ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHẠM THỊ HỒNG NHUNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHẠM THỊ HỒNG NHUNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Thị Thuận Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong luận văn đảm bảo độ tin cậy, chính xác và trung thực. Những kết luận khoa học của luận văn chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Thị Hồng Nhung MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục các bảng MỞ ĐẦU 1 Chương 1 - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN 5 VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng 5 1.1.1. Khái niệm hoạt động tín dụng 5 1.1.2. Đặc điểm, phân loại hoạt động tín dụng 6 1.2. Khái quát về công ty cho thuê tài chính 8 1.2.1. Khái niệm, đặc điểm công ty cho thuê tài chính 8 1.2.2. Loại hình hoạt động của công ty cho thuê tài chính 10 1.3. Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính11 1.3.1. Khái niệm, đặc điểm 11 1.3.2. Về hoạt động huy động vốn, vay vốn 11 1.3.3. Về hoạt động cho thuê tài chính 13 Chương 2 - THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT 19 VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 2.1. Hoạt động của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam 19 2.2. Hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam30 2.2.1. Hoạt động cho thuê tài chính 30 2.2.2. Hoạt động huy động vốn, vay vốn 55 2.2.3. Hoạt động khác 60 Chương 3 - ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN 62 PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 3.1. Yêu cầu của việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng62 của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam 3.2. Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng64 của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam 3.2.1. Về tổ chức, hoạt động của công ty cho thuê tài chính 64 ở Việt Nam 3.2.2. Về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính 68 ở Việt Nam KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CTTC DN ĐKDN ĐKKD HĐQT HĐTV NHNN NHTM TAND TCTD TNHH : Cho thuê tài chính : Doanh nghiệp : Đăng ký doanh nghiệp : Đăng ký kinh doanh : Hội đồng quản trị : Hội đồng thành viên : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Tòa án nhân dân : Tổ chức tín dụng : Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 1.1. Thống kê tiêu chuẩn giao dịch cho thuê tài chính của các quốc gia trên thế giới 15 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Hoạt động tín dụng của công ty CTTC tại Việt Nam trong những năm gần đây bên cạnh những mặt tích cực là tạo thêm một kênh huy động vốn, vay vốn cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp kinh doanh sản xuất thì cũng bộc lộ nhiều hạn chế làm ảnh hưởng đến nền kinh tế. Những hạn chế này xuất phát từ nhiều nguyên nhân: ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới trong những năm vừa qua, bản thân sự quản lý yếu kém của các công ty CTTC… và trong đó có sự ảnh hưởng không nhỏ của các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC còn thiếu sự đồng bộ, chưa phù hợp. Đến nay hoạt động này ở Việt Nam mới chỉ được điều chính bởi Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 của Chính phủ “về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính” và đã được sửa đổi, bổ sung một số điều bởi Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 và Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 của Chính phủ. Luật các Tổ chức tín dụng cũng đề cập nhưng với tư cách là một hình thức cấp tín dụng của Tổ chức tín dụng và quy định rất chung chung về hoạt động cho thuê tài chính. Ngoài ra còn một số Thông tư của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều chỉnh về hoạt động CTTC như Thông tư số 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 08/2006/TT-NHNN ngày 12/10/2006 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,…Có thể nói văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp về công ty CTTC có giá trị pháp lý không cao, đồng thời những quy định trong các văn bản pháp luật về công ty CTTC vẫn chưa thực sự linh hoạt, phù hợp với thực tiễn kinh doanh như quy định về trình tự, thủ tục thành lập công ty, quy trình, nghiệp vụ CTTC, quyền của công ty CTTC, tài sản cho thuê, chính sách thuế, huy động vốn, xử lý tranh chấp phát sinh từ 2 hoạt động CTTC,…Những bất cập, vướng mắc này đặt ra yêu cầu phải tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện pháp luật về công ty CTTC, tạo môi trường pháp lý đầu đủ, an toàn và tháo gỡ khó khăn, vướng mắc, giúp hoạt động của các công ty CTTC diễn ra an toàn, hiệu quả cao. Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động CTTC, trong đó có việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC là một yêu cầu cấp thiết góp phần giải quyết những khó khăn về vốn, thúc đẩy nhanh sự tiến bộ khoa học và công nghệ. Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải pháp phù hợp thúc đẩy sự phát triển hoạt động công ty CTTC là hết sức cần thiết và vô cùng quan trọng. Xuất phát từ những đòi hỏi của lý luận và thực tiễn, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp chương trình đào tạo Thạc sĩ Luật học, chuyên ngành Luật Kinh tế. 2. Tình hình nghiên cứu đề tài: Việt Nam đã có một số công trình khoa học, bài viết nghiên cứu, tìm hiểu cơ chế điều chỉnh của pháp luật đối với hoạt động CTTC như: Luận án Tiến sĩ Luật học của tác giả Doãn Hồng Nhung (2006) về “Những vấn đề về hợp đồng thuê mua ở Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ Luật học của tác giả Lê Hoàng Oanh (1998) về “Điều chỉnh pháp luật đối với hoạt động thuê mua tài chính ở Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ Luật học của tác giả Lê Thị Thảo (2002) về “Một số vấn đề pháp lý về hợp đồng cho thuê tài chính ở Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ Luật học của tác giả Đinh Bá Tuấn (2006) về “Pháp luật về hợp đồng cho thuê tài chính ở Việt Nam”, Luận văn Tiến sỹ Kinh tế của tác giả Tống Thiện Phước (2006) về “Giải pháp phát triển thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam trong quá trình hội nhập tài chính, tiền tệ quốc tế”, Luận văn Tiến sỹ Kinh tế của tác giả Bùi Hồng Đới (2003) về “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam”; 