Đang tải... (xem toàn văn)
Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất của các ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Một rủi ro tín dụng xảy tác động trực tiếp đến phát triển tồn vong ngân hàng, xa ảnh hưởng lan rộng toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn cần thiết Đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ từ 6080% thu nhập ngân hàng Thực tế kinh tế Việt Nam phát triển mạnh dẫn đến nhu cầu sử dụng vốn doanh nghiệp lớn với trình hội nhập tự hóa tài làm cho cạnh tranh trở nên gay gắt tất yếu dẫn đến tăng trưởng mạnh dư nợ tín dụng ngân hàng thương mại kéo theo tỷ lệ nợ xấu nợ hạn ngân hàng gia tăng Xuất phát từ thực tế đó, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng vấn đề thiết Chính sở kiến thức học trường thời gian thực tập chi nhánh ngân hàng ĐT&PTNam Hà Nội, em chọn đề tài “ Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Nam Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Mục đích đề tài làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, sâu nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Nam Hà Nội, qua đánh giá mặt tích cực hạn chế cơng tác Từ đưa đề xuất, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng cảu chi nhánh ngân hàng ĐT&PTNam Hà Nội Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tác động rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố khơng mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn.Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ ½ đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”, A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hạn (Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107) Còn theo Henie Van Greuning… Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả tồn điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng (The World Bank) Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các định nghĩa đa dạng lại rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (defaut) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vồ và/ lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) khơng tốn (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh cá dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ cịn nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng,do xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.1.2 Tác động rủi ro tín dụng Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với hoạt động doanh nghiệp, ngành, cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ dẫn đến tình trạng rút tiền ạt ngân hàng khác nhau, làm cho tồn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn, khơng có vốn dẫn đến bỏ lỡ dự án có mức sinh lời cao… Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia kinh tế mở phụ thuộc vào kinh tế khu vực kinh tế giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á(1997), khủng hoảng tài Nam Mỹ(2001-2002), khủng hoảng tài Mỹ dẫn đến khủng hoảng tài tồn cầu Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nhiều liên quan đến rủi ro tín dụng dịng tiền đầu tư trực tiếp lẫn gián tiếp quốc gia Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước liên quan Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển trách Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có tiền trả lương cho cơng nhân viên người có lực thun chuyển cơng tác gây khó khăn cho ngân hàng Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gấy hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản lý ngân hàng phải cẩn trọng cso biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Ngân hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Do cán Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng khơng kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay cịn chưa tốt, cịn xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, đơi cịn nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ khơng trả nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khơng có khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân 1.1.2.3 Nguyên nhân khác - Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng khách hàng ứng phó kịp - Do mơi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Do biến động trị - xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ Ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp Ngân hàng - Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nước dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước 1.1.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Trong q trình hạch tốn khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng như: Phát hành Sec bảo chứng bị từ chối; khó khăn toán lương; dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi… - Các hoạt động vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng; toán chậm khoản nợ gốc lãi; thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn; yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều khoản tài trợ thương mại cho hoạt động phát triển dài hạn; chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu khoản phải trả; giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu; hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu; có biểu giảm vốn điều lệ… 1.1.3.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị điều hành ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục đích, quản trị điều hành độc đoán phân tán Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu hiện: Được hoạch định HĐQT giám đốc điều hành hay khơng có kinh nghiệm; HĐQT giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thường nhật; Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đơng, chủ nợ; Thun chuyển nhân viên diễn thường xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hành động thời, khơng có khả đối phó với thay đổi - Quản lý có tính gia đình: Có biểu thiếu tin tưởng vào người quản lý khơng thuộc gia đình, cho thành viên gia đình khơng có chun mơn đảm nhận cương vị then chốt - Có tranh chấp q trình quản lý - Có chi phí quản lý bất hợp lý: tập trung nhiều chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phòng đại, phương tiện giao thơng đắt tiền, ban giám đốc có sống xa hoa, lẫn lộn chi phí kinh doanh tài cá nhân 1.1.3.3 Nhóm dấu hiệu liên quan đến ưu tiên kinh doanh - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Doanh nghiệp bị ám ảnh khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc; ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm có hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách khơng thích hợp như: Do áp lực nội dẫn đến việc tung sản phẩm dịch vụ sớm, hạn mức thời gian kinh doanh đưa không thực tế, tạo mong đợi thị trường khơng lúc… 1.1.3.4 Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại - Thay đổi thị trường: tỷ giá, lãi suất; thay đổi thị hiếu; cập nhật kỹ thuật mới; nhà cung ứng khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh - Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay 1.1.3.4 Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn - Chuẩn bị khơng đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hỗn nộp báo cáo tài Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Những kết luận phân tích tài cho thấy: Sự gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên; khả tiền mặt giảm; tăng doanh số bán lãi giảm khơng có, số khách hàng nợ tăng nhanh thời hạn toán nợ kéo dài… - Những dấu hiệu phi tài khác như: vấn đề đạo đức, dáng vẻ nhà kinh doanh; xuống cấp trông thấy nơi kinh doanh; kho lưu trữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Về chất hiểu quản lý rủi ro tín dụng NHTM hiểu q trình tác động có tổ chức, có hướng đích nhà quản lý ngân hàng lên đối tượng quản lý khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro kinh doanh từ nâng cao mức độ an tồn, khả sinh lời đạt mục tiêu tăng trưởng ngắn hạn dài hạn NHTM Nhiều nhà nghiên cứu hoạt động lĩnh vực kinh doanh ngân hàng cho rằng: NHTM quản lý kinh doanh quản lý rủi ro, hay nói cụ thể hơn, quản lý rủi ro trung tâm hoạt động quản lý điều hành ngân hàng Hiểu cách đơn giản quản lý rủi ro q trình nhà quản lý ngân hàng áp dụng nguyên lí, phương pháp kinh nghiệm quản trị kinh doanh NHTM quốc gia phát triển vào hoạt động kinh doanh để giám sát, phịng ngừa, hạn chế giảm thấp rủi ro hoạt động tín dụng, đầu tư hoạt động kinh doanh khác để giảm tổn thất định cho ngân hàng, đồng thời không ngừng tăng uy tín nâng cao sức mạnh ngân hàng thương trường Đối với rủi ro tín dụng, phải coi tượng xảy ngồi mong muốn ngân hàng thực cho vay khách hàng Với quan niệm vậy, bắt đầu xem xét khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước rủi ro xảy Đây xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Mặc dù rủi ro tín Võ Mạnh Cường Lớp: Tài doanh nghiệp 47B Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 dụng tượng tiềm ẩn không xảy ngân hàng cung cấp khoản tín dụng nhiều trường hợp tính lặp lại rủi ro nên người ta nhận biết quy luật Chính điều mà ngân hàng tìm biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Vậy quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý NHTM bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy 1.2.2 Nội dung quản lý 1.2.2.1 Quản lý tổng thể Đối với ngân hàng, tín dụng ln hoạt động phong phú, đa dạng tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Do vậy, để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững, hường tời thông lệ quốc tế, thiết phải xây dựng sách đường lối quản lý rủi ro tín dụng thống hợp lý, phù hợp với đặc điểm nội tính đặc thù hệ thống, phát huy mạnh, khắc phục hạn chế điểm yếu mục tiêu an tồn rõ ràng, lành mạnh áp dụng thống toàn hệ thống a Chính sách cấp tín dụng Chính sách tín dụng văn yếu tố bản, tảng quản lý tín dụng hiệu Chính sách tín dụng xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ xuống tạo điều kiện để ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng tránh rủi ro mức đánh giá hội tín dụng Chính sách tín dụng xây dựng đắn điều kiện tiên để quản lý tốt rủi ro tín dụng Một sách tín dụng tốt phải ứng dụng thông minh nguyên tắc tín dụng thích hợp với thay đổi nhân tố môi trường kinh tế Công việc người cán ngân hàng khoản tín dụng nên cấp, áp dụng loại sản phẩm nào, cấp cho ai, với điều kiện Chính sách tín dụng tốt nâng cao chất lượng khoản tín dụng Võ Mạnh Cường 10 Lớp: Tài doanh nghiệp 47B ... SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tác động rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Rủi ro. .. doanh; kho lưu trữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Về chất hiểu quản lý rủi ro tín dụng NHTM hiểu q trình... thất rủi ro tín dụng gây Vậy quản lý rủi ro tín dụng nội dung quản lý NHTM bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro
