Hoạt Động Tín Dụng Trung và Dài Hạn Của Ngân Hàng Thương mại.DOC

Hoạt Động Tín Dụng Trung và Dài Hạn Của Ngân Hàng Thương mại.

Chơng I

Hoạt Động Tín Dụng Trung và Dài Hạn Của Ngân HàngThơng mại

1.1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng.

Tín dụng đã ra đời từ lâu và trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác nhau vậy tín dụng là gì ?

Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại từ rất lâu đời trong xã hội loài ngời Tín dụng theo nghĩa la tinh là creditim, sự tín nhiệm, tin tởng tên gọi này xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng ngời cho vay sẽ cho ngời cần vốn vay theo các điều kiện đã đợc thoả thuận trớc nh thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, lãi suất tín dụng vv Trong quan hệ đó ngời cho vay tin tởng rằng ngời đi vay sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng các thoả thuận, làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

Mặc dù có thể diễn giải tín dụng bằng những từ ngữ khác nhau, song chúng ta có thể hiểu một cách đơn giản nhất, tín dụng là quan hệ vay mợn trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa ngời đi vay và ngời cho vay

Có thể định nghĩa tín dụng nh sau :

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng,một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức,cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay vừa làngời cho vay

Hiện nay, ngân hàng thơng mại là ngời cho vay lớn nhất đối với các tổ chức kinh tế, và dân c Với t cách là tổ chức huy động để cho vay, ngân hàng đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế, các thơng nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng đợc cơ hội làm ăn tăng lợi nhuận cho chính mình

Là ngời huy động vốn, ngân hàng sẽ thực hiện việc tìm kiếm, và thu hút vốn từ các tổ chức kinh tế trên phạm vi toàn xã hội, là ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đ-ợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội - cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình

tái sản xuất xã hội đã thờng xuyên xuất hiện hiện tợng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong khi các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện t-ợng thừa thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lt-ợng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại đã không giải quyết đợc vấn đề này, chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay

Có ba loại quan hệ chủ yếu trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp

+ Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân c

+ Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài n-ớc.

Ngày nay, tín dụng ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng .

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

a, Vai trò của tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị tr ờng Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho một ngân hàng thơng mại.

Trong nền kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội, là trung gian chuyển vốn từ ngời có vốn tạm thờ nhàn rỗi sang ngời thiếu vốn để đầu t, Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động của ngân hàng thợng mại đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phơng pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh mới xuất hiện và đợc ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng thơng mại Hoạt động cho vay thờng chiếm trên 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng thờng chiếm tỷ lệ cao, ở các nớc phát triển khoảng 60% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng ở nớc ta trong giai đoạn hiện nay chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều này thể hiện rõ

hoạt động tín dụng là hoạt động quan trong bậc nhất của một ngân hàng thơng mại.

Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngày càng đ-ợc phát triển một cách đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế, theo đó quan hệ tín dụng cũng đợc mở rộng cả về đối tợng và quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng càng đa dạng và phức tạp hơn Hiện nay, các doanh nghiệp đang hoạt động trong môi trờng cạnh tranh hết sức gay gắt, ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó Để ngân hàng thơng mại có thể đứng vững trong điều kiện cạnh tranh thị trờng gay gắt và phục vụ nền kinh tế ngày càng tốt hơn, đòi hỏi các ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng phạm vi hoạt động , nghiên cứu và đa nhiều sản phẩm mới vào phục vụ khách hàng , và đặc biệt là nầng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng thích ứng tốt với tình hình mới.

b Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

 Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong

tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phầnmở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Vốn là yếu tố hết sức quan trọng trong quá trình hoạt động của mỗi tổ chức kinh tế, Khi có đủ vốn ho có thể dễ dàng hơn trong việc thực hiện các kế hoạch đầu t sản xuất hay xây dựng cơ bản của mình , ngợc lại khi thiếu vốn họ sẽ luôn gặp khó khăn trong các quyết định kinh tế, khi có vốn tạm thời nhàn rỗi ho cũng mất chi phí cơ hội của vốn, trớc tình hình đó các doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, ngững doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc các tổ chức thiếu vốn tìm đợc chủ thể khác thừa vốn tạm thời trong nền kinh tế là hết sức khó khăn và tốn kém Sự có mặt của tín dụng ngân hàng đợc coi nh là một công cụ để kết lối nhu cầu của ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi và ngời thiếu vốn Lợi tức đi vay và cho vay của ngân hàng luôn là công cụ điều chỉnh các quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ đợc vận động một cách liên tục, điều đó vừa làm tăng khả năng tích luỹ t bản của các ngân hàng, vừa thúc đẩy quá trình tăng trởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng của ngân hàng.

 Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát

triển với các ngành kinh tế mũi nhọn

Trong nền kinh tế thờng tồn tại các ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, một số ngành do có điều kiện thuận lợi và cò lịch sử lâu dài có thể phát triển tốt với nhiều thế mạnh và trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngợc lại một số ngành do nhiều nguyên nhân khác nhau nên kém phát triển Trong chiến lợc phát

triển kinh tế lâu dài của quốc gia, nhiều quốc gia đã thực hiện phân loại những ngành kinh tế mũi nhọn và những ngành kinh tế kếm phát triển để có kế hoạch đầu t nhằm cân đối lại cơ cấu kinh tế công nghiệp -nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực hiện đợc kế hoạch đó cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều đó Ngân hàng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu t theo cả chiều rộng và chiều sâu, hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý và khai thác triệt để các nguồn lực, điều này thể hiện qua việc cấp tín dụng cho các dự án, chơng trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cơ cấu kinh tế

 Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh

tranh trong nền kinh tế thị trờng

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu t máy móc thiết bị và luôn phải đổi mới công nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc yêu cầu đó với điều kiện phải hoàn trả cả vốn vay và lãi ; nếu vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt nh chịu lãi suất nợ quá hạn cao, mất quyền sử dụng tài sản thế chấp do vậy, doanh nghiệp luôn phải nâng cao hiệu quả sản xuất, cạnh tranh trên thị trờng để kinh doanh có lãi, thu hồi vốn đầu t trả nợ cho ngân hàng.

 Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển các công ty cổ

phần

Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp và ngân hàng có thể là một cổ đông lớn Trong quá trình hoạt động việc phát hành cổ phần mới thông qua ngân hàng là một biện pháp hữu hiệu tiết kiệm đợc một phần chi phí và thời gian

Hiện nay, nhà nớc ta đang có chủ chơng cổ phần hoá doanh nghiệp , ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều hơn vào các công ty cổ phần nhằm thực hiện chính sách vĩ mô của nhà nớc và đa dang hoá các hoạt động giảm rủi ro.

 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế

đối ngoại

Trong điều kiện hiện nay, các nớc đều thực hiện nền kinh tế mở, nên nhu cầu giao lu kinh tế với các nớc khác là rất cần thiết Tín dụng ngân hàng là một phơng tiện nối liền kinh tế các nớc với nhau thông qua hoạt động đầu t vốn xuyên quốc gia Ngoài ra , muốn thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu thì phải có vốn và vốn tín dụng ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập khẩu nhiều ngân hàng đã và đang xúc tiến quá trình

xây dựng các ngân hàng hỗ trợ xuất nhập khẩu nh ngân hàng hỗ trợ xuất nhập khẩu Excimbank vv.

Tín dụng ngân hàng có một vai trò rất lớn, không chỉ đối với ngân hàng mà còn đối với xã hội Xã hội càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng trở nên cần thiết

1.1.3 Quy trình tín dụng của ngân hàng thợng mại.

Quy trình nghiệp vụ cho vay trung và daì hạn đối với các doanh nghiệp đợc mở đầu bằng việc xem xét hồ sơ xin vay và quyết định cho vay, sau đó là giải ngân, theo dõi các khoản tín dụng và kết thúc bằng việc thu nợ cả gốc và lãi hoặc ra những quyết định khác Quy trình nh sau :

 Khách hàng gửi hồ sơ xin vay gửi cho ngân hàng :

Hồ sơ xin vay của khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh t cách pháp nhân, và vốn điều lệ ban đầu, hồ sơ tình hình tài chính của doanh nghiệp, các tài liệu khác có liên quan đến dự án đầu t xin vay vốn vv Trên cơ sở các tài liệu khách hàng cung cấp và kết hợp với thông tin thu thập đợc ngân hàng sẽ phân tích để đa ra quyết định của mình.

 Ngân hàng xét duyệt cho vay :

+ Trớc tiên ngân hàng kiểm tra các điều kiện cho vay: T cách pháp nhân, tình

hình sản xuất kinh doanh, tình hình d nợ của doanh nghiệp, mức vốn tham gia của đơn vị vay vốn, xem xét mục tiêu kinh tế xã hội, khả năng thực thi, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, nguồn nhân lực, hớng tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả kinh tế, khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng vv.

+ Thẩm định dự án xin vay: Đây là một mắt xích quan trọng trong quá trình

cho vay Thực chất của quá trình này là dùng một số kỹ thuật phân tích, đánh giá toàn bộ các vấn đề, các phơng tiện đợc trình bầy trong dự án theo một số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật và theo một trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút ra những kết luận chính xác về giá trị của dự án Từ đó ngân hàng sẽ có quyết định cho vay đúng mức, phù hợp với các dự tính của mình.

Muốn đạt đợc kết quả nh mong muốn về thẩm định một dự án xin vay vốn thì phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa là phải đi từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý thông tin bằng nhng phơng pháp thẩm định thích hợp và đi đến những kết lụân cụ thể, xác đáng đợc ghi trong tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn

 xác định mức cho vay : để xác định định mức tổng số tiền cho vay đối với

một dự án, ngân hàng cho vay phải căn cứ vào các toán đầu t, nhu cầu vay vốn của

khách hàng, khả năng cung cấp vốn của ngân hàng, giá trị đảm bảo của tài sản cho vốn vay hoặc khả năng tài chính của bên bảo lãnh vốn vay

Tổng số tiền cho vay tối đa = Nhu cầu đầu t - Các nguồn khác tham gia tài trợ

 Ký hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng là một văn bản đợc ký kết giữa

ngân hàng với khách hàng, ghi nhận những thoả thuận giữa ngân hàng và ngời đi vay về đối tợng cho vay, điều kiện cho vay, hình thức cho vay, số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay (bao gồm thời gian giải ngân, thời hạn trả nợ,thời gian ân hạn ), tài sản đảm bảo cho vốn vay, các hình thức trả nợ và các cam kết khác

 Giải ngân : Việc giải ngân phải đợc thực hiện theo tiến độ của dự án đầu t

của đơn vị vay vốn và phải căn cứ vào các nhu cầu chi trả thực tế và mức cho vay đã đợc thông báo Việc giải ngân có thể đợc thực hiện bằng nhiều cách nh: chuyển vào tài khoản các đơn vị thụ hởng, bằng tiền mặt, ngân phiếu cho chủ đầu t, chuyển vào tài khoản của ban quản lý dự án vv.

 Thu nợ : Đây là khâu chiếm vị trí rất quan trọng Dựa vào thời hạn đã

thoả thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ khi đến hạn (trả cả gốc lẫn lãi ) Tuy nhiên trong thực tế có nhiều trờng hợp, các khoản nợ đã đến hạn nhng khách hàng không trả đợc nợ, trong trờng hợp này ngân hàng có thể tuỳ thuộc vào tình hình thực tế của khách hàng để đa ra các cách giải quyết phù hợp Nếu khách hàng có khó khăn nhng do điều kiện khách quan, họ có cố gắng trả nợ thì có thể giãn nợ, gia hạn nợ, giảm lãi suất vv giúp cho khách hàng có thể vợt qua khó khăn và trả nợ cho ngân hàng Còn trong trờng hợp khách hàng cố ý dây da kéo dài không trả nợ, hoặc chủ ý lừa đảo chiếm đoạt vốn của ngân hàng thì ngân hàng tìm mọi cách để thu nợ.

1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì cạnh tranh là một tất yếu khách quan, sản xuất hàng hoá càng phát triển thì cạnh tranh càng gay gắt Cạnh tranh diễn ra trên 3 phơng diện chủ yếu: chất lợng, giá cả và số lợng, trong đó chất lợng là yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng Có nhiều quan niệm về chất lợng sản phẩm nh chất l-ợng là phù hợp với mục đích sử dụng hoặc là một trình độ dự kiến trớc về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trờng Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp thì chất lợng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm

Trên cơ sở đó ta có thể hiểu : chất lợng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng

một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng (ngời gửi tiền và ngời vay tiền) trongquan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận củangân hàng, phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội

* Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì chất lợng tín dụng

là khoản tín dụng đợc bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trởng và phát triển

* Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng thì khoản tín dụng có chất lợng là phù

hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn đảm bảo đ-ợc nguyên tắc tín dụng

* Đối với nền kinh tế, khoản tín dụng có chất lợng phải hỗ trợ cho hoạt động

kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế

Chất lợng tín dụng là một khái niệm tơng đối, nó vừa cụ thể ( thể hiện thông qua một số chỉ tiêu định lợng đợc nh d nợ, nợ quá hạn ) vừa trừu tợng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế )

Hơn nữa chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.

Chất lợng tín dụng trung dài hạn cũng không nằm ngoài khái niệm chất lợng tín dụng chung Có thể hiểu chất lợng tín dụng trung và dài hạn là vốn cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng đợc khách hàng đa vào quá trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo ra một số tiền lớn hơn vừa đủ để hoàn trả gốc và lãi, trang trải chi phí khác và có lợi nhuận, phù hợp với các điều kiện của ngân hàng và của kinh tế xã hội nói chung

Vậy thì để đánh giá xem xét chất lợng của khoản tín dụng, gồm có những chỉ tiêu nào Phần sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng và sẽ là cơ sở cho sự phân tích thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn tại sở I NHĐT & PTVN.

1.2.2 Các chỉ tiêu biểu hiện chất lợng tín dụng Ngân hàng

a, Nhóm chỉ tiêu chung đánh giá chất lợng tín dụng Ngân hàng

 Tổng vốn huy động đợc của ngân hàng trong một khoảng thời gian: Chỉ

tiêu này cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động đợc trong nền kinh tế trong một khoảng thời gian Nguồn này sẽ cho ta biết rất nhiều điều về ngân hàng trong quá trình hoạt động vốn nh uy tín, khả năng tổ chức các hoạt động, năng lực đội ngũ nhân viên ngân hàng vv Về phía khách hàng, chúng ta có thể đoán biết đợc một phần nào đó sự tín nhiệm, sự hài lòng của khách đối với các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đồng thời cho thấy ngân hàng có tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn và các dịch vụ ngân hàng hay không.

 Tỷ trọng từng loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn huy động: Trong tổng

nguồn vốn huy động của ngân hàng gồm nhiều khoản đợc hình thành từ các nguồn tiền gửi khác nhau Mỗi loại tiền gửi có các mức lãi suất khác nhau, Chỉ tiêu này xác định kết cấu của nguồn vốn huy động và hình thành nên chi phí vốn bình quân Ngân hàng sẽ dựa trên cơ sở lãi suất từng nguồn huy động để phát hiện mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong kinh doanh Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao, ngân hàng đó sẽ có nhiều thuận lợi trong việc tạo ra lợi nhuận vì tiền gửi không kỳ hạn có mức lãi suất thấp Ngợc lại ngân hàng nào có tỉ lệ tiền gửi với lãi suất cao chiếm tỷ trọng lớn sẽ gặp khó khăn trong việc giải quyết đầu ra của nguồn vốn do chi phí vốn tăng cao

 Tổng d nợ: Đây là chỉ tiêu hết sức quan trọng Nếu tổng vốn huy động

phản ánh đầu vào thì tổng d nợ của ngân hàng phản ánh đầu ra của vốn huy động Nó cho biết ngân hàng cho vay đợc nhiều hay ít Khoản tiền ngân hàng cho các tổ chức kinh tế và các chủ thể khác vay mà lớn chứng tỏ ngân hàng đã tạo đợc uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, phù hợp và đợc khách hàng a dùng, tham gia vào nhiều nghiệp vụ thanh toán Ngợc lại chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém, khả năng cho vay thấp, vốn ứ đọng nhiều Khi nghiên cứu mối liên hệ giữa đầu vào và đầu ra về mặt vốn của một ngân hàng ng ời ta đa ra chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay.

Hiêu suất sử dụng vốn vay =

Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Cha thể nói đợc chỉ tiêu này càng lớn hay càng thấp là tốt, vì nếu tiền gửi ít hơn tiền vay thì ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, nếu tiền gửi nhiều hơn tiền vay, ngân hàng sẽ thừa vốn, số vốn thừa coi nh lỗ Tuy nhiên nếu mọi khoản vay đều có hiệu quả thì tỉ lệ này >= 1 là tốt nhất.

Ngoài chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn, khi phân tích ngời ta còn sử dụng chỉ tiêu nữa là mức độ luân chuyển của vốn

Doanh số cho vay trong kỳ

Vòng quay vốn tín dụng = -

D nợ trong kỳ

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng tổ chức, quản lý, khai thác vốn tín dụng, đồng thời thể hiện chất lợng tín dụng của ngân hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn tín dụng và đáp ứng nhu cầu khách hàng Để có thể đánh giá chính xác chất l-ợng tín dụng, các tiêu chuẩn tính toán cần phải đồng nhất trong việc áp dụng đối với từng loại cho vay cụ thể Tỷ lệ này lớn chứng tỏ khả năng sử dụng vốn của ngân hàng là tốt, vốn ít bị ứ đọng.

 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ: Nợ quá hạn đợc hiểu là các khoản nợ

đã đến hạn hoàn trả nhng khách hàng không có khả năng hoàn trả cho ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng cho phép đánh giá chất lợng tín dụng Theo quy định chung của NHNN, các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ 7% đợc xem là ngân hàng yếu kém Nếu chỉ số này  5% ngân hàng đó đợc đánh giá là ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lợng cho vay cao và đợc nhận nhiều thang điểm trong bảng xếp hạng ngân hàng

Trong loại chỉ tiêu này chia làm 2 loại:

Nợ quá hạn từ 6 - 12 tháng

Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng = -

Tổng d nợ

Đây là các khoản nợ có vấn đề đối với ngân hàng thể hiện chất lợng tín dụng của khoản vay kém chất lợng Nếu ngân hàng không có biện pháp để xử lý khoản nợ này thì sẽ có thể phải gánh chịu các tổn thất.

Nợ quá hạn trên 1 năm

Nợ quá hạn khó đòi = -

Tổng d nợ

Nếu tỉ lệ này cao có nghĩa ngân hàng không những phải gánh chịu rủi ro tín dụng cao, chất lợng tín dụng kém mà ngân hàng còn có thể nguy cơ mất khả năng thanh toán Việc đòi nợ đối với những khoản vay này là rất khó khăn và tổn thất là điều rất có thể xảy ra.

b, Nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn

Đối với tín dụng trung, dài hạn, áp dụng những chỉ tiêu trên có những chỉ tiêu sau để đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn.

D nợ tín dụng trung dài hạn

Chỉ tiêu d nợ = -

Tổng d nợ tín dụng

Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn trong tổng d nợ tín dụng qua từng thời kỳ Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển nghiệp vụ này càng lớn, mối quan hệ ngân hàng với khách hàng có uy tín.

Nợ quá hạn tín dụng trung dài hạn

Chỉ tiêu nợ quá hạn = -

Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn Nợ khó đòi trung dài hạn

- Chỉ tiêu lợi nhuận

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn - Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra Chất lợng tín dụng tốt phải gồm cả lợi nhuận mà tín dụng đó mang lại cho ngân hàng.

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn - Tổng lợi nhuận.

Chỉ tiêu này cho phép thấy rõ vai trò, vị trí của tín dụng trung dài hạn đối với hoạt động tín dụng ngân hàng Chất lợng tín dụng cao thì lợi nhuận thu đợc càng cao và ngợc lại.

Trên đây là những chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng, tiếp theo đây sẽ xem xét những nhân tố nào tác động đến chất lợng tín dụng ngân hàng.

1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng

Có rất nhiều nhân tố tác động đến chất lợng tín dụng ngân hàng, nhng gộp chung lại có thể phân thành 4 nhóm nhân tố chính sau:

+ Môi trờng kinh tế + Môi trờng pháp lý + Ngân hàng

+ Khách hàng

1.2.3.1 Nhóm nhân tố thuộc về môi trờng kinh tế

Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả đợc vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi, nên hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển, chất lợng tín dụng đợc nâng cao Ngợc lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu t, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lợng.

Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, lợi tức của ngân hàng thu đợc bị giới hạn bởi lơị nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không có khả năng trả nợ ảnh hởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ngân hàng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và chất lợng tín dụng cũng giảm sút.

Ngoài ra những sự biến động về lãi suất thị trờng, tỷ giá thị trờng cũng ảnh hởng trực tiếp đến lãi suất của ngân hàng Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính Đông Nam á đã cho thấy sự mất giá của đồng nội tệ ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng.

1.2.3.2 Nhóm nhân tố thuộc về môi trờng pháp lý

Môi trờng pháp lý đợc hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

Trong nền kinh tế thị trờng có điều tiết của nhà nớc, pháp luật có vai trò quan trọng, là một hàng rào pháp lý tạo ra một môi trờng kinh doanh bình đẳng thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế, nhà nớc, cá nhân công dân, bắt buộc các chủ thể phải tuân theo

Nhân tố pháp lý ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, đó là sự đồng bộ thống nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm minh triệt để.

Quan hệ tín dụng phải đợc pháp luật thừa nhận, pháp luật quy định cơ chế hoạt động tín dụng, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng lành mạnh, phát huy vai trò đối với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời duy trì hoạt động tín dụng đợc ổn định, bảo vệ quyền và lợi ích của các bên tham gia quan hệ tín dụng Những quy định pháp luật về tín dụng phải phù hợp với điều kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở đó kích thích hoạt động tín dụng có hiệu quả hơn.

Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật cha đồng bộ, gây khó khăn cho ngân hàng khi kí kết thực hiện hợp đồng tín dụng Luật ngân hàng còn nhiều sơ hở, ch a

đồng bộ với các văn bản luật khác Điều này ảnh hởng đến việc quản lý chất lợng tín dụng của ngân hàng.

Sự thay đổi chủ trơng chính sách của Nhà nớc cũng gây ảnh hởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, do thay đổi đột ngột, gây xáo động trong sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp không tiêu thụ đợc sản phẩm, hay cha có phơng án sản xuất kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi, chất lợng tín dụng giảm sút.

1.2.3.3 Những nhân tố về phía ngân hàng

Đây là những nhân tố thuộc về bản thân, nội tại ngân hàng liên quan đến sự phát triển của ngân hàng trên tất cả các mặt ảnh hởng tới hoạt động tín dụng, gồm: chính sách, công tác tổ chức, trình độ lao động, quy trình nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm soát và trang thiết bị.

 Chính sách tín dụng: là đờng lối, chủ trơng đảm bảo cho hoạt động tín

dụng đi đúng quỹ đạo liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lợng tín dụng cao đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện của ngân hàng, của thị trờng.

 Công tác tổ chức của ngân hàng:

Khả năng tổ chức của ngân hàng ảnh hởng rất lớn đến chất lợng tín dụng tổ chức ở đây bao gồm tổ chức các phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động trong ngân hàng Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo đợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng nh với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất có hiệu quả, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng nh các khoản cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng.

 Chất lợng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng:

Chất lợng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu hàng đầu đối với mỗi ngân hàng, vì nó ảnh hởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và khả năng tạo lợi nhuận của ngân hàng Con ngời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong

quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình độ của ngời lao động càng cao Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực sẽ là điều kiện tiền đề để ngân hàng tồn tại và phát triển Nếu chất lợng con ngời tốt thì họ sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc thẩm định dự án, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay, hay xử lý các tình huống phát sinh trong quan hệ tín dụng của ngân hàng giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa, hoặc giảm nhẹ thiệt hại khi những rủi ro xảy ra trong khi thực hiện một khoản tín dụng.

 Quy trình tín dụng:

Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bớc, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ, bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lợng tín dụng tuỳ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính logic khoa học và việc thực hiện tốt các bớc trong quy trình tín dụng cũng nh sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các bớc Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

- Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay Trong giai đoạn này

chất lợng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng.

- Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro Việc thiết

lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm tra sẽ góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.

-Thu nợ và thanh lý: sự linh hoạt của ngân hàng trong khâu thu nợ sẽ giúp

ngân hàng giảm thiểu đợc những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo toàn vốn, nâng cao chất lợng tín dụng.

 Khả năng thu thập và xử lý thông tin : Thông tin là yếu tố sống còn đối

với mỗi doanh nghiệp trong kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt Trong cạnh tranh ai nắm đợc thông tin trớc là ngời có khả năng dành chiến thắng lớn hơn, với ngân hàng thông tin tín dụng hết sức cần thiết là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho vay Thông tin tín dụng có thể đợc thu đợc

cơ sở của khách hàng trực tiếp xem xét, thông tin từ hồ sơ xin vay vốn Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lợng tín dụng càng cao.

 Kiểm soát nội bộ:

Thông qua kiểm soát giúp lãnh đạo ngân hàng nắm đợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh , thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo ngân hàng có đờng lối, chủ trơng, chính sách phù hợp giải quyết những khó khăn vớng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh Chất lợng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng nh nguyên nhân dẫn đến sai sót lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng:

Trang thiết bị tuy không phải là yếu tổ cơ bản nhng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng Nó là công cụ, phơng tiện thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng kiểm soát nội bộ, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt, với sự phát triển nh vũ bão về công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có đợc thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán đợc thuận tiện nhanh chóng và chính xác.

1.2.3.4 Các nhân tố thuộc về phía khách hàng

Để đảm bảo khoản tín dụng xử dụng có hiệu quả, mang lại lợi ích cho ngân hàng góp phần vào sự tăng trởng và phát triển kinh tế xã hội thì khách hàng có vai trò hết sức quan trọng Một khách hàng có t cách đạo đức tốt, có tình hình tài chính vững vàng, có thu nhập sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay của Ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lợng và tín dụng Những nhân tố này bao gồm:

 Trình độ khả năng của cán bộ đội ngũ cán bộ lãnh đạo của doanh

nghiệp

Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn , đạo đức tốt sẽ có khả năng đa ra chiến l-ợc kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và phát triển Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện để họ bù đắp chi phí kinh doanh và và trả nợ ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lợng tín dụng Trình độ năng lực cán bộ của doanh nghiệp là điều kiện quan trọng và đ-ợc ngân hàng xem xét kỹ trớc khi cấp tín dụng.

 Chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp: Trên cơ sở nhận định một cách

khách quan, chính xác khả năng phát triển sản xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của ngời tiêu dùng vơi sản phẩm của doanh nghiệp mình cùng với những yếu tố thuận lợi, khó khăn của môi trờng, doanh nghiệp sẽ quyết định kế hoạch chiến l-ợc mở rộng thu hẹp hay ổn định sản xuất, từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể về sản xuất, thiêu thụ Việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn quyết định đến dự thành công hay thất bại của của một doanh nghiệp

 Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, tổ chức công tác tiêu thụ sản

phẩm của doanh nghiệp

Hiện nay, các doanh nghiệp không chỉ kinh doanh bó hẹp trong một phạm vi nhỏ, số lợng mặt hàng ít mà họ thờng kinh doanh đa dạng các mặt hàng, mở rộng mạng lới tiêu thụ ra nhiều khu vực lãnh thổ, từ các tỉnh thành phố trong nớc ra các nớc trong khu vực và thế giới Sự hình thành mạng lới hoạt động phức tạp nh thế đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự tổ chức sản xuất và tiêu thụ hợp lý Tổ chức tốt việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là yếu tố giúp quá trình tái sản xuất diễn ra đợc thông suốt, nhanh chóng, tăng khả năng quay vòng vốn, tiết kiệm chi phí và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp là sự đảm bảo cho ngân hàng nâng cao chất lựơng tín dụng

 Vốn khả năng tài chính của doanh nghiệp.

Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biêủ hiện tình hình tài chính, khả năng độc lập tài chính của doanh nghiệp nh nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn, nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận Ngoài ra khi xem xét về tình hình tài chính ngân hàng còn quan tâm đến luồng tiền vào, luồng tiền ra, dự trữ ngân quỹ vv Khả năng tài chính tốt là điều kiện để doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu t mua sắm thiết bị tiên tiến, sản xuất sản phẩm có chất lợng cao, chiếm lĩnh thị trờng và đem laị lợi nhuận lớn,

 T cách, đạo đức của ngời vay T cách đạo đức xét trên phơng diện ý muốn

hoàn trả khoản nợ vay, trong nhiều trờng hợp ngời vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc dù có khả năng trả nợ, điều này đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho ngân hàng.

Tóm lại qua việc xem xét các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ta thấy tuỳ theo điều kiện kinh tế xã hội, điều kiện về pháp lý của từng nớc mà những nhân tố này có ảnh hởng khác nhau đến chất lợng tín dụng Vấn đề là phải nắm vững những nhân tố ảnh hởng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện hoàn cảnh cụ thể thì sẽ nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng.

Chơng II Thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại sở giao dịch I ngân hàng

đầu t và phát triển việt nam

2.1 Một số nét về sở giao dịch I ngân hàng đầu t và phát triển việt nam.2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển :

Lịch sử hình thành và phát triển của sở I NHĐT&PTVN gắn liền với lịch sử ra đời và phát triển của ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam Có thể chia quá trình trên thành 3 giai đoạn nh sau:

Giai đoạn I: Từ năm 1957 đến 1990, đây là giai đoạn hình thành và phát

triển của ngân hàng đầu t và phát triển việt nam Ngày 26 tháng 4 năm 1957, thủ tờng chính phủ ký nghị định số 177/TTG về việc thành lập ngân hàng kiến thiết Việt nam trực thuộc Bộ tài chính thay thế cho vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản Thời kỳ này ngân hàng làm nhiệm vụ chủ yếu là quản lý và cấp phát vốn do nhà nớc cấp cấp cho kiến thiết, xây dựng cơ bản, nhằm thực hiện các kế hoạch phát triển kinh tế và và hỗ trợ công cuộc chiến đấu, bảo vệ tổ quốc Từ năm 1957 đến năm 1981, ngân hàng trực thuộc Bộ tài chính Thời điểm này, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát và thanh toán các công trình xây dựng cơ bản hơn là cho vay, nặng về quản lý vốn trớc và trong khi cấp phát vốn, coi nhẹ quản lý sau khi cấp phát vốn Ngân hàng hầu hết là cấp phát vốn của nhà nớc mà không có những hoạt động nhận tiền gửi của khách và cho vay.

Ngày 24 tháng 6 năm 1981, hội đồng chính phủ ra quyết định số 259/CP về việc chuyển ngân hàng kiến thiết Việt nam trực thuộc bộ tài chính thành ngân hàng Đầu t và xây dựng Việt Nam trực thuộc ngân hàng nhà nớc Việt nam, với quyết định này ngân hàng đợc tổ chức nh một doanh nghiệp quốc doanh, nhiệm vụ của ngân hàng là thu hút và quản lý các nguồn vốn dành cho đầu t xây dựng cơ bản các công trình không do ngân sách cấp hoặc không đủ vốn tự có, đại lý thanh toán và và kiểm soát các công trình thuộc diện ngân sách đầu t Ngân hàng vẫn cha thực hiện nhiệm vụ kinh doanh

Ngày 14 tháng 11 năm 1990 chủ tịch hội đồng bộ trởng ra quyết định thành lập ngân hàng đầu t và phát triển thay cho tên gọi cũ là ngân hàng Đầu t và xây dựng cơ bản trớc đây Bây giờ, ngân hàng có chức năng huy động vốn trung và dài hạn trong và ngoài nớc và nhận vốn từ ngân sách nhà nớc cho vay các dự án chủ yếu tronh lĩnh vực đầu t và phát triển.

Giai đoạn 1991 đến 1997: Đây là giai đoạn ra đời và tìm hớng đi cho sở giao

dịch I NHĐT&PTVN.

Căn cứ vào quyết định 76/QĐ-TCCB ngày 28 tháng 3 năm 1991 của tổng giám đốc ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam về việc thành lập sở giao dịch ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam

Căn cứ vào Điều lệ hoạt động của ngân hàng đầu t và phát triển việt nam ban hành kèm theo quyết định 349QĐ/NH5 ngày 16 tháng 10 năm 1997 của thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt nam Trong thời gian này, sở giao dịch ngân hảng đầu t và phát triển Việt nam là một đơn vị phụ thuộc thực hiện cho vay, nhận gửi từ trên xuống Mọi hoạt động của sở giao dịch đều mang tính chất bao cấp thực hiện theo chỉ thị (Sở giao dịch chủ yếu cho vay đối với các dự án phát triển kinh tế do Ngân hàng đầu t và phát triển trung ơng chỉ định ), lỗ, lãi không tự hạch toán và không tự chịu trách nhiệm Chủ yếu do ngân hàng đầu t và phát triển trung ơng đỡ đầu

Giai đoạn từ 1998 đến nay: Đây là giai đoạn sở giao dịch có bớc chuyển

biến lớn thực sự tách ra thành một ngân hàng hạch toán độc lập Năm 1998-1999, mặc dù đã đợc tách ra song sở giao dịch I vẫn thực hịên hạch toán phụ thuộc Trớc 3/99 vẫn thực hiện cho vay với các bộ, ngành do chính phủ chỉ định, nhng sau tháng 3/99 thì có sự chuyển biến đáng kể, ngân hàng không còn cho vay theo hình thức chính phủ chỉ định nữa mà dần chuyển sang cho vay thơng mại.

Năm 2000, sở giao dịch I chính thức thực sự chuyển sang kinh doanh thơng mại, đến nay phần lớn là cho vay thơng mại chỉ còn khoảng1000 tỷ cho tổng công ty điện lực vay là cho vay theo hình thức chỉ định của chính phủ.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức.

Hiện nay, sở I NHĐT&PTVN có trên 200 cán bộ công nhân viên Trụ sở chính tại 53 Quang Trung.

Chi nhánh khu vực Gia Lâm đặt tại 558 Nguyễn Văn Cừ_gia Lâm_Hà Nội - Phòng giao dịch số I đặt tại 35 Hàng Vôi_Hà Nội.

- Phòng giao dịch số II đặt tại 108 Phạm Ngọc Thạch_Hà Nội.

- Phòng giao dịch trung tâm Tràng Tiền Plaza 24 Hai Bà Trng_Hà Nội

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của sở I NHĐT&PTVN

Ban giám đốc bao gồm một giám đốc và ba phó giám đốc phụ trách các lĩnh

Các phòng ban có trởng phòng và các phó phỏng Dới đây là chức năng nhiệm vụ cụ thể của từng phòng ban của sở giao dịch.

- Phòng tín dụng:

Thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng nội tệ và ngoại tệ, thực hiện bảo lãnh cho các khách hàng theo các chế độ tín dụng hiện hành, bảo đảm hiệu quả, an toàn của đồng vốn Đảm nhận việc t vấn cho khách hàng trong hoạt động tín dụng và uỷ thác đầu t theo các quy định Tổ chức lập kế hoạch hàng tháng, quý, năm cho phòng mình đồng thời cùng với các phòng ban khác lập kế hoạch hoạt động cho sở Tổ chức thực hiện công tác khách hàng thờng xuyên: nắm bắt nhu cầu, phục vụ nhu cầu khách hàng, khai thác tiềm năng của khách hàng truyền thống đồng thời tìm kiếm thu hút thêm khách hàng mới không ngừng mở rộng khách hàng của ngân hàng Trên cơ sở những thông tin nhận đợc về khách hàng, về xu hớng nhu cầu của khách vv phòng tín dụng sẽ tham mu, góp ý kiến cho các phòng ban, cho những nhà lãnh đạo của ngân hàng nắm bắt đợc thông tin mới và có thể thay đổi một số yếu tố cho phù hợp với môi trờng.

- Phòng nguồn vốn kinh doanh :

Một trong số những hoạt động quan trọng của ngân hàng là huy động vốn để cho vay, nhiệm vụ này thuộc về phòng nguồn vốn Phòng nguồn vốn thực hiện các hoạt động thu hút vốn từ nhiều nguồn khác nhau nh từ dân c, từ các tổ chức kinh tế vv, thông qua các hình thức tiền gửi đa dạng nh kỳ hạn khác nhau, lãi suất khác nhau, bằng các loại tiền nội tệ và ngoại tệ, trả lãi trớc và trả lãi khi đến hạn vv Bên cạnh đó phòng nguồn vốn cũng thực hiện mua bán chuyển đổi ngoại tệ và các nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại khác theo quy định của tổng giám đốc Tổ chức công tác thẩm định kinh tế kỹ thuật và t vấn theo yêu cầu Tổng hợp thông tin và báo cáo thống kê phòng ngừa rủi ro, phục vụ công tác điều hành của ngành và của sở.

- Phòng tài chính kế toán :

Phòng này làm nhiệm vụ ghi chép lại, thực hiện hạch toán kế toán để phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thởi mọi hoạt động kinh doanh và các nghiệp vụ phát sinh tại sở Lập các bảng báo cáo tài chính, báo cáo kế toán với cơ quan quản lý nhà nớc có thẩm quyền theo những quy định hiện hành và cung cấp số liệu báo cáo định kỳ và đột xuất theo yêu cầu của ban lãnh đạo ngân hàng đầu t trung ơng và ban giám đốc sở I Trực tiếp thực hiện việc cung ứng một số sản phẩm cuả ngân hàng cho khách hàng nh dịch vụ chuyển tiền nhanh, dịch vụ trả lơng, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt vv.

- Phòng quản lý khách hàng:

Chịu trách nhiệm về mặt tìm kiếm, thu hút khách hàng, tiếp xúc khách hàng và thực hiện maketing khách hàng vv

Phòng tổ chức công tác nghiên cứu thị trờng, xác định thị phần của sở giao dịch trên cơ sở đó sẽ thực hiện việc tham mu cho lãnh đạo ngân hàng xây dựng chiến lợc khách hàng, xây dựng các chính sách đối với khách hàng, nhóm khác hàng và từng khách hàng cụ thể.Tham mu cho lãnh đạo về việc thực hiện các chính sách khách hàng sao cho đạt hiệu quả cao nhất, giảm tối đa chi phí hoạt động, đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, qua đó tăng lợi nhuận cho ngân hàng và tạo ra khả năng phát triển bền vững của ngân hàng trong điều kiện kinh tế có nhiều biến động.

- Phòng thanh toán quốc tế :

Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế nh mở L/C, thanh toán L/C cho khách, thực hiện các dịch vụ ngân hàng quốc tế vv.

- Phòng tổ chức hành chính kho quỹ :

Nhiệm vụ chính là thực hiện việc tổ chức, quản lý cán bộ, tuyển chọn nhân viên, quản lý việc thu, chi các quỹ lơng vv.

- Phòng giao dịch :

Phòng quản lý các quỹ tiết kiệm, chức năng huy động vốn và cho vay cầm cố các chứng từ có giá

- Phòng kiểm soát nội bộ:

Thực hiện công tác trong nội bộ các hoạt động kinh doanh tại sở giao dịch theo các quy chế của ngành, quy định của pháp luật cũng nh theo các quy định của bản thân ngân hàng.

- Phòng điện toán :

Chịu trách nhiệm quản lý về mặt kỹ thuật các máy móc thiết bị của sở nhằm phục vụ cho các phòng ban hoạt động tốt hơn.

2.2 Tình hình hoạt động của sở I ngân hàng đầu t và phát triển việt nam.2.2.1 Tình hình nguồn vốn và huy động vốn

Nguồn vốn là yếu tố đầu vào trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng th-ơng mại, nó quyết định sự thành công của ngân hàng Sở I NHĐT&PTVN đã xác định tạo vốn là khâu mở đầu, tạo ra khả năng vốn vững chắc cả về VND và ngoại tệ, coi vốn trong nớc là quyết định vốn nớc ngoài là quan trọng

Với phơng châm đó sở I NHĐT&PTVN đã thực hiện đa dạng hoá nguồn vốn bằng nhiều hình thức và kênh huy động khác nhau từ mọi nguồn vốn trong nớc và ngoài nớc Ngân hàng đã mở rộng phạm vi huy động vốn, đa dạng các hình thức

huy động nh phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đa dạng các loại kỳ hạn, đa dạng hoá lãi suất nhằm thu hút vốn tối đa phục vụ nhu cầu đầu t và phát triển kinh tế Nhờ áp dụng nhiều chính sách đa dạng nói trên, trong vài năm qua vốn huy động của sở I NHĐT&PTVN đã có những chuyển biến tích cực, cơ cấu nguồn vốn cũng có sự thay đổi theo chiều hớng thuận lợi

Bảng1: Bảng nguồn vốn trong giai đoạn 2000 - 2002

Đơn vị: Tỷ đồng

1 Tiền gửi các loại.

1.1 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 1.2 Tiền gửi của dân c

2 Các khoản vay

3 Vốn uỷ thác tài trợ phát triển 4 Vốn vay nớc ngoài cho ĐT&PT 5 Phát hành kỳ phíếu, trái phiếu tăng 2.945 tỷ so với năm 2000 tơng ứng với 23,9%, năm 2002 tổng nguồn vốn là 19.000 tỷ, tăng so với năm 2001 là 3.770 tỷ, tơng ứng với tăng 24,7% Cơ cấu tiền gửi các loại trong tổng nguồn vốn, qua các năm là khá cao và có xu hớng tăng, thể hiện khả năng thu hút vốn của ngân hàng ngày càng tốt, năm 2000 vốn từ tiền gửi của dân và các tổ chức kinh tế là 2.825 tỷ chiếm khoảng 23% trong tổng nguồn vốn, 2001 là 4.569 chiếm 30%, năm 2002 là 7.790 tỷ chiếm 41% Vốn uỷ thác tài trợ cho phát triển cũng tăng nhanh năm 2000 là 1.842, năm 2001 là 1.980 tỷ đồng, năm 2002 là 2.291 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng nguồn vốn, điều này thể hiện khả năng tiếp cần và thu hút các nguồn vốn phục vụ cho phát triển của ngân hàng càng ngày càng có nhiều tiến bộ.

Về cơ cấu vốn nội tệ và ngoại tệ, trong năm 2002 là tơng đối hợp lý, nguồn vốn huy động đã góp phần tích cực đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn đảm bảo đủ vốn phục vụ giải ngân các hợp đồng đã ký kết với khách hàng, đảm bảo khả năng

Điểm đáng chú ý là cơ cấu vốn từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế và ngời dân có sự biến đổi rõ rệt và theo chiều hớng tốt cụ thể là vốn huy động từ ngời dân tăng lên rất nhanh cả về số tuyệt đối lẫn số tơng đối Năm 2000 cơ cấu giữa vốn huy động từ dân c và vốn huy động từ các tổ chức kinh tế lần lợt là 904 tỷ đồng t-ơng ứng với 32%và 1.921 tỷ đồng tt-ơng ứng với 68% tổng vốn từ dân và từ doanh nghiệp, năm 2001 con số này là 1.645 tỷ ứng với 36% và 2.924 tỷ đồng ứng với 62%, năm 2002 con số này rất đáng chú ý, nó là 3.818 tỷ đồng ứng với 49% và 3.972 ứng với 51% Sự biến đổi mạnh mẽ cơ cấu nói trên cho thấy ngời dẫn đã ngày càng tín nhiệm ngân hàng, ngày càng gửi nhiều tiền vào ngân hàng, là dấu hiệu tốt cho sở I NHĐT&PTVN có thể có nhiều vốn hơn đáp ứng ngày càng tốt cho nhu cầu vốn phục vụ đầu t và phát triển.

Biểu đồ 2: Biểu đồ tăng trởng nguồn vốn qua các năm 1.Tiền gửi các loại chiếm 41%.

2.Các khoản vay chiếm 15,5%.

* Năm 2000 :12.285 * Năm 2001:15.230 * Năm 2002: 19.000

Công tác huy động vốn cũng đợc ngân hàng quan tâm đặc biệt chính vì vậy mà kết quả huy động vốn đạt đợc là rất đáng khích lệ Trong giai đoạn 2000 -2002 vốn huy động không ngừng tăng qua các năm.

Thực tế đó có thể thấy rõ thông qua biểu đồ về công tác thu hút vốn của sở I ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam

Biểu đồ 3: Tăng trởng huy độngvốn qua các năm

* Năm 2000: 3.562 * Năm 2001: 5.787 * Năm 2002: 8.634

Trong công tác nguồn vốn, cân đối và sử dụng vốn hàng ngày linh hoạt, chặt chẽ, tiết kiệm, đảm bảo tốt khả năng thanh toán thờng xuyên, công tác thanh toán, chi trả lãi trái phiếu đều đợc thanh toán an toàn, chính xác, kịp thời kể cả những lúc nguồn vốn gặp khó khăn

Sở giao dịch đã mở thêm ba điểm huy động vốn mới và triển khai hình thức huy động mới: nh tiết kiệm tích luỹ nhằm thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi, trên mọi kênh huy động, phát tờ rơi quảng cáo, nâng cao nhận thức vê tầm quan trọng của công tác huy động vốn đối với từng cán bộ của sở giao dịch.

Ngoài những công tác trên, hàng tháng sở còn duy trì phân tích cơ cấu tài sản nợ có, phân tích tình hình huy động vốn tại sở, theo dõi biến động lãi suất trên thị trờng nhằm đa ra các giải pháp phù hợp, kịp thời với các diễn biến của thị trờng Kết quả là cơ cấu lại tài sản nợ đã có nhiều biến chuyển tích cực, sử dụng nguồn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn giảm, hiệu suất sử dụng nguồn USD tăng lên, cơ cấu sử dụng các loại tiền đã đợc thay đổi theo hớng tốt.

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn tại sở giao dịch I NHĐT&PTVN.

Trong công tác sử dụng vốn, ngân hàng chú ý đa dạng hoá các hình thức sử dụng nh: cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn phục vụ đầu t phát triển, bảo lãnh cho các doanh nghiệp vay vốn đầu t, cho vay uỷ thác tài trợ phát triển, góp vốn liên doanh, các loại hình đầu t vốn khác

Trong những năm qua Sở I đã chứng tỏ sự tiến bộ vợt bậc và không ngừng tăng trởng, Tổng tài sản của ngân hàng đạt tốc độ tăng trởng cao qua các năm Năm 2000 tổng tài sản của ngân hàng là 12.285 tỷ đồng, năm 2001 là 15.230 tỷ đồng tăng 24,7% so với năm 2000, năm 2002 là 19.000 tỷ đồng tăng 24% so với năm 2001, đây là mức tăng trởng cao cả về số tơng đối và số tuyệt đối Sự tăng tr-ởng hàng năm với tốc độ cao thể hiện sức phát triển vợt bậc của ngân hàng.

Nhìn vào bảng tổng kết nói trên ta thấy :

Chỉ tiêu 2000 2001 2002 1 Các khoản dự trữ kinh doanh

2 Cho vay các loại

2.1 Cho vay trung và dài hạn

Đối với tín dụng ngắn hạn: Ngân hàng tiếp tục đạt đợc những kết quả đáng khích lệ với những chính sách khá hợp lý, u tiên tập trung cho vay đối với các doanh nghiệp trong thi công xây lắp, khảo sát thiết kế, sản xuất vật liệu xây dựng, đảm bảo vốn cho các doanh nghiệp trúng thầu các dự án lớn trong nớc và quốc tế, các khách hàng có số d tiền gửi lớn tại ngân hàng Cụ thể số d tín dụng ngắn hạn

2001 là 4.038 tỷ đồng tăng 777 tỷ ứng với tăng 23,8% so với năm 2000, năm 2002 là 5.063 tỷ đồng tăng 1.802 tỷ đồng ứng với 55,2% so với năm 2000.

Đối với tín dụng trung và dài hạn: Ngân hàng luôn xác định lấy khách hàng làm trung tâm, coi hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng là hiệu quả của các khoản tín dụng ngân hàng Trên quan điểm đó ngân hàng đã tích cực đa phơng hoá khách hàng trên cơ sở duy trì và phát triển khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng khách hàng mới một cách có chọn lọc.

D nợ tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng trong ba năm thờng tăng, năm 2000 là 4.945 tỷ đồng, năm 2001 là 5.861 tỷ đồng, năm 2002 là 7.791 tỷ đồng Về chính sách tín dụng của ngân hàng: Với phơng châm đa dạng hoá các sản phẩm, đa dạng hoá đầu t, nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng và phân tán rủi ro, ngân hàng sử dụng vốn tạo ra nhiều loại tài sản khác nhau trong đó coi tín dụng

đầu t phát triển, tín dụng thi công xây lắp, cung ứng vật t thiết bị, vật liệu xây dựng là mặt trận hàng đầu, đồng thời coi trọng việc mở rộng có chọn lọc các sản phẩm dịch vụ ngân hàng và dịch vụ phi ngân hàng khác trong đó chú trọng cho vay khép kín, kết hợp đồng tài trợ và bảo lãnh dới các hình thức khác nhau.

Biểu đồ 5 : Cơ cấu tài sản của ngân hàng giai đoạn 2000- 2002

Ngân hàng đã tập trung vốn cho các dự án trọng điểm, hiệu quả cao theo các mục tiêu hiện đại hoá, mở rộng tín dụng đối với các thành phần kinh tế

Vốn đầu t đã tập trung cho các chơng trình kinh tế, dự án trọng điểm của nền kinh tế nh: vật liệu xây dựng, điện lực, mía đờng, dệt may, đánh bắt cá xa bờ Sang năm 2001, mặc dù tình hình kinh tế đất nớc và khu vực có nhiều khó khăn thiên tai, khủng hoảng tài chính tiền tệ, nhng hoạt động của ngân hàng vẫn tăng trởng góp phần vào công cuộc phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Qua đây ta càng thấy vai trò của ngân hàng trong phát triển và ổn định kinh tế

Ngân hàng không ngừng dịch chuyển cơ cấu các hoạt động, mở rộng và nâng cao chất lợng dịch vụ với phơng châm kinh doanh đa năng tổng hợp, tập trung

khai thác, mở rộng lĩnh vực dịch vụ ngân hàng, thanh toán đại lý uỷ thác, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ.

Cụ thể nh sau:

Về thanh toán: Ngân hàng đã thực hiện công tác thanh toán khá tốt bao gồm cả thanh toán trong nớc và thanh toán quốc tế, đặc biệt thanh toán quốc tế có nhiều tiến bộ, doanh số thanh toán quốc tế đạt 451 triệu USD bằng 101,2% so với năm 2001, đạt 96,06% kế hoạch năm 2002 Doanh số thanh toán XNK đạt 233 triệu USD chuyển tiền đi và chuyển tiền đến trong năm 2002 tăng 120% so với năm 2001 (với số món là 10.500 món), tuy nhiên doanh số lại giảm chỉ đạt 125,8 triệu USD Thu phí dịch vụ từ công tác thanh toán đạt 6,5 tỷ đồng, bằng 148,09% năm 2001 và đạt 116,07% kế hoạch năm.

Đã soạn thảo và hoàn tất quy trình hạch toán chuyển tiền nhanh (western union) đã đợc ban lãnh đạo duyệt và đa vào áp dụng.

Bớc đầu đa dịch vụ Bank Draf vào triển khai tại SGD và đã thực hiện những giao dịch đầu tiên Tham gia quy trình phát hành Bank Draf, séc du lịch.

Về kinh doanh ngoại tệ: Doanh số mua bán quy đổi đạt 460 triệu USD Thu kinh doanh ngoại tệ đạt 7,2 tỷ đồng chiếm 26,27% tổng thu dịch vụ cả năm, luôn cung ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu thanh toán của khách hàng với giá cả cạnh tranh trên thị trờng

Công tác bảo lãnh : công tác bảo lãnh đạt kết quả tốt Doanh số bảo lãnh năm 2002 đạt 1.808,45 tỷ đồng, số d bảo lãnh quy đổi là 1.964,6 tỷ đồng tăng 80% so với 31/12/2001, tăng 6% so với kế hoạch Thu từ dịch vu bảo lãnh 9 tỷ đồng chiếm 33,33% so với tổng thu dịch vụ trong cả năm

Về công tác kế toán kho quỹ : Thanh toán trong nớc với doanh số rất lớn đạt 100.986 tỷ đồng qua nhiều kênh thanh toán nh thanh toán bù trừ, thanh toán tập trung, thanh toán liên ngân hàng thu nhập từ dịch vụ thanh toán trong nớc đạt trên 3 tỷ đồng

Thực hiện tốt công tác quyết toán năm 2002, đảm bảo nhanh chóng, kịp thời, chính xác

Dịch vụ chuyển tiền kiều hối ngày càng phát triển, số tiền chuyển từ nớc ngoài về cho nhân thân ở Việt nam ngày một tăng lên, đặc biệt là dịch vụ chuyển tiền kiều hối từ Đài Loan về đã đem lại nguồn thu đáng kể cho SGD đồng thời nâng cao vị thế của sở tại Đài Loan.

Ngày càng hoàn thiện và thực hiện tốt các hoạt động nh thu đổi ngoại tệ USD, EUR, thanh toán thẻ Visa, Master Card

Công tác kho quỹ luôn cung ứng đầy đủ, kịp thời tiền mặt cho nhu cầu khách hàng; chấp hành nghiêm chỉnh các quy định về an toàn kho quỹ, công tác giao nhận vận chuyển tiền; đã trả lại 155 triệu đồng và 6.089 USD tiền thừa cho khách hàng, phát hiện và thu giữ 30 triệu đồng tiền giả, đảm bảo công tác xuất nhập khẩu tiền mặt ngoại tệ, nhiệm vụ đơn vị đầu mối, chi tiền mặt cho các chi nhánh tại khu vực phía bắc.

Công nghệ ngân hàng cũng không ngừng đợc nâng cao, tiếp tục hoàn thiện và mở rộng dịch vụ HomeBanking, ATM đến các khách hàng, đa Website của SGD đi vào thử nghiệm, xây dựng chơng trình trả lơng tự động cho các công ty, nghiên cứu ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý một số quy trình nghiệp vụ cơ bản trong các phòng nghiệp vụ.

2.3 Thực trạng tín dụng trung và dài hạn của sở I NHĐT&PTVN.

2.3.1 Phân tích đánh giá thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại sởI NHĐT&PTVN.

Sở I NHĐT&PTVN có truyền thống trong phục vụ lĩnh vực đầu t xây dựng cơ bản, các khoản tín dụng sẽ góp phần vào việc hình thành lên nhiều tài sản cố định của đất nớc, sản phẩm từ quá trình xây dựng cơ bản hoàn thành chứa đựng cả một hệ thống những quan hệ kinh tế, quan hệ hành hoá tiền tệ Sở I NHĐT&PTVN với đặc trng riêng của ngân hàng đầu t và phát triển, hoạt động kinh doanh quan trọng nhất là cho vay đầu t phát triển, cho vay các khoản tín dụng trung và dài hạn đồng thời cũng là thế mạnh của ngân hàng so với các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác Ngân hàng xác định mục đích cho vay đầu t phát triển theo kế hoạch nhà nớc nhằm phát triển kinh tế từng ngành, từng địa phơng để đi lên cùng với sự tăng trởng chung của đất nớc, thực hiện công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, đa nớc ta từng bứơc hoà nhập về mọi mặt với các nớc trong khu vực và trên thế giới.

Vốn dầu t trung và dài hạn của ngân hàng chủ yếu tập trung cho các dự án mua máy móc thiết bị kỹ thuật, công nghệ tiên tiến hiện đại, xây dựng cơ sở sản xuất, phát triển các ngành công nghiệp mới có tính chất quyết định cơ cấu phát triển kinh tế, tập trung các chơng trình trọng điểm của nhà nớc, tông công ty, các doanh nghiệp nhà nớc, giúp các doanh nghiệp phát huy vai trò chủ đạo trong nền kinh tế quốc doanh.

Sau đây chúng ta khái quát một số điểm nổi bật trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của sở I trong ba năm qua:

* Năm 2000: Đây là năm có nhiều diễn biến khó khăn cho nền kinh tế trong nớc

chậm lại, nhiều vụ bê bối kinh tế liên quan đến tín dụng ngân hàng xây ra làm họat động tín dụng rất khó khăn Tuy nhiên sở I ngân hàng đầu t và phát triển việt nam vẫn phát huy tốt truyền thống và có mức tăng trởng khá cao D nợ tín dụng đạt 10.004 tỷ đồng trong đó cho vay trung và dài hạn là 4.945 tỷ đồng, vay ngắn hạn đạt 3.261 tỷ đồng, cho vay uỷ thác tài trợ phát triển là 1.798 tỷ

Trong năm này ngân hàng cũng tập trung đầu t cho 26 dự án, tài trợ cho hoạt động XNK đạt 200 tỷ đồng Trong hoạt động tín dụng của mình ngân hàng tập trung đầu t cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các dự án trọng điểm của nền kinh tế: + Chơng trình VLXD chiếm 31% vào khỏang 2.543 tỷ đồng

+ Chơng trình dệt may chiếm chiếm 2,54% khoảng 197 tỷ đồng + Chơng trình điện lực chiếm khoảng 24,8% chiếm 2.035 tỷ đồng + Chơng trình mía đờng chiếm 3,24% khoảng 266 tỷ đồng.

