BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN QUY NHƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CN QUY NHƠN Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Thanh Liêm Đà Nẵng – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hồng Nhung MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục các bảng Danh mục các hình vẽ QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thông tin tín dụng NHNN CNV : Công nhân viên CTCP : Công ty cổ phần DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DNV&N : Doanh nghiệp vừa và nhỏ DPRR : Dự phòng rủi ro GHTD : Giới hạn tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNT VN : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam NHQD : Ngân hàng quốc doanh NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN : Ngân hàng thương mại Nhà nước QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo TW : Trung ương DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn qua 3 năm Error: Refere nce source not found 2.2 Tình hình sử dụng vốn qua 3 năm Error: Refere nce source not found 2.3 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2010 Error: Refere nce source not found 2.4 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Error: Refere nce source not found 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Error: Refere 2.6 Bảng phân loại nợ Error: Refere nce source not found 2.7 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro qua 3 năm Error: Refere nce source not found DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số hiệu hình vẽ Tên hình vẽ Trang 2.1 Tình hình vốn huy động trên địa bàn tỉnh Bình Định năm 2010 Error: Refere nce source not found 2.2 Tình hình dư nợ cho vay trên địa bàn tỉnh Bình Định năm 2010 Error: Refere nce source not found 2.3 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế năm 2010 Error: Refere nce source not found 2.4 Cơ cấu loại cho vay từ năm 2008 đến năm 2010 Error: Refere nce source not found - 1 - MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Xu hướng tự do hoá trong lĩnh vực tài chính đã tạo ra cơ hội cho các NHTM mở rộng hoạt động về mặt địa lý, giúp các ngân hàng hạn chế được những tổn thương do những thay đổi điều kiện kinh tế trong nước. Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn. Rủi ro là một điều rất phổ biến và gần như mang tính tất yếu đối với mọi hiện tượng cả trong tự nhiên lẫn đời sống kinh tế, xã hội của con người. Vì vậy, chấp nhận và đối đầu với rủi ro là một điều rất bình thường, không tránh khỏi, nhưng vấn đề đặt ra ở đây không phải có hay không có rủi ro, mà ở chỗ phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được. Kinh doanh tiền tệ ở các NHTM càng không phải là một ngoại lệ, càng khó tránh được rủi ro. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản trị nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng. Thực tiễn hoạt động kinh doanh của các NHTM đã cho thấy, rủi ro đối với NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường bao gồm nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái … trong đó rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất. Vì vậy, hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng là góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM. Sau nhiều sự kiện đổ vỡ xảy ra cho ngành ngân hàng và gần đây là hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng chưa được quan tâm đúng mức. Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn” cho luận văn tốt nghiệp là rất cần thiết cho việc hoàn thiện lý luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và bước đầu đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn, góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động tín - 2 - dụng trong điều kiện hội nhập. 2. Mục tiêu của đề tài Đề tài nghiên cứu muốn hướng đến các mục tiêu: - Hệ thống hoá lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM. - Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn. - Trên cơ sở lý luận, phân tích thực trạng, đề tài nêu ra một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng có thể áp dụng trong thực tiễn tại Vietcombank Quy Nhơn nói riêng và các NHTM Việt Nam nói chung. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu, trên cơ sở yêu cầu và với khả năng nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu chính là “Quản trị rủi ro tín dụng”. Đồng thời, nhằm tiến tới các kết quả nghiên cứu đạt yêu cầu, luận văn tiến hành nghiên cứu các đối tượng bổ trợ khác như: “Rủi ro tín dụng, hậu quả, nội dung và phương pháp quản trị rủi ro và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn”. Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu trên các mặt: - Nội dung và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng đối với các NHTM. - Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn. - Chủ yếu đề cập tới việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Quy Nhơn. 4. Phương pháp nghiên cứu của đề tài Cùng với việc nghiên cứu các lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, đề tài nghiên cứu đã được thực hiện trên cơ sở: - Thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn. [...]... sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng - Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn - Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn 6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài Đề tài nghiên cứu dựa trên thực trạng công tác quản trị rủi ro tín... toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây hậu quả rất lớn đến sự phát triển của nền kinh tế Hiện nay ở Việt Nam, dư nợ cho vay chi m phần lớn trong dư nợ tín dụng của ngân hàng thương mại và phi ngân hàng, đây sẽ là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng thương mại, là điều kiện cần phát triển cho nền kinh tế, việc các ngân hàng thương mại gặp rủi ro, bị tổn thất sẽ gây ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng và... quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động để: - Bảo vệ ngân hàng trong việc tránh khỏi những thất bại, mất mát không dự tính trước - 11 - Bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu không vượt quá khả năng về vốn và tài chính - Bảo đảm không ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và khả năng tồn tại của ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chi n lược, các chính... định: “quản trị rủi ro là nghiệp vụ chủ đạo và là thước đo năng lực “sống còn” của một NHTM” 1.2.4 Nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng Các nguyên tắc cần phải thấm nhuần trong quản trị rủi ro tín dụng tại một ngân hàng bao gồm: - 13 1.2.4.1 Nguyên tắc chấp nhận rủi ro Một ngân hàng cần phải quy t định và xác định càng rõ càng tốt mức độ rủi ro mà ngân hàng đó chấp nhận Ví dụ: một ngân hàng cho vay... Vietcombank Quy Nhơn nói riêng Luận văn đi sâu phân tích thực trạng kết hợp với các nghiên cứu, lý luận, tư duy của nhiều nhà nghiên cứu, chuyên gia ngân hàng cũng như kinh nghiệm bản thân trong quá trình tham gia hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng để đưa ra các ý kiến, nhận định, giải pháp, nhằm đảm bảo các chuẩn mực trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng -4 Chương.. .-3 - Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được, bằng các phương pháp thống kê, đối chi u, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Quy Nhơn, và đưa ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng 5 Cấu trúc nội dung nghiên cứu của đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày thành 3 chương: - Chương... bảo vệ được quy n lợi của ngân hàng bằng cách quy định những điều khoản giới hạn hoạt động của người vay, nếu các hoạt động này đe doạ khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Quá trình cưỡng chế thu hồi nợ vay cũng phải được quy định rõ ràng và cụ thể trong hợp đồng tín dụng - 15 - Quy n của ngân hàng đối với thu nhập và tài sản của khách hàng trong trường hợp khoản vay có vấn đề và khả năng ngân hàng có... dịch vụ ngân hàng 1.2.3.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan mang đến rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro hạch toán vào chi phí Quy mô quỹ... căn bản hoạt động ngân hàng, đặc biệt khâu trọng yếu nhất trong quản lý đó là xây dựng và thực thi hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả, cụ thể: Ngân hàng trung ương quy định và giám sát nghiêm ngặt những chỉ tiêu an - 28 toàn vốn của từng NHTM theo quy định của Ngân hàng trung ương Thái Lan phù hợp với thông lệ ngân hàng quốc tế như chỉ tiêu vốn điều lệ tối thiểu của một ngân hàng khi thành... với chi n lược chung và khả năng đáp ứng của Ngân hàng Trên cơ sở mức độ rủi ro mà một ngân hàng có thể chấp nhận, ngân hàng cần xác định càng rõ càng tốt những sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng đó cung cấp Ngân hàng đó cũng cần có các cơ chế để đảm bảo rằng bất cứ một sản phẩm mới nào cũng phải trải qua một quy trình đánh giá chính thức để xem liệu sản phẩm đó có phù hợp với chi n lược và mức độ rủi ro . chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng. - Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn. - Chương. Việt Nam NHQD : Ngân hàng quốc doanh NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN : Ngân hàng thương mại Nhà nước QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín. quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động để: - Bảo vệ ngân hàng trong việc tránh khỏi những thất bại, mất mát không dự tính trước. - 11 - - Bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu