Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng là một ngành kinh tế tổng hợp liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề. Trong kinh doanh, hoạt động tín dụng là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Bên cạnh đó, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi được vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng, làm giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế… Để phát triển ổn định, quản trị rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng. NH TMCP Á Châu nói chung cũng như NH TMCP Á châu - CN Hà Nội nói riêng cũng không nằm ngoài các ngân hàng đó. Ngân hàng luôn lựa chọn cho mình mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp để hạn chế tối đa rủi ro, để từ đấy nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mở rộng thị phần cạnh tranh, đưa ACB Hà Nội trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu toàn hệ thống của Ngân hàng TMCP Á châu. Trong kinh doanh của NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội, hoạt động tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng. Nhưng hoạt động này lại luôn tiềm ẩn rủi ro cao. Từ góc độ đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sĩ cho mình.
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á châu – chi nhánh Hà Nội” là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi, có sự hướng dẫn từ GS.TS Nguyễn Kế Tuấn Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào trước đây Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi trong phần tài liệu tham khảo Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm nội dung khoa học trong luận văn của mình Tác giả Đào Thị Huệ Chi LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn các giảng viên trường Đại học Kinh tế quốc dân và Viện sau đại học – Trường đại học Kinh tế quốc dân đã giảng dạy, hướng dẫn tôi suốt khóa học cao học từ năm 2010 đến năm 2012 Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội đã tạo điều kiện cho tôi trong thời gian thực hiện luận văn Đặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS Nguyễn Kế Tuấn đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn này Lời cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè – những người đã sát cánh, động viên, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua Tác giả Đào Thị Huệ Chi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 1.1 CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU NGOÀI NƯỚC 4 1.2 CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC .5 1.2.1 Về rủi ro tín dụng và rủi ro NHTM 5 1.2.2 Về hoạt động của Ngân hàng TMCP Á châu .7 1.3 CÁC KẾT LUẬN RÚT RA TỪ TỔNG QUAN 8 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ACB Hà Nội ACB BP Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu Bộ phận BTD CA CO DNNN GD HĐTD KHCN KHDN NHNN NHTM NHTW NQH PFC PTTD QHKH RA RO RRTD TCTD TD TMCP TSBĐ TTQT Ban tín dụng Nhân viên phân tích tín dụng Chuyên viên phân tích tín dụng Doanh nghiệp Nhà nước Giao dịch Hội đồng tín dụng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Nợ quá hạn Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân Phân tích tín dụng Quan hệ khách hàng Nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tín dụng Thương mại cổ phần Tài sản bảo đảm Thanh toán quốc tế DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại ACB Hà Nội Error: Reference source not found Bảng 2 : Dư nợ tín dụng của ACB – Chi nhánh Hà Nội Error: Reference source not found Bảng 3: Tình hình cho vay trực tiếp khách hàng là doanh nghiệp của ACB Hà Nội năm 2010- 2012 Error: Reference source not found Bảng 4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời gian .Error: Reference source not found Bảng 5: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo sản phẩm tín dụng .Error: Reference source not found Bảng 6: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ khách hàng doanh nghiệp Error: Reference source not found Bảng 7: Tình hình nợ quá hạn KHDN tại ACB Hà Nội năm 2010-2012 Error: Reference source not found Bảng 8: Theo phân loại nợ KHDN ACB - CN Hà Nội Error: Reference source not found Bảng 9: Trích lập dự phòng Error: Reference source not found BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Cho vay khách hàng doanh nghiệp theo loại tiền tệ .Error: Reference source not found SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng Error: Reference source not found Sơ đồ 2: Mô hình tổ chức bộ máy ACB - Chi nhánh Hà Nội Error: Reference source not found Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý RRTD Error: Reference source not found Sơ đồ 4: Quy trình cấp tín dụng tại ACB – Chi nhánh Hà Nội Error: Reference source not found Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng 35 Sơ đồ 2: Mô hình tổ chức bộ máy ACB - Chi nhánh Hà Nội 42 Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý RRTD 58 Sơ đồ 4: Quy trình cấp tín dụng tại ACB – Chi nhánh Hà Nội 61 i TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU Ngân hàng là một ngành kinh tế tổng hợp liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề Trong kinh doanh, hoạt động tín dụng là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Bên cạnh đó, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi được vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng, làm giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế… Để phát triển ổn định, quản trị rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng NH TMCP Á Châu nói chung cũng như NH TMCP Á châu - CN Hà Nội nói riêng cũng không nằm ngoài các ngân hàng đó Ngân hàng luôn lựa chọn cho mình mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp để hạn chế tối đa rủi ro, để từ đấy nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mở rộng thị phần cạnh tranh, đưa ACB Hà Nội trở thành một trong những chi nhánh dẫn đầu toàn hệ thống của Ngân hàng TMCP Á châu Trong kinh doanh của NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội, hoạt động tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng Nhưng hoạt động này lại luôn tiềm ẩn rủi ro cao Từ góc độ đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sĩ cho mình Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày theo 4 chương: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan tới đề tài Chương 2: Cơ sở lý luận về Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội Chương 4: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà nội ii CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN TỚI ĐỀ TÀI 1.1 Các công trình nghiên cứu ngoài nước Trên thế giới đã có nhiều tác giả nghiên cứu về vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Có thể kể đến một số tác giả sau: Hennie van Greuing và Sonia Brajovic Bratanovic, với nghiên cứu mang tên “ANALYZING AND MANAGING BANKING RISK” (2003), bà Helen K Simon với công trình nghiên cứu của Bà có tên “MANAGING INTEREST RATE RISK” 1.2 Các công trình nghiên cứu trong nước - Về rủi ro tín dụng và rủi ro NHTM: Luận án Tiến sỹ với đề tài: “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng NHTM giai đoạn hiện nay” của nghiên cứu sinh Nguyễn Hữu Thủy; Luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trên địa bàn Hà Nội" của Học viên Nguyễn Văn Chinh; Luận văn Thạc sĩ “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam-Thực trạng và giải pháp phòng ngừa” của học viên Trương Quốc Doanh… - Về hoạt động của Ngân hàng TMCP Á châu: Luận văn Thạc sỹ đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Hà Nội” của học viên Phạm Thị Hương Giang; Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” của học viên Nguyễn Thị Thu Hằng; Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long”, của học viên Hà Thị Minh Tâm… 1.3 Các kết luận rút ra từ tổng quan Nhìn chung cho đến nay đã có một số đề tài nghiên cứu về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á châu cũng như những vấn đề về rủi ro tín dụng Đó là những nội dung mà Luận văn Thạc sỹ này có thể kế thừa Tuy nhiên, chưa có công trình nào nghiên cứu chuyên sâu về quản trị đối với khách hàng Doanh nghiệp của ACB Chi nhánh HN Bởi vậy, có thể khẳng định rằng đề tài luận văn Thạc sỹ này không trùng với các luận văn đã bảo vệ iii CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái quát về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại - Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đều thực hiện dưới hình thức tiền tệ Trên cơ sở huy động mọi nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế để hình thành quỹ cho vay, các NHTM cũng tiến hành cho các tổ chức, cá nhân vay để bổ sung vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng Tín dụng ngân hàng có khả năng cung ứng những khoản vốn rất lớn thậm chí không có giới hạn và do đó có thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay của khách hàng mức độ rủi ro lớn, hậu quả nặng nề - Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng, theo quy định tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại - Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: Theo luận văn thì Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách, biện pháp có liên quan đến hoạt động tín dụng để nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng - Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung chủ yếu sau: Xác định và quản lý danh mục tín dụng, hạn chế tổn thất trong hoạt động tín dụng và lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Ngoài ra, để xử lý tổn thất tín dụng, các ngân hàng thường bán những khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro iv Tóm lại, quản trị RRTD hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra mà là rủi ro có thể xảy ra nhưng xảy ra trong mức độ dự đoán trước và Ngân hàng đã chuẩn bị đủ nguồn lực để bù đắp các rủi ro có thể xảy ra đó, tức là khi RRTD phát sinh gây ra tổn thất cho ngân hàng thì cần có các biện pháp để xử lý tổn thất đó một cách hợp lý nhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp nhất với chi phí xử lý tổn thất ít nhất - Đo lường rủi ro tín dụng: Để đo lường đánh giá khả năng quản lý RRTD của ngân hàng, các chỉ tiêu sau thường được sử dụng - Tỷ lệ nợ quá hạn - Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay - Tỷ lệ giữa các khoản xoá nợ trong năm so với tổng dư nợ cho vay - Tỷ lệ giữa dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dư nợ cho vay kỳ báo cáo - Tỷ lệ giữa dự phòng tổn thất tín dụng so với các khoản nợ xấu: 2.3 Các nhân tố tác động tới Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Nhân tố khách quan Các nhân tố khách quan có thể xuất phát từ phía khách hàng vay vốn, cũng có thể xuất phát từ các nhân tố bên ngoài như: Môi trường kinh tế, môi trường pháp lý và môi trường tự nhiên, chính trị - xã hội Mỗi nhân tố đều đem tới những rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tuy nhiên, nhân tố xuất phát từ phía khách hàng vay vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng khó lường trước và khó dự báo nhất đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng - Nhân tố chủ quan Các nhân tố chủ quan xuất phát từ phía Ngân hàng: Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng, cơ cấu tổ chức, thẩm quyền, chất lượng nhân sự của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lường RRTD và hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ Mỗi một nhân tố đều có vai trò riêng ảnh hưởng tới hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại, trong đó, nhân tố nguyên tắc đóng vai trò quan trọng nhất bởi đây là kim chỉ nam cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng, tuân thủ theo một nguyên tắc nhất quán tạo sự thống nhất cho hệ thống ngân hàng thương mại có được hiệu quả cao trong quản trị rủi ro tín dụng 91 - Bộ phận xử lý nợ xem xét hồ sơ tín dụng của khách hàng vay và tất cả các tài liệu liên quan đến khoản cho vay, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm và đánh giá những khả năng xử lý có thể thực hiện - Bộ phận xử lý nợ sau đó cần đánh giá khoản tín dụng và rủi ro của khách hàng vay Khi có thể, Bộ phận xử lý nợ cần thảo luận với ban Pháp chế của Ngân hàng và những chuyên gia khác - Quyết định liệu có cần hành động tức thời để giảm thiểu những thiệt hại cho ngân hàng Những biện pháp mà Bộ phận xử lý nợ có thể thực hiện là: - Tiến hành đàm phán lại cơ cấu các điều khoản cho vay bằng cách thay đổi hoặc đưa ra lãi suất, thời hạn thanh toán và yêu cầu thế chấp mới - Yêu cầu trả nợ: Điều này thường dẫn tới việc thương lượng lại về thời gian và các điều kiện cho vay, hoặc cần tới việc thương lượng thanh toán thông qua việc bán tài sản thế chấp - Tịch thu tài sản đảm bảo hoặc tiến hành các thủ tục pháp lý liên quan tới các tài sản khác 4.2.7 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ ACB Hà Nội cần thiết lập một cơ chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng của mình một cách có hiệu quả để giám sát sự vận động của vốn tín dụng từ khi cho vay đến khi thu hồi được hết nợ từ khách hàng Kết hợp việc kiểm tra kiểm soát nội bộ với việc đào tạo nghiệp vụ kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng đối với cán bộ làm công tác tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro Để góp phần nâng cao vai trò và hiệu quả đồng vốn tín dụng của ACB Hà Nội, cần phải có một cơ chế kiểm tra kiểm soát chặt chẽ từ khâu xem xét cho vay đến khi khách hàng vay đã hoàn trả hết nợ Qua kiểm soát chặt chẽ có thể biết được việc cho vay có đúng mục đích không, có đạt hiệu quả như mong đợi không Ngoài ra, qua kiểm tra kiểm soát cũng có thể phát hiện ra các vướng mắc về quy trình 92 nghiệp vụ, từ đó có những nghiên cứu điều chỉnh sao cho phù hợp với thực tiễn Đồng thời, qua kiểm tra có thể ngăn chặn kịp thời các hiện tượng làm sai, mưu lợi cá nhân… để nhằm ngày càng làm trong sạch chất lượng tín dụng ACB Hà Nội Việc kiểm tra kiểm soát tín dụng phải được tiến hành một cách thường xuyên 4.2.8.Xác định cơ cấu tổ chức Xác định rõ ràng vai trò và trách nhiệm của ban lãnh đạo và nhân viên trong hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết nhằm đảm bảo: + Những quyết định quan trọng liên quan tới các chiến lược tín dụng, cho điểm tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng được đưa ra một cách thích hợp bởi một tập thể các cá nhân với kinh nghiệm và kiến thức phù hợp + Những trách nhiệm do Ban Tổng giám đốc giao phó được thực hiện đúng với sự uỷ nhiệm đó Các cá nhân được giao những vai trò thích hợp cho phép đảm bảo phân tách nhiệm vụ một các phù hợp nhằm tạo ra môi trường tín dụng có kiểm soát 4.2.9 Tiếp tục triển khai, nâng cao chính sách đào tạo cán bộ Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời hạn vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng ở nước ta hầu hết đều bắt đầu từ việc thực hiện những nghiệp vụ cụ thể, với những con người cụ thể Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp đã vi phạm các qui trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thất thoát tài sản của Ngân hàng Bởi vậy, nếu đội ngũ cán bộ công nhân viên đáp ứng được những yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gây ra Giải pháp này hướng tới những vấn đề cụ thể bao gồm: Sử dụng những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và quản trị rủi ro làm hạt nhân trong việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng và trong việc phổ cập 93 kiến thức và kinh nghiệm của cán bộ công nhân viên về rủi ro và quản trị rủi ro Mỗi khi ban hành quy định mới hay và bổ sung, sửa đổi các cơ chế, quy chế cần cập nhật về quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến của các chuyên gia coi trọng những đề xuất khách quan và khoa học Muốn có chuyên gia giỏi và nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử một số cán bộ có năng lực lựa chọn qua thi tuyển đi học tập ngắn hạn ở các nước, các ngân hàng đi đầu trong quản trị rủi ro, hoặc tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ tại chỗ do các chuyên giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau đó sử dụng chính những cán bộ đã đựơc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro đối với đội ngũ nghiệp vụ trong Ngân hàng theo mô hình “vết dầu loang” Thực hiện theo phương thức này hiệu quả sẽ rất cao và chỉ cần trong thời gian không dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ và ý thức phòng chống rủi ro sẽ được nâng lên góp phần nâng cao hạn chế rủi ro của ACB Tích cực tìm kiếm cơ hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở các lớp đào tạo ngắn hạn về chuyên môn nghiệp vụ và ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ công nhân viên theo mô hình và phương thức các lớp bồi dưỡng kiến thức về rủi ro trên đây để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ trên tất cả các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng Bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo nguyên tắc đúng người đúng việc, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh 4.2.10.Trao đổi thông tin về chiến lược, các hướng dẫn và các phương pháp về tín dụng Trao đổi thông tin về chiến lược, các hướng dẫn và các phương pháp về tín dụng cần được tiến hành một cách liên tục và được thể hiện qua nhiều hình thức bao gồm các chính sách bằng văn bản, các cẩm nang, quy trình, hành động của nhà quản lý, trao đổi thông tin bằng miệng và đào tạo tại chỗ Một trong những công cụ để trao đổi thông tin về các vấn đề chiến lược và tôn chỉ là thông qua chiến lược tín dụng (tầm nhìn tín dụng) Tầm nhìn tín dụng của 94 ACB là: phương pháp tiếp cận của ACB đối với rủi ro tín dụng phản ánh mục tiêu của chúng ta nhằm hỗ trợ và phát triển: Các doanh nghiệp vừa và nhỏ; các dự án của thành phần kinh tế mà ACB có khả năng tài trợ hoặc đồng tài trợ Sự sẵn sàng của ngân hàng trong việc chấp nhận các rủi ro tín dụng có thể thay đổi trong tương lai, phụ thuộc vào: Bản chất và độ phức tạp của các hoạt động của ngân hàng; chính sách của Chính phủ; mức độ mà những rủi ro khác được chấp nhận( rủi ro kinh doanh và rủi ro hoạt động); khả năng của ACB trong việc ghi nhậ các khoản lỗ và mức độ lợi nhuận mong đợi tối thiểu chấp nhận cho từng mức độ rủi ro 4.2.11.Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và hoạt động tín dụng của ACB Các khách hàng khác nhau và ngành nghề khác nhau thể hiện các rủi ro khác nhau Việc lựa chọn các khách hàng mục tiêu và ngành nghề mục tiêu rất thiết yếu đối với chất lượng của tài sản Khả năng tồn tại của bất cứ ngân hàng nào cũng liên quan rất chặt chẽ với khả năng tồn tại của khác hàng, ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng Trên cơ sở từng tài khoản riêng biệt có rủi ro tín dụng cao, rủi ro tín dụng có thể được giảm bớt thông qua các biện pháp: yêu cầu tăng tài sản thế chấp và bảo lãnh, giám sát chặt chẽ hơn và yêu cầu tăng thêm vốn đầu tư của chủ sở hữu, Khi các thông tin tài chính khan kiếm và hoặc không tin cậy được, việc áp dụng các biện pháp trên là hết sức cần thiết Các sản phẩm tín dụng khác nhau thể hiện các rủi ro khác nhau ACB cung cấp nhiều hình thức tín dụng như cho vay bằng đồng Việt Nam, bằng vàng và ngoại tệ, cho vay hợp vốn, tài trợ dự án, bảo lãnh và tín dụng the cho tài trợ thương mại Các loại hình tín dụng khác nhau này hàm chứa mức độ rủi ro khác nhau Loại hình tín dụng cần phải phù hợp không chỉ với nhu cầu tín dụng mà còn với mức độ tin cậy về khả năng trả nợ của người vay Điều này ngày càng trở nên có ý nghĩa quan trọng khi mà ACB tiếp tục mở rộng hoạt động của mình Rủi ro gắn liền với từng loại hình tín dụng cần phải hiểu rõ ở mức độ từng người khách hàng vay Chỉ những khách hàng có mức độ tin cậy về khả năng trả nợ cao nhất mới đủ điều kiện được cấp các loại hình tín dụng có độ rủi ro cao 95 Khả năng cấp tín dụng và chuyên môn của cán bộ tín dụng Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việ phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời hạn vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực này liên quan đến khả năng của hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục, phân tích và báo cáo rủi ro một cách kịp thời, cũng như khả năng của nguồn nhân lực trong việc xử lý các nghiệp vụ qua các công đoạn của quy trình tín dụng một cách kịp thời và có hiệu quả Ngân hàng chỉ nên tiến hành các hình thức cho vay có rủi ro cao hơn khi ngân hàng đã sẵn sàng cho việc chấp nhận các rủi ro đó và có đủ khả năng, trình độ, hệ thống và nhân sự để cung cấp, quản lý và giám sát những khoản tín dụng này Một khung pháp lý có tính hỗ trợ sẽ có lợi cho người sử dụng những sản phẩm có “rủi ro cao hơn” và tạo điều kiện cho việc thu hồi trong trường hợp xảy ra vi phạm hợp đồng Mức độ tập trung của danh mục tín dụng Mức độ tập trung của danh mục tín dụng theo các đặc thù triêng trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro của danh mục tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng tiêu cực đến các khoản vay có một đặc điểm nào đó trong danh mục tín dụng có khả năng gây nên thất thoát trầm trọng hơn nếu ngân hàng có mức độ tập trung cao vào các khoản vay có đặc điểm này ACB có thể hạn chế rỉ ro do tập trung danh mục tín dụng bằng cách thường xuyên đánh giá rủi ro trong từng thị trường, trong từng ngành, từng vị trí địa lý, sản phẩm và hình thức thế chấp, loại tiền tệ và hình thức đáo hạn, từ đó đảm bảo duy trì một danh mục tín dụng đa dạng hóa 4.2.12.Đẩy mạnh áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng… như mô hình Credit Metrics của JP Morgan, mô hình Credit Risk của Credit Suise Financial Products, mô hình Credit Porfilio View… Mỗi mô hình đánh giá rủi ro tín dụng đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng và luôn đòi hỏi những điều kiện áp dụng cụ thể Thông tin thị trường và nguồn vốn chủ sở hữu cũng được đưa vào áp dụng để tính rủi ro tín dụng Việc lựa chọn mốc thời gian xem xét cũng linh hoạt vì các biến được cập nhật thường xuyên trên thị trường 96 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để có thể áp dụng và đảm bảo thành công các giải pháp nói trên, ngoài sự nỗ lực cố gắng của bản thân ACB Hà Nội cũng cần phải có sự hỗ trợ, tạo điều kiện của chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan hữu quan và các đối tượng khách hàng của Ngân hàng Dưới đây các kiến nghị được coi như là các giải pháp hỗ trợ nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ACB 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan 4.3.1.1 Tăng cường quyền tự chủ kinh doanh và tính độc lập cho các ngân hàng thương mại, thay thế những biện pháp quản lý hành chính bằng các biện pháp gián tiếp thông qua thanh tra, giám sát và kiểm toán Trên cơ sở thống nhất hoá hệ thống thông tin và chế độ báo cáo thống kê Đề nghị Chính phủ cho phép thí điểm mở rộng hơn quyền tự chủ của các ngân hàng thương mại cổ phần và coi đây là một trong những điều kiện cần thiết tạo ra những động lực để thúc đẩy việc nâng cao chất lượng hoạt động, quản trị rủi ro và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Hiện nay có rất nhiều các nghiệp vụ kinh doanh và phòng chống rủi ro được ngân hàng ở tất cả các nước có nền kinh tế thị trường thực hiện nhưng lại chưa thể thực hiện ở Việt Nam bởi những quy định giới hạn của Ngân hàng Nhà nước Cụ thể là các hoạt động mua bán khống, và các hoạt động phái sinh ngoại hối, lãi suất và chứng khoán (Hedgings hay Derivatives) hoặc bị cấm, hoặc chỉ cho phép một số ngân hàng thực hiện Đây là sự thiếu bình đẳng và tạo ra môi trường cạnh tranh không lành mạnh trong hoạt động tài chính ngân hàng Có hai vấn đề đặt ra: Một là, khi các ngân hàng nước ngoài tham ra vào hoạt động, liệu những quy định đó còn có cơ sở thể tồn tại và phát huy hiệu lực; Hai là, khi một hay một số ngân hàng gặp phải rủi ro dẫn đến phá sản thì cả hệ thống ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng và phá sản theo Vậy, đề nghị Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng bãi bỏ các quy định hạn chế về nghiệp vụ kinh doanh và phòng chóng rủi ro cũng như những quy định hành chính khác Thay vào đó, nên áp dụng những phương pháp quản lý mang tính chất pháp lý - kinh tế thì việc quản lý sẽ có hiệu quả cao hơn mà năng lực quản trị nói chung và quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại cũng sẽ được cải thiện 97 - Sửa đổi quy định về trích dự phòng rủi ro theo hướng nâng cao đòi hỏi kỹ thuật và hiệu quả việc trích lập dự phòng rủi ro và giảm thấp khó khăn tài chính cho các ngân hàng thương mại khi đã gặp phải rủi ro - Xây dựng hệ thống và biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài, trong đó tập trung vào cơ chế giám sát cho vay và vay bằng ngoại tệ của các ngân hàng thương mại để tránh rủi ro về tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, trong đó có những cảnh báo sớm về tình hình biến động của tỷ giá và thị trường tài chính quốc tế - Nâng cao tiêu chí trong việc cấp giấy phép và đòi hỏi kỹ thuật đối với các TCTD dựa trên những tiêu chuẩn về độ vững chắc tài chính và các chỉ số an toàn trong hoạt động của các TCTD 4.3.1.2 Củng cố và phát triển thị trường tiền tệ Hầu hết các công cụ thực hiện phòng chống rủi ro của ngân hàng thương mại đều được thực hiện trên thị trường tiền tệ Do vậy, củng cố và phát triển thị trường tiền tệ có ý nghĩa rất quan trọng đến việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại Trong những năm gần đây, thị trường tiền tệ nước ta đã từng bước được hình thành và phát triển, song vẫn chưa đủ để đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế và hoạt động ngân hàng Trên thực tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thực sự tận dụng được những ưu thế của thị trường tiền tệ kể từ việc xác định lãi suất đến việc thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh Sự phối hợp giữa Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước vừa qua chưa chặt chẽ, nhất là về cơ chế xác định lãi suất của thị trường tiền tệ (vẫn lệ thuộc vào lãi suất cơ bản của Ngân hàng Nhà nước) Do vậy, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính cần tiếp tục "giải phóng" đối với lãi suất, chuyển sang áp dụng cơ chế thị trường xác định lãi suất Điều này cũng phù hợp với xu hướng xoá bỏ tài chính kiềm chế, thực hiện hội nhập quốc tế về ngân hàng tài chính một cách chủ động và tích cực 4.3.1.3 Hỗ trợ các ngân hàng trong quá trình chuẩn bị thực hiện hội nhập quốc tế về ngân hàng tài chính Ngân hàng Nhà nước tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác đa phương, song phương nhằm khơi thông các quan hệ ngân hàng và tận dụng các nguồn vốn từ các nước và các tổ chức quốc tế như: tham gia các điều ước quốc tế về ngân hàng, các thoả thuận ngân hàng trung ương, các diễn đàn khu vực và quốc tế về dịch vụ ngân 98 hàng Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với các chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tư cho hạ tầng cơ sở của các ngân hàng như hệ thống thông tin, mạng máy tính Kết hợp với sự giúp đỡ của các tổ chức quốc tế để tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin, kế toán và xử lí thông tin Rà soát để xây dựng các môi trường pháp lý và môi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an toàn cho các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng, dịch vụ ngân hàng Hoàn thiện các quy định về quản lý ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế về tài chính - ngân hàng theo hướng xoá bỏ cơ chế quản lý ngoại hối "đóng" mang tính chất hành chính, xây dựng cơ chế quản lý ngoại hối mở Trên cơ sở đó, tạo điều kiện phát triển các nghiệp vụ trên thị trường ngoại hối, đặc biệt là các nghiệp vụ phòng chống rủi ro về hối đoái trong cơ cấu tài sản của ngân hàng và bảo vệ lợi ích của khách hàng 4.3.2 Kiến nghị đối với các đối tượng khách hàng Khách hàng của ngân hàng thương mại cũng “tham gia” một quan trọng vào rủi ro của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng Do vậy để hạn chế rủi ro cũng như nâng cao năng lực quản trị rủi ro, sự cải thiện về chất lượng thông tin và nhận thức của khách hàng của Ngân hàng có ý nghĩa rất quan trọng thông qua một số kiến nghị với khách hàng như sau: 4.3.2.1 Nâng cao chất lượng hạch toán kế toán và kiểm toán trong nền kinh tế Hạch toán kế toán và kiểm toán đóng góp một phần quan trọng đảm bảo các nguyên tắc về công khai và thông tin chính xác cho các đối tượng cần quan tâm Thông qua các báo cáo kế toán tài chính đã được kiểm toán, các ngân hàng thương mại mới có thể xác định đo lường rủi ro để thực hiện cho vay đối với khách hàng một cách an toàn và hiệu quả Hiện tại, hệ thống kế toán của ta chưa phù hợp với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế hiện hành, hoạt động kiểm toán vẫn còn mới mẻ cho nên việc kiểm chứng tính xác thực của số liệu tài chính còn khó khăn Đề nghị trước hết đối với các doanh nghiệp coi việc nâng cao chất lượng hạch toán kế toán là một giải pháp khắc 99 phục tình trạng thiếu trung thực và gian lận trong các báo cáo tài chính kinh tế hiện nay, đảm bảo cho các hoạt động tài chính lành mạnh trong quan hệ với ngân hàng và của cả nền kinh tế nói chung 4.3.2.2 Xây dựng các tiêu chuẩn và quản lý thông tin kinh tế Thông tin kinh tế không chỉ là một yếu tố cần thiết mà còn là vô cùng quan trọng đối với hoạt động và sự an toàn của Ngân hàng Thông tin không chính xác hay bị "bóp méo" sẽ gây khó khăn rất nhiều cho hoạt động ngân hàng và làm cho thị trường chứng khoán hoạt động thiếu lành mạnh, thậm chí mất ổn định, thậm chí có thể dẫn đến khủng hoảng ngân hàng và tài chính Đề nghị các cá nhân và doanh nghiệp xác định đúng đắn trách nhiệm về thông tin, xây dựng đội ngũ cán bộ thu thập phân tích và cung cấp thông tin thích hợp, ưu tiên về cơ sở vật chất cần thiết để cung cấp thông tin chính xác và cần thiết cho Ngân hàng cũng như đối tác bạn hàng để cùng nhau hạn chế rủi ro và phát triển trong một nền kinh tế lành mạnh 4.3.2.3 Nâng cao nhận thức về quản lý kinh tế và pháp luật Khó khăn khác đối với quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung và của ACB nói riêng ở Việt Nam là những hạn chế của khách hàng Đa số khách hàng không trả được nợ đúng hạn là do yếu kém trong quản lý kinh tế, đặc biệt là quản lý tài chính Một số khách hàng khác do thiếu hiểu biết về các quy định, và ý thức pháp luật kém Với sự hỗ trợ của Ngân hàng và các cơ quan hữu quan, mỗi cá nhân cũng như doanh nghiệp cần phải tranh thủ học tập nâng cao nhận thức về quản lý kinh tế, quản lý lao động và các văn bản pháp quy của Nhà nước về kinh tế và hoạt động kinh doanh để trước hết tự bảo vệ mình trước rủi ro, đồng thời góp phần hạn chế rủi ro chung của nền kinh tế Các doanh nghiệp lớn có thể mở các lớp đào tạo ngắn hạn hay tổ chức hội thảo chuyên đề hàng tháng hay hàng Quý để nâng cao kỹ năng trình độ và nhận thức cũng như trao đổi thông tin kinh nghiệm về quản lý, sản xuất kinh doanh và pháp luật Với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các Bộ, Ngành chủ quản hoặc Phòng công nghiệp và thương mại có thể phối hợp với các chuyên gia hoặc các trung tâm đào tạo để giúp các doanh nghiệp và các cá nhân khắc phục vấn đề này 100 KẾT LUẬN Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính, kênh dẫn vốn chủ yếu và quan trọng nhất từ người có vốn nhàn rỗi hoặc tạm thời nhàn rỗi đến người sử dụng vốn Hoạt động cho vay là một trong những nghiệp vụ quan trọng của các ngân hàng thương mại, vì vậy ngân hàng muốn phát triển phải coi trọn công tác cho vay Từ nghiệp vụ cho vay có tác động đến các nghiệp vụ khác của ngân hàng, đồng thời nó mang lại khoản thu nhập lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, cho vay cũng chưa đựng nhiều rủi ro nhất trong hoạt động ngân hàng Trong kinh doanh ngân hàng việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Rủi ro tín dụng và quản trị ro tín dụng là một đề tài mà các nhà quản trị ngân hàng đã và đang nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện trong các điều kiện mới để đạt được tỷ lệ lý tưởng nói trên Với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Hà Nội”, từ những nghiên cứu lý luận và thực tiễn, luận văn đã đề cập tới những vấn đề sau: Tác giả đã đi sâu nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng của Ngân hàng : đưa ra khái niệm về ngân hàng, khái niệm về rủi ro tín dụng, đặc điểm rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như các biện pháp quản trị rủi ro, phòng ngừa rủi ro tín dụng và kinh nghiệm về vấn đề rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới Tác giả nghiên cứu thực trạng về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng ở Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội thông qua số liệu tài chính qua nhiều năm có so sánh đã đưa ra được những nhận xét xác thực, phù hợp với thực tế hoạt động của NHTMCP Á Châu- CN Hà Nội và từ đó đưa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng 101 Tác giả sử dụng các phương pháp phân tích tài chính để phân tích tình hình tín dụng, rủi ro tín dụng cũng như nguyên nhân dẫn đến rủi ro của Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội qua các năm để phục vụ cho việc nghiên cứu của mình Kết quả nghiên cứu sẽ là tư liệu có ích để Ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Hà Nội xây dựng các cơ chế phù hợp để hạn chế, phòng ngừa quản lý rủi ro Tuy nhiên, trong phạm vi của một bản luận văn sẽ không tránh thầy giáo, cô giáo và đồng nghiệp để bản luận văn được hoàn thiện hơn Tác giả xin trân trọng cảm ơn GS.TS Nguyễn Kế Tuấn - người đã trực tiếp hướng dẫn trong suốt quá trình thực hiện luận văn này 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.ACB (2010, 2011), Báo cáo thường niên năm 2010, 2011 2.ACB (2010, 2011), Báo cáo tín dụng năm 2010, 2011 3 ACB (2005), Quy chế cho vay của Ngân hàng TMCP Á Châu đối với khách hàng, ban hành kèm theo Quyết định 164/NVQĐ-KDN.05 ngày 07/07/2005 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Á Châu 4 Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Hà Nội (2010, 2011, T6/2012), Báo cáo thường niên 2010, 2011 và tháng 6/2012, Hà Nội 5 ACB (2012), Một số định hướng về chính sách và hoạt động tín dụng trong năm 2012, CV số 147/CV-BTGĐ.12 ngày 16/03/2012 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Á Châu 6 ACB (2003), Cẩm nang quản lý rủi ro tín dụng 7 Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 8 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Hà Nội 9 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 127/2005/QĐ- NHNN ngày 03/02/2005 V/v sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Công văn số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/04/2005 Chỉ thị của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng 103 12 Quốc Hội (2008), Luật các tổ chức tín dụng, Nhà xuất bản chính trị quốc gia, Hà Nội 13 Đại học Kinh tế Tp.HCM (2003), Tín dụng - Ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê, Hồ Chí Minh 14 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàn, NXB Thống kê, Hà Nội 15 Hennie van Greuing và Sonia Brajovic Bratanovic (2003), ANALYZING AND MANAGING BANKING RISK 16 Helen K Simon (1994), MANAGING INTEREST RATE RISK 17 Nguyễn Văn Chinh (2009), Luận văn Thạc sỹ “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trên địa bàn Hà Nội", trường Học viện Ngân hàng 18 Trương Quốc Doanh (2007), Luận văn Thạc sĩ “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Thực trạng và giải pháp phòng ngừa”, trường Đại học Kinh tế quốc dân TP Hồ Chí Minh 19 Phạm Thị Hương Giang (2008), Luận văn Thạc sỹ “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Hà Nội”, trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 20 Nguyễn Thị Thu Hằng (2008), Luận văn Thạc sỹ “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu”, trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 21 Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Luận án Tiến sỹ với đề tài: “Một số vấn đề rủi ro ngân hàng trong điều kiện nền kinh tế thị trường”, trường đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 22 Chu Văn Sơn (2008), Luận văn Thạc sỹ “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á", trường tại đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 23 Hà Thị Minh Tâm (2010), Luận văn Thạc sỹ “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long”, trường Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội 24 Nguyên Hữu Thủy (1996), Luận án Tiến sỹ “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi 104 ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn hiện nay”, trường đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 25 Trang web: www.acb.com.vn www.mpi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.moi.gov.vn ... KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NGÂN HÀNG TMCP – CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội thành lập bắt đầu hoạt động... luận Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội Chương 4: Giải pháp... quan 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khái niệm rộng với nội hàm gồm nhiều nội dung khác quản trị ñiều hành