Và một số chơng trình khác.

* Năm 2001: Năm 2001 tiếp tục đánh dấu những thành công của ngân hàng trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn, trong năm này d nợ tín dụng nói chung (gồm tín dụng ngắn, trung và dài và cho vay uỷ thác) đều tăng, d nợ tín dụng là 11.812 tỷ đồng bằng 118,07% so với năm 2000, trong đó tín dụng ngắn hạn là 4.038 tỷ đồng bằng123,82% so với tín dụng năm trớc, tín dụng trung và dài hạn tăng với mức độ lớn, số d là 5.861 tỷ đồng bằng 118,52% so với năm 2000, tín dụng uỷ thác trong năm 2001 cũng tăng, đạt 1.913 tỷ đồng bằng

Qua cơ cấu trên ta thấy rằng vón tín dụng của ngân hàng chủ yếu tập trung vào tài trợ cho các ngàng công nghiệp và xây dựng chiếm khoảng 69%, đây là tỷ lệ cao trong các ngân hàng, các ngành khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng vốn tín dụng mà ngân hàng cho vay Điều này cũng thể hiện rõ nét đặc thù của sở I ngân hàng đầu t và phát triển việt nam đó là ngân hàng chuyên phục vụ lĩnh vực đầu t phát triển.

Trong hoạt động tín dụng của mình ngân hàng vẫn tập trung vốn đầu t cho các ngành kinh tế mũi nhọn, những dự án trọng điểm trong phát triển kinh tế của đất nớc nh các ngành xi măng, dầu khí, điện lực, đánh bắt cá xa bờ,d nợ cho vay

của ngân hàng với các doanh nghiệp, các ngành kinh tế này chiếm khoảng 80%-85% trong tổng d nợ của ngân hàng

+ Chơng trình công nghiệp và xây dựng cơ bản chiếm khoảng 69,5% + Nông lâm ng nghiệp chiếm khoảng 13,5%.

+ Dầu khí chiếm khoảng 12,5%.

+ Các ngành khác chiếm khoảng 4,5%.

Đối với hoạt động tài trợ XNK ngân hàng cũng đã ký hợp đồng tín dụng trong năm là 45 hợp đồng với số vốn lên tới 2015 tỷ đồng.

Sở đã cẩn trọng hơn khi xem xét quyết định cho vay, thông qua việc phân tích tài chính doanh nghiệp phân tích dự án, đánh giá năng lực khách hàng, phân tích các tiềm ẩn rủi ro Đã từ chối cho vay các dự án không đủ khả năng vay trả, 32 dự án với số vốn gần 80 tỷ đồng.

Song song với công tác cho vay, Ngân hàng đã tích cực chủ động thu nợ để có nguồn vay; doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 13.578 tỷ đồng, doanh số thu nợ đầu t phát triển theo kế hoạch là 345 tỷ đồng, doanh số thu nợ cho vay trung dài hạn là 1.896 tỷ đồng.

Bên cạnh đó hoạt động tín dụng trong năm vẫn còn một số tồn tại ở các vấn đề nh: các hình thức tín dụng còn nghèo nàn cha kết hợp chặt chẽ mở rộng giữa tín dụng và dịch vụ ngân hàng, rủi ro tín dụng vẫn còn tiềm ẩn Nhiều dự án cho vay xong cha phân tích kết quả đầu t, hiệu quả đầu t và từ đó tổng kết để rút ra những thông số kỹ thuật tiêu biểu giúp cho công tác tham gia thẩm định các dự án cần đầu t sau này Công tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro còn bộc lộ một số yếu kém không đáng có.

* Năm 2002: Bớc vào năm 2002, sở I ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam đã có nhiều bớc đi ban đầu quan trọng, đầu tiên là xây dựng kế hoạch kinh doanh cho ngân hàng mình trong năm 2002, trên cơ sở xem xét các điều kiện thuận lợi và không thuận lợi của các yếu tố biến động và ảnh hởng của các yếu tố đó đến nền kinh tế Ngân hàng đã đề ra phơng hớng và các giải pháp hoạt động của mình Theo đó ngân hàng tiếp tục phát huy nội lực và truyền thống, với trách nhiệm nỗ lực cao nhất phục vụ đầu t và phát triển Đẩy mạnh đổi mới toàn diện trong tăng trởng, lấy hiệu quả và tiết kiệm chi phí làm phơng châm hành động Tập trung xây dựng nguồn lực và đổi mới công tác quản trị điều hành, giữ vững vị thế uy tín và vai trò chủ đạo của sở I ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam.

Thực hiện phơng châm trên, trong năm 2002 hoạt động tín dụng của sở I ngân

Tổng d nợ tín dụng trong năm nay đạt 15.033 tỷ đồng, bằng 127,27% so với năm 2001, Trong đó tín dụng trung và dài hạn tăng khá mạnh đạt 7.791 tỷ đồng bằng 132,92% so với tín dụng trung và dài hạn năm 2001, đây là mức tăng trởng rất lớn, chứng tỏ tín dụng trung và dài hạn của sở I ngày càng có cơ hội phát triển Bên cạnh tín dụng trung và dài hạn tín dụng ngắn hạn và cho vay uỷ thác cũng tăng trởng khá mạnh, tín dụng ngắn hạn năm 2002 là 5.063 tỷ đồng, tín dụng uỷ

+ Hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ khoảng 72 tỷ đồng.

Cũng trong năm ngân hàng đã ký với khách 5 hợp đồng tín dụng với số vốn là 2.850 tỷ đồng Thực hiện giải ngân số vốn là 4.600 tỷ đồng.

đồng thời ngân hàng cũng đã từ chối cho vay đối với 50 dự án kém hiệu quả, không đủ điều kiện, không đủ hồ sơ thủ tục theo quy định với tổng số tiền là 420 tỷ đồng

Bên cạnh những mặt đợc trong hoạt động tín dụng, nhất là tín dụng trung và dài hạn.Ngân hàng cũng còn có những điểm cha tốt cần đợc khác phục trong thời gian tới nh: rủi ro tín dụng vẫn là yếu tố tiềm ẩn, công nghệ ngân hàng cha đáp ứng đợc với yêu cầu hiện đại hoá ngân hàng, quản lý rủi ro còn có những bất cập

Trong những năm vừa qua sở I ngân hàng đầu t và phát triển việt nam đã đạtđợc những kết quả trong công tác tín dụng trung và dài hạn nh sau:

Bảng 3 : Tình hình d nợ các loại trong giai đoạn 2000 - 2002

Đơn vị: Tỷ đồng

(Nguồn: Trích báo cáo thờng niên của sở I NHĐT&PTVN giai đoạn 2000 - 2002) Từ bảng trên ta thấy rằng d nợ tín dụng nói chung đều tăng qua các năm từ 8.206 tỷ năm 2000 đã lên 9.899 tỷ đồng năm 2001 bằng 120,6% so với năm 2000, và đến năm 2002 tăng lên 12.854 tỷ đồng bằng 129,8% so với năm 2001 Bên cạnh đó cho vay uỷ thác cũng tăng khá nhanh từ năm 2000 chỉ là 1.798 tỷ đồng, sang năm 2001 đã tăng lên là 1.913 tỷ đồng tăng ( 1.913 - 1791) tỷ đồng, bằng 106,4% so với năm 2000, năm 2002 con số này là 2.179 tỷ đồng tăng (2.179 -1.913) tỷ đồng, bằng 113,9% so với năm 2001 Sự tăng trởng doanh số tiền uỷ thác phục vụ đầu t và phát triển của ngân hàng tăng lên chứng tỏ ngân hàng đã không những phát huy đợc thế mạnh của mình, truyền thống hoạt động mà còn giữ vững và tạo ra lòng tin đối với các khách hàng Hoạt động cho vay uỷ thác của ngân hàng đã góp phần phát triển kinh tế xã hội của đất nớc và tạo ra cầu nối giúp các nhà đầu t đa vốn đến dự án của họ dễ dàng hơn.

Nếu đi phân tích cơ cấu d nợ tín dụng trung và dài hạn trên tổng d nợ tín dụng các loại của ngân hàng ta thấy nh sau:

Trong các năm, d nợ tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng trên tổng d nợ các loại luôn chiếm tỷ trọng lớn, năm 2000 là 49,4% so với tổng d nợ các loại, và