2/5/2014 1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông CHƢƠNG 02 – P.5 Mục tiêu và nội dung • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp • Thiết lập dữ liệu kế toán • Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT • Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo 2 2/5/2014 2 3 Bài tập thực hành 7A Kiểm tra trên hệ thống: Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ tập tin THUCHANH_CTYABC_Bhang.zip Kế toán vốn bằng tiền 4 2/5/2014 3 Mô hình hoạt động 5 6 Mô hình ………………. 2/5/2014 4 7 Mô hình ………………. 8 2/5/2014 5 9 Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt: Phiếu thu Phiếu chi Bảng kiểm kê quỹ Giấy đề nghị thanh toán tiền tạm ứng Giấy đề nghị tạm ứng … 10 Mô hình ………………. 2/5/2014 6 11 Mô hình ………………. 12 2/5/2014 7 13 Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền gửi: Giấy báo Có Giấy báo Nợ Bản sao kê của ngân hàng (Sổ phụ) Ủy nhiệm thu Ủy nhiệm chi Séc chuyển khoản … Thực hành trên phần mềm 14 2/5/2014 8 Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán! 15 0. Tạo tài khoản ngân hàng 16 Ngân hàng / Tài khoản ngân hàng Số tài khoản ngân hàng Đông Á: 0105860401 Mở tại: Ngân hàng TMCP Đông Á Địa chỉ: 123 Nguyễn Du, Quận 1, TP. HCM Số tài khoản ngân hàng Á Châu ACB: 1216971512 Mở tại: Ngân hàng TMCP Á Châu Địa chỉ: 456 Lê Lợi, Quận 1, TP. HCM Lưu ý: kết cấu TK phải chi tiết theo: TK ngân hàng 2/5/2014 9 1. Phiếu thu 17 1a. Ngày 29/01/2012: KH001 công ty Trƣờng Sơn thanh toán một phần số nợ đầu kì với số tiền mặt là 25.000.000 1b. Ngày 29/01/2012: nhân viên Nguyễn Thị Hằng rút 40.000.000 từ tài khoản VNĐ, ngân hàng Đông Á về nhập quỹ tiền mặt. (Loại đối tượng – Nhân viên) Ai? Chứng từ liên quan? 2. Phiếu chi 18 2a. Ngày 30/01/2012: nhân viên Lê Văn Hùng xuất quỹ tiền mặt 20.000.000 gửi vào tài khoản VNĐ của Công ty tại ngân hàng thƣơng mại Á Châu ACB. (Loại đối tượng – Nhân viên) 2b. Ngày 30/01/2012: nhân viên Nguyễn Thị Hằng đề nghị xuất quỹ 10.000.000 với lý do tạm ứng đi mua công cụ dụng cụ sử dụng cho văn phòng trong tháng sau. (Loại đối tượng – Nhân viên) Ai? Chứng từ liên quan? 2/5/2014 10 3. Giấy báo có (Nộp tiền vào TK) 19 3. Ngày 31/01/2012: KH001 công ty Trƣờng Sơn chuyển vào tài khoản VND của Công ty tại ngân hàng thƣơng mại Á Châu ACB để thanh toán thêm một phần số nợ đầu kì với số tiền là 15.000.000. Công ty đã nhận đƣợc giấy báo có từ ngân hàng Á Châu ACB. 4. Giấy báo nợ (Séc / Ủy nhiệm chi) 20 Tình huống phát sinh: ghi nhận HĐ dịch vụ & Thanh toán = NH 4. Ngày 31/01/2012: Công ty thanh toán tiền nƣớc tháng 01/2012 cho bộ phận bán hàng bằng Ủy nhiệm chi từ tài khoản VNĐ tại ngân hàng thƣơng mại Á Châu ACB với số tiền chƣa thuế là 5.000.000, VAT 10% theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT/001, số 1234567 ký hiệu AA/11T. [...]... THUCHANH_CTYABC_VBTien.zip 23 Chứng từ với phát sinh trùng hạch toán 24 12 2 /5 /20 14 Vấn đề chứng từ trùng Trong nhiều nghiệp vụ kế toán, có thể có hai chứng từ với sơ đồ hạch toán Nợ/Có trùng nhau  Các nghiệp vụ phát sinh liên quan đồng thời tới tiền mặt và tiền gửi ngân hàng VD: nộp tiền mặt vào ngân hàng, rút tiền gửi ngân hàng về quỹ tiền mặt, chuyển tiền giữa các ngân hàng… 25 Vấn đề chứng từ trùng Xử lý nhập liệu trên. .. gửi ngân hàng Trình bày các phương án để khử chứng từ trùng ? 27 Cập nhật tiến độ về… tìm hiểu thông tin PMKT / Phân hệ • Giới thiệu chung: khái quát, xuất xứ của PMKT • So sánh tính phân hệ của các PMKT xoay quanh mô hình TM • Đánh giá về quy mô, ứng dụng và ví dụ triển khai ở Việt Nam 28 14 2/ 5 /20 14 * Bài tập thực hành tổng hợp BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 05 – Nhập liệu Công ty TNHH TM XYZ Sao lưu cơ... lý nhập liệu trên phần mềm kế toán … 1 Chuyển tiền từ ngân hàng A sang ngân hàng B Hỏi: chứng từ nào đƣợc lựa chọn để cập nhật? 2 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt Hỏi: chứng từ nào đƣợc lựa chọn để cập nhật? 26 13 2/ 5 /20 14 Tự đánh giá 1 Phân loại các chức năng trong phân hệ Quỹ và phân hệ Ngân hàng theo mô hình I-P-O ? 2 Trong trƣờng hợp có phát sinh chứng từ trùng hạch toán liên quan đến... kỳ khớp đúng số liệu ngân hàng quản lý 21 5 Thực hiện đối chiếu ngân hàng Bank reconciliation  Thực hiện đối chiếu ngân hàng giữa ghi chép sổ sách trên hệ thống và bảng kê do ngân hàng cung cấp: - Số dƣ và chi tiết tài khoản VNĐ của Công ty mở tại ngân hàng thƣơng mại Á Châu - Số dƣ đƣợc cung cấp từ bản kê ngân hàng: VD 29 .50 0.000 22 11 2/ 5 /20 14 Bài tập thực hành 8 Xem, in báo cáo và xuất ra Excel.. .2/ 5 /20 14 5 Thực hiện đối chiếu ngân hàng Lưu ý: kết cấu TK phải chi tiết theo: TK ngân hàng Bank reconciliation  Thực hiện đối chiếu sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng với bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp  