao dịch với ngân hàng đợc rút ngắn Ngoài ra, năm vừa qua trình độ đội ngũ cán ngân hàng không ngừng đợc nâng cao, nên thực công việc nhanh chóng xác tạo đợc lòng tin ngân hàng lòng khách hàng Ngân hàng đà thực chiến lựoc khách hàng hiệu quả; khách hàng đến giao dịch với ngân hàng đựoc hớng dẫn tận tình thủ tục cần thiết sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Các sai xót chứng từ thang toán đợc phát thông báo kịp thời cho khách hàng, nhờ mà tránh đợc thiệt hại cho khách hàng.Việc in sổ phụ xếp chứng từ khách hàng đợc in, xếp hoàn thành ngày để đảm bảo việc hạch toán kịp thời khách hàng Đó lý mà ngân hàng thu hút khách hàng đến với ngân hàng Việc thu hút khách hàng đến mở sử dụng tài khoản tiền gửi toán đợc thể qua bảng sau: Bảng 4: Số lợng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Hội sở NHNo Thanh Hoá Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 (Sè liƯu l kÕ tõ 31/12/2002) Chªnh lƯch 2004 so ChØ tiêu Số lợng TK TCKT Số lợng TK cá nh©n Tỉng céng 31/12/2002 715 620 1.335 31/12/2003 867 650 1.517 31/12/2004 1.250 1.023 2.273 với 2003 Tuyệt Tơng đối ®èi +383 +373 +756 (%) +44,18 +57,38 +49,84 Nguån: B¸o cáo kết kinh doanh Hội sở NHNo Thanh Hoá 2004 Qua bảng ta thấy rằng, số lợng tài khoản không ngừng tăng lên, tính đến 31/12/2003 tổng số tài khoản 1.517 đến 31/12/2004 số tài khoản tăng lên tới 2.273 Tăng 756 tài khoản tơng ứng với tốc độ tăng 49,84%; thực cố gắng lớn ngân hàng việc thu hút khách hàng đến với ngân hàng Một điểm đáng lu ýlà số lợng tài khoản cá nhân có xu hớng tăng mạnh nhng biến động tăng số d thấp chứng tỏ nguồn vốn thu hút từ đối tợng cha đáng kể Do vậy, nhiệm vụ ngân hàng để làm cho đối tợng khách hàng cá nhân hiểu rõ đợc tiện ích việc toán qua ngân hàng để gia tăng đợc số d tài khoản TG KKH khách hàng cá nhân Ngoài số kết đạt đựoc nêu trên, việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn khách hàng số bất cập: Một là, thủ tục mở tài khoản nhiều phiền hà có nhiều thủ tục cần phải thực làm nhiều thời gian cho khách hàng Trong giấy mở tài khoản có nhiều mục gây khó hiểu cho khách hàng nh tên đơn vị mở tài khoản, tên tài khoản tiền gửi đặc biệt cá nhân đến mở tài khoản ngân hàng Mẫu mở tài khoản cho cá nhân chung với mẫu mở tài khoản tổ chức kinh tế, nguyên nhân gây nên khó hiểu cho khách hàng Hai là, tính tiện dụng tài khoản không kỳ hạn cha cao Chủ tài khoản đợc thực rút tiền thực hoạt động Hội sở nơi mở tài khoản mà không thực đợc ngân hàng khác hệ thống Ba là, tài khoản tiền gửi cá nhân, ngân hnàg cha cho phép chủ tài khoản đợc thực việc phát hành séc để toán Chủ tài khoản sử Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 dụng tài khoản để rút tiền mặt,thanh toán uỷ nhiệm chi Nh rõ ràng không tạo đợc tiện dụng cho khách hàng Bốn là, ngân hàng quy định hạn mức thu chi tiền mặt cho giao dịch viên thấp, nên khách hàng thờng phải sang quỹ để nộp lĩnh tiền Từ gây tải cho phận quỹ, khách hàng phải chờ đợi lâu để thực xong giao dịch Điều gây ảnh hởng lớn đến hoạt động ngân hnàg khách hàng Năm là, trình độ cán cha toàn diện, mang tính chất chuyên môn hoá cao theo lĩnh vực nh kế toan, ngân quỹ, kế toán tài sản cố định, phân biệt giao dịch tiết kiệm với giao dịch toán giao dịch cửa song khách hàng thực giao dịch quầy Sáu là, công tác hớng dẫn cha đợc quan tâm dúng mức, đặc biệt điều kiện khách hàng cha hiểu biết nhiều hoạt động ngân hàng.do thực giao dịch lúng túng thờng nhiều thời gian để hoàn thành xong giao dịch 2.3.1.2 Tình hình mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Thủ tục mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Để gửi tiền có kỳ hạn ngân hàng khách hàng phải đến ngân hàng để mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Thủ tục mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn tơng tự nh thủ tục mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà đà đợc trình bày phần Việc sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng Không giống nh tài khoản tiền gửi không kỳ han, NHNo Thanh Hoá không quy định số d tối thiểu tài khoản tiền gửi có kỳ hạn bao nhiêu; việc xác định số d tài khoản cuả khách hàng tuỳ thuộc vào số lợng vốn nhàn rỗi khách hàng Khi khách hàng có giao dịch nh gửi tiền vào tài khoản kế toán tiến hành hạch toán nh sau: Nợ : TK Tiền gửi có kỳ hạn khách hàng ( 4212) Có : TK Tiền mặt ( 111) Đối với khách hàng có nhu cầu rút tiền trớc hạn,ngân hàng tính Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 với lÃi suất không kỳ hạn theo thời gian thực gửi khách hàng Việc tính lÃi cho tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Không nh tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn có số d tơng đối ổn định nên việc tính lÃi cho tài khoản đợc tiến hành số d tài khoản: Tiền lÃi = Số d tài khoản ì lÃi suất Trong đó: Số d tài khoản số d thực tế tài khoản mà khách hàng gửi LÃi suất mức lÃi suất tháng kỳ hạn mà khách hàng Một số kết mà ngân hàng đạt đợc thêi gian võa qua viƯc thu hót kh¸ch hàng mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Kết cụ thể đợc thể qua bảng số liệu sau: Bảng : Số d tài khoản tiền gửi có kỳ hạn NHNo Thanh Hoá Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu 1.Tiền gửi TCKT + Néi tƯ + Ngo¹i tƯ 2.TiỊn gưi cđa cá nhân + Nội tệ + Ngoại tệ Tổng số d 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 Chªnh lƯch Tû Tû Tû Tut Tơng Số Số trọng trọng Số tiền trọng đối đối tiÒn tiÒn (%) (%) (%) (%) 50.012 82,38 52.759 80,66 54.497 80,42 +1.738 +3,29 48.235 1.777 79,45 2,93 50.359 2.400 77,00 3,66 51.540 2.957 76,06 4,36 +1.181 +557 +2,35 +23,21 10.697 17,62 12.648 19,34 13.265 19,58 +617 +4,88 2.001 8.696 60.709 3,30 14,32 100 2.525 10.123 65.407 3,86 15,48 100 4.630 8.635 67.762 6,83 12,74 100 +2.105 -1.488 +2.355 +83,37 -14,70 +3,60 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Hội sở NHNo Thanh Hoá 2004 Qua bảng số liệu ta thấy số d tài khoản tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Hội sở NHNo Thanh Hoá qua năm có tăng lên đáng kể Năm 2003 tổng số d 65.407 triệu đồng đến năm 2004 số d lại lên tới 67.762 triệu đồng tăng 2.355 triệu đồng tơng ứng với tốc độ tăng 3,60% so với kỳ năm trớc Trờng ĐH Qu¶n Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Trong tổng số d tài khoản tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác nh Bảo hiểm Xà hội, Dịch vụ Tiết kiệm Bu điện, Quỹ hỗ trợ Phát triển chiếm tỷ trọng lớn Năm 2003 tiền gửi khu vực chiếm 80,66%, đến năm 2004 chiếm 80,42% tổng số d tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Trong tiền gửi khu vực này, khối lợng tiền gửi nội tệ chủ yếu, điều thể xu tất yếu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp sử dụng tiền đồng để kinh doanh chủ yếu Bảng 6: Số lợng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Hội sở NHNo Thanh Hoá (Số liệu luỹ kÕ tõ 31/12/2002) Chªnh lƯch 2004 so víi ChØ tiªu 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 2003 Tơng đối Tuyệt đối (%) +51 +19,54 1.SốlợngTKcủaTCKT 220 261 312 + Dới 12 tháng 212 251 297 +46 +18,32 10 15 +5 +50 2.Sè lợng TK cá nhân 12 14 21 +7 +50 + Dới 12 tháng 10 11 17 +6 +54,55 + Trên 12 th¸ng +1 +33,33 Tỉng céng 232 275 333 +58 +21,09 + Trên 12 tháng Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Hội sở NHNo Thanh Hoá 2004 Từ số liệu ta thấy số tài khoản tiền gửi có kỳ hạn mà khách hàng mở ngân hàng năm qua đà có tăng trởng rõ ràng Năm 2004 tăng lên 58 tài khoản tơng ứng với tốc độ tăng 21,09% Đây kết khả quan chứng tỏ khách hàng tiếp tục tới với ngân hàng đắn sách khách hàng mà ngân hàng đà triển khai 2.3.1.3 Tình hình mở sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm Thủ tục mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm ngân hàng Thủ tục mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm đơn giản;khi khách hàng có nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng, khách hàng cần đến phận giao dịch tiết kiệm ngân hàng để làm thủ tục mở tài khoản tiết kiệm (mở sổ tiết kiệm)Tại phận khách hàng đợc giao dịch viên hớng dẫn loại kỳ hạn, mức lÃi suất kỳ hạn nh thủ tục cần thiết khác nh việc điền đày đủ vào mẫu Trờng ĐH Qu¶n Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 sổ tiết kiệm,kê loại tiền nộp sau khách hàng xuất trình chứng minh va fhcữ ký mẫu thẻ tiết kiệm Khi hoàn tất thủ tục nộp tiền, khách hàng đựơc nhận sổ tiết kiệm Việc tính lÃi sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm Đối với tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, số d không ổn định nên việc tính lÃi đợc thực theo phơng pháp tích số d giống nh việc tính lÃi cho tài khoản tiền gửi không kỳ hạn số lÃi đựoc nhập vào gốc vào cuối tháng Đối với tài khoản tiền gửi tiết kiệm có số d tơng đói ổn định nên việc tính lÃi cho tài khoản đợc tiến hành số d tài khoản: Tiền lÃi = Số d tài khoản ì lÃi suất Trong đó: Số d tài khoản số d thực tế tài khoản mà khách hàng gửi LÃi suất mức lÃi suất cuat kỳ hạn mà khách hàng gửi Về việc sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm: kể từ nhận đựoc sổ tiết kiệm, khách hàng có trách nhiệm giữ gìn sổ cẩn thận tránh để bị mờ nhoè thông tin sổ Trong trờng hợp bị sổ khách hàng cần báo cho ngân hàng để có hớng giải Đến thời gian đáo hạn sổ khách hàng ccàn đến để tất toán sổ tiết kiệm, khách hàng không đến tất toán sổ tiết kiệm ngân hàng tiến hành nhập lÃi vào gốc để tính cho kỳ hạn Đối với khách hàng có nhu cầu rút tiền trớc hạn, ngân hàng tính với lÃi suất không kỳ hạn theo thời gian thực gửi khách hàng Đối với tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn lần rút tiền kế toán ghi số tiền rút số d lại tài khoản vào sổ Một số kết mà ngân hàng đạt đợc thời gian vừa qua việc thu hút khách hàng mở sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm Kết cụ thể đựơc thĨ hiƯn qua b¶ng sè liƯu sau: B¶ng 7: Sè d tài khoản tiền gửi tiết kiệm NHNo Thanh Hoá Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/2002 31/12/2003 Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh 31/12/2004 Chênh lệch Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Tû Sè tiÒn träng (%) Néi tÖ 60.648 59,85 2.012 1,99 + Tiết kiệm không kỳ hạn +Tiết kiệm có kỳ hạn 12 T 8.265 8,15 Ngo¹i tƯ 40.687 40.15 +TiÕt kiƯm cã kú h¹n < 12 T 35.365 34,90 +TiÕt kiƯm cã kú h¹n >12 T 5.322 5,25 101.33 100 Tỉng sè d Tû Sè tiÒn träng (%) 69.365 60,46 2.771 2,42 55.706 48,56 10.888 9,48 45.362 39,54 38.517 33,57 6.845 5,97 114.72 100 Sè tiÒn 105.164 4.245 72.579 28.340 41.231 35.461 5.770 146.395 Tû träng (%) 71,84 2,90 49,58 19,36 28,16 24,22 3,94 100 Tuyệt đối Tơng đối (%) +35.799 +1.474 +16.873 +17.452 - 4.131 - 3.056 - 1.075 +31.668 +51,61 + 53,19 +30,29 +160.0 - 9,11 - 7,93 - 15,70 +27.60 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Hội sở NHNo Thanh Hoá 2004 Qua số liệu ta thấy ngân hàng đà làm tốt công tác thu hút khách hàng đến gửi tiền ngân hàng Thể cụ thể qua tổng số d tài khoản tiền gửi tiết kiệm tăng 31.668 triệu đồng tơng đơng với mức tăng 27,60% so với kỳ năm 2003 Trong tổng nguồn huy động nguồn tiỊn gưi tiÕt kiƯm néi tƯ chiÕm tû träng lín năm 2003 chiếm tỷ trọng 60,46%, đến năm 2004 chiếm tỷ trọng 71,84% tăng 35.799 triệu đồng so với 2003 Đặc biệt vào quý 4/2004 NHNo&PTNT Việt Nam đà tổ chức đợt tiết kiệm dự thởng với lÃi suất cao với nhiều phần thởng hấp dẫn (giải đặc biệt 100 vàng chữ A NHNo&PTNT Việt Nam sản xuất; nhiều giải thởng hấp dẫn khác) Chính điều khiến nguồn tiền giửi tiết kiệm Hội sở NHNo&PTNT Thanh Hoá tăng cao 2.3.2 Thực trạng việc ứng dụng công nghệ thông tin vào việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo tỉnh Thanh Hoá ý thức đợc tầm quan trọng công nghệ thông tin hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn nay, NHNoThanh Hoá đà có quan tâm mức lĩnh vực mẻ quan trọng Toàn Hội sở đà đợc trang bị máy vi tính với tốc độ xử lý nhanh, dung lợng chứa liệu lớn, hình loại tinh thể lỏng Điều góp phần nâng cao vị ngân hàng so với ngân hàng khác địa bàn Ngoài việc trang thiết bị đại, ngân hàng quan tâm tới đội ngũ nhân viên vận hành số thiết bị đó.Mọi nhân viên ngân hàng vận Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hành thành thạo phần mềm giao dịch cửa, số phần mềm quản lý khác nh: FOXPRO phần mềm ứng dụng thông thờng nh WORD, EXCEL Do vậy, khối lợng công việc giải ngày tăng lên,tốc độ xử lý giao dịch đợc cải thiện đáng kể Hội sở có phòng Vi tính riêng chuyên nghiên cứu ứng dụng phần mềm,khắc phục cố phát sinh trình vận hành hệ thống máy tính, lập chơng trình đào tạo đội ngũ cán ngân hàng Quá trình mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng NHNo Thanh Hoá đà có nhiều biến chuyển tích cực việc ứng dụng công nghệ thông tin Chơng trình phần mềm giao dịch mà ngân hàng sử dụng Phiên Ngân hàng bán lẻ có nhiỊu tiƯn Ých Trong t¬ng lai hƯ thèng øng dơng đợc phát triển,theo khách hàng giao dịch gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi Đồng thời với việc phát triển hệ thống ứng dụng ngân hàng triển khai việc rút tiền tự động thông qua hệ thống máy rút tiền tự động ATM, khách hàng sử dụng máy ATM để toán hoá dơn thu phí dịch vụ: điện, nớc, điện thoại, phí bảo hiểm chuyển khoản vào tài khoản Bên cạnh tiện ích hệ thống ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng có số hạn chế nh: Một là, chơng trình cha cho phép khách hàng gửi tiền nơi nhng lĩnh tiền nhiều nơi Ngoài ra, tính kết nối với toàn hệ thống NHNo tỉnh Hai là, chơng trình lúc vận hành nhiều trục trặc nhỏ xảy làm gián đoạn trình giao dịch với khách hàng Trờng ĐH Qu¶n Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chơng Những giải pháp nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHno ptnt tỉnh hoá 3.1 Những giải pháp nhằm thu hút việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hoá 3.1.1 Một số giải pháp cụ thể 3.1.1.1 Giải pháp nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Thủ tục mở tài khoản khách hàng doanh nghiệp cá nhân phức tạp rờm rà Đối với doanh nghiệp phải cung cấp nhiều loại giấy tờ chứng minh t cách pháp lý Do để rút ngắn thủ tục thời gian chuẩn bị ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp cần xuất trình giấy tờ gốc.Còn chữ ký dấu đợc đa vào mẫu giấy mở tài khoản Đối với giấy mở tài khoản nên tách bạch mẫu mở tài khoản cá nhân doanh nghiệp làm hai mẫu riêng Nh dễ dàng việc hoàn thành mục mẫu đơn yêu cầu mở tài khoản đối tợng khách hàng cá nhân doanh nghiệp Ngân hàng cần hoàn thiện chế tính lÃi nhập lÃi cho khách hàng, nên nhập lÃi cho tài khoản có số lÃi < 1.000 đồng để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Đối với tài khoản tiền gửi cá nhân ngân hàng nên cho phép chủ tài khoản tiền gửi cá nhân đợc phép phát hành séc để toán Đồng thời cần tiến hành số biện pháp để tiến tới cho phép khách hàng gửi tiền nơi nhng rút tiền nhiều nơi Ngân hàng cần tiến hành nâng hạn mức thu chi tiền mặt cho giao dịch viên nhằm tránh tình trạng khách phải sang quỹ để nộp tiền làm nhiều thời gian để chờ đợi tránh gây tải cho phận quỹ Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Ngân hàng cần phải quan tâm tới công tác hớng dẫn tuyên truyền tới khách hàng Do ngời dân cha có thời gian sử dụng tiện ích ngân hàng theo họ sử dụng tiện ích ngân hàng nhiều phiền phức vậy, NHNo Thanh Hoá cần phải để khách hàng tin tởng vào ngân hàng mình; hiểu đợc lợi ích việc mở tài khoản tiền gửi toán ngân hàng Nh vậy, cán ngân hàng việc hoàn thành nhiệm vụ cần làm tốt công tác t vấn hớng dẫn để ngời dân sử dụng dịch vụ Ngân hàng cần sâu tiếp cận vào đối tợng có thu nhập ổn định, thờng xuyên có khoản toán ®Ịu kú cho c¸c doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc cung øng dÞch vơ nh: tiỊn níc, phÝ bu chÝnh viƠn thông, điện thoại, tiền điện, bảo hiểm nhân thọ hàng tháng Tiếp tục thúc đẩy đại công nghệ ngân hàng hệ thống toán Cần nghiên cứu để hoàn thiện phần mềm giao dịch cửa để giảm bớt đợc cố xảy lúc vận hành Tránh thiệt hại ngân hàng khách hàng Ngân hàng cần tiến hành triển khai việc lắp đặt loại máy rút tiền tự động (ATM) trụ sở làm việc Hội sở, tiến hành lắp đặt thí điểm số máy đọc thẻ số siêu thị thành phố để từ nâng lên lắp đặt số máy ATM tạ địa điểm Bởi với mức thu nhập dân c Thành phố tăng theo mức tiêu dùng mua sắm siêu thị hay cửa hàng lớn ngày tăng Nếu thực thành công yếu tố thu hút khách hàng mở tài khoản ngân hàng ngày nhiều 3.1.1.2 Giải pháp để hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn NHNo Thanh Hoá Khách hàng mở tài khoản có kỳ hạn chủ yếu tổ chức kinh tế, phần nhỏ cá nhân ( chủ yếu cá nhân ) Nh vậy, đẻ thu hút đợc đối tợng khách hàng này, với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xà hội nh: bảo hiểm, dịch vụ tiết kiệm bu điện, Quỹ hỗ trợ phát triển ngân hàng cần có biện pháp hoàn thiện thông qua chế lÃi suất phù hợp Chẳng hạn với tài khoản có số d lớn, thời gian khách hàng gửi dài nâng mức lÃi suất cao chút so với mặt chung Đồng thời ngân hàng cần làm tốt công Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tác quản lý tài khoản cho loại khách hàng việc in kê gửi đầy đủ tới khách hàng, có đối chiêu số d hàng quý,hàng tháng Đối với tài khoản tiền gửi ngoại tệ: cần làm tốt công tác toán quốc tế nh mở L/C, dịch vụ chuyển tiền kiều hối qua kênh thông thờng hay thông qua dịch vụ Western Union Có biện pháp nh có tác động mạnh tới việc thu hút khách hàng đến mở sử dụng tài khoản có kỳ hạn ngân hàng 3.1.1.3 Giải pháp nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm NHNo Thanh Hoá Tiền gửi tiết kiệm Hội sở chủ yếu tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn khách hàng sợ rủi ro lÃi suất, tiền giá Do ngân hàng cần có biện pháp tuyên truyền cho khách hàng hiểu rõ đợc tình hình tiền tệ biến động giá Đối với trờng hợp sổ tiết kiệm đến thời gian đáo hạn khách hàng ®Õn ®ỉi sỉ tiÕt kiƯm ( rót tiỊn c¶ gèc lÃi sổ tiết kiệm cũ gửi vào sổ tiết kiệm ),NHNo Thanh Hoá nên sử dụng lại sổ tiết kiệm cũ gia hạn thêm Làm nh giảm đợc thủ tục giấy tờ, tiết kiệm đợc thời gian chi phí Ngân hàng cần đa dạng hoá loại hình tiết kiƯm nh: tiÕt kiƯm tiªu dïng sư dơng nh»m tÝch luỹ để mua sắm vật dụng nh ôtô, nhà Hay loại tiết kiệm hu trí ( cho khách hàng đà nghỉ hu ), tiết kiệm giáo dục cho gia đình em học hành sau Cung cấp cụ thể, rõ ràng loại hình tiết kiệm, thể thức loại hình tiết kiệm, lÃi suất áp dụng thông qua tờ rơi quảng cáo; qua panô, áp phích nơi giao dịch hay đa đến tận tay khách hàng Để từ khách hàng có đợc định xác hợp lý khoản tiền mà dự định gửi ngân hàng Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 3.2 Một số kiến nghị việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi 3.2.1 Kiên nghị với NHNo& PTNT ViƯt Nam ∗ NHNo&PTNT ViƯt Nam cÇn nhanh chãng tiến hành dự án đại hoá ngân hàng WB tài trợ NHNo chi nhánh tỉnh thành phố nớc Đa dạng hoá loại hình tiền gửi: tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cần có chế cho phép víi møc sè d cđa TK tiỊn gưi kh«ng kú hạn vợt qua mức đợc hởng mức lÃi suất cao Hoặc với TK tiền gửi không kỳ hạn mà tồn mức số d theo quy định khoảng thời gian tuần, 1thnág, tháng đợc hởng mức lÃi suất cao lÃi suất có kỳ hạn kỳ hạn tơng ứng Đối với TK tiền gửi tiết kiệm cần đa dạng hoá lọai hình tiết kiệm nh: tiến hành phát triển lọai hình tiết kiệm hu trí ( đối tợng khách hàng ngời đà nghỉ hu ); tài khoản tiết kiệm tiêu dùng tích luỹ với mục đích mua nhà ở, hay mua sắm ôtô ngời có thu nhập có nhu cầu mua sắm vật dụng đó; Tiết kiệm giáo dục gắn liền với loại hình tiết kiệm u đÃi hỗ trợ việc vay vốn Tiến hành triển khai thêm số dịch vụ môi giới trung gian dịch vụ t vấn nh: dịch vụ môi giới bất động sản dịch vụ t vấn tài Có nh hoàn thiện để thu hút khách đến với NHNo&PTNT Đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền giới thiệu sản phẩm, dịch vụ, hỗ trợ kháchh hàng phạm vi nớc thông qua đài truyền thanh, truyền hình, báo chí,qua trang Web ngân hàng Giúp khách hàng có đợc thông tin, làm quen đợc với dịch vụ ngân hàng, hiểu biết ngân hàng, từ thu hút đợc khách hàng tới mở sử dụng tài khoản ngân hàng Từ kích thích đợc thói quen toán không dùng tiền mặt sinh hoạt hàng ngày NHNo&PTNT Việt Nam cần tăng thêm giao dịch trung tâm toán toàn hệ thống Vì thực tế việc toán liên hàng đến 30 phút phải ngừng giao dịch Nh không thuận lợi cho công tác Trờng ĐH Quản Lý & Kinh Doanh ... ptnt tỉnh hoá 3.1 Những giải pháp nhằm thu hút việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNo &PTNT tỉnh Thanh Hoá 3.1.1 Một số giải pháp cụ thể 3.1.1.1 Giải pháp nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng. .. ứng dụng công nghệ thông tin vào việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo tỉnh Thanh Hoá .34 Chơng 36 Những giải pháp nhằm hoàn thiện việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHno ptnt. .. mỏ sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo &PTNT Thanh Hoá Trên sở kết đạt đợc mặt hạn chế công tác huy động vốn qua việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi, luận văn đà đa số giải pháp NHNo &PTNT Thanh Hoá số