3 cùng một số bài viết như: “Về quy định đăng ký tài sản cho thuê tài chính” của tác giả Nguyễn Hữu Thanh, “Cho thuê tài chính ở Việt Nam tại sao chưa phát triển” của tác giả Hoàng Quý Vương – Phạm Tuấn Long (1999), “Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính” của tác giả Hoàng Ngọc Tiến (2004), “Pháp luật về cho thuê tài chính – một số vấn đề cần hoàn thiện” của Thạc sỹ Trần Vũ Hải… Tuy nhiên, các công trình và bài viết đó chưa đi sâu phân tích một cách có hệ thống các quy định của pháp luật về hoạt động của công ty CTTC, nhất là các quy định pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC. Do đó, vấn đề về hoạt động tín dụng trong công ty CTTC vẫn cần được tiếp tục nghiên cứu. 3. Mục đích và nhiệm vụ của luận văn: Việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC là một yêu cầu cấp thiết, góp phần hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính, phát triển “kênh” dẫn vốn rất quan trọng và có ý nghĩa to lớn. Mục đích của luận văn là tìm hiểu thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC ở Việt Nam và đề ra những giải pháp, kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC, góp phần hoàn thiện khung pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam. Để thực hiện nhiệm vụ đó, tác giả luận văn thực hiện một số nhiệm vụ cơ bản: Một là, Nghiên cứu một cách hệ thống các quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành về công ty CTTC. Hai là, Nghiên cứu thực tiễn về hoạt động tín dụng của công ty CTTC, qua đó chỉ ra những bất cập của pháp luật Việt Nam về vấn đề này và đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC ở Việt Nam. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: [...]... LUẬT VỂ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 2.1 Hoạt động của Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam Theo Báo cáo của Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam, tính đến năm 2010, cả nước có 13 Công ty CTTC đang hoạt động 1 Công ty CTTC Quốc tế Việt Nam là công ty liên doanh giữa ngân hàng Công thương Việt Nam với Công ty Tài chính quốc tế (IFC), Ngân hàng tín dụng Nhật Bản ( NCB),... trong hoạt động của công ty CTTC, bao gồm các nội dung quy định về hoạt động cho thuê tài chính, hoạt động huy động vốn, vay vốn và các hoạt động khác của công ty CTTC Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC là tổng hợp các quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn, vay vốn và hoạt động cho thuê tài chính của công ty CTTC 1.3.2 Về hoạt động huy động vốn, vay vốn: Bản chất của CTTC... muốn luận văn là tài liệu tham khảo cho những người quan tâm về vấn đề này 7 Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng của công ty CTTC Chương 2: Thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC ở Việt Nam Chương 3: Đề xuất, kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động. .. của công ty CTTC 1.3 Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC: 1.3.1 Khái niệm, đặc điểm, nội dung pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC: Hoạt động tín dụng của công ty CTTC có vai trò rất quan trọng trong việc tạo vốn cho DN, thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Xuất phát từ vai trò này mà vấn đề hoạt động tín dụng của công ty CTTC hiện nay được điều chỉnh rất cụ thể trong các văn. .. kết luận một số vấn đề cụ thể về pháp luật hoạt động tín dụng của công ty CTTC 6 Ý nghĩa của luận văn: Qua nghiên cứu pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC, mong muốn những đề xuất của người viết có ý nghĩa thực tiễn, góp phần hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC, từ đó góp phần hoạt động CTTC tạo thành kênh dẫn vốn quan trọng đóng góp cho sự phát triển kinh tế của. .. luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC ở Việt Nam 4 Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng: 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Tiếng anh là Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mượn Tín dụng là sự chuyển... pháp luật do nhà nước ban hành Có thể nói, toàn bộ những quy định pháp luật điều chỉnh những quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của công ty CTTC tạo thành pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC Hay nói một cách khác, pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC là một bộ phận pháp luật của công ty CTTC thuộc pháp luật ngân hàng, bao gồm những quy phạm pháp luật. . .Luận văn tập trung nghiên cứu quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC bao gồm các hoạt động cho thuê tài chính và hoạt động huy động vốn của công ty CTTC 5 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp, phương pháp luật học so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp diễn giải và quy nạp Các phương pháp này được sử dụng đan xen, kết... Nguồn: Tổng hợp từ tài liệu [49], [76] 1.3.3.2 Đặc trưng của cho thuê tài chính và sự khác biệt giữa cho thuê tài chính với hoạt động cho vay của ngân hàng và cho thuê vận hành: * Các đặc trưng của CTTC: Hoạt động CTTC vừa mang đặc trưng của cho thuê tài sản, vừa mang đặc trưng của hoạt động tín dụng trung và dài hạn Loại hình CTTC có những đặc trưng riêng, khác biệt với cho thuê tài sản thông thường... phiếu, tín phiếu, trái phiếu và vốn vay của TCTD, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài, vay NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật NHNN Việt Nam và đây là một trong những nguồn vốn bổ sung hoạt động cho các công ty CTTC - Hoạt động cho thuê tài chính như cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính; cho thuê vận hành và ủy thác thuê tài chính - Ngoài hai hoạt động chủ . TRẠNG PHÁP LUẬT 19 VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 2.1. Hoạt động của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam 19 2.2. Hoạt động tín dụng của công ty cho thuê. thiện pháp luật về hoạt động tín dụng6 4 của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam 3.2.1. Về tổ chức, hoạt động của công ty cho thuê tài chính 64 ở Việt Nam 3.2.2. Về hoạt động tín dụng của công. PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 3.1. Yêu cầu của việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng6 2 của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam 3.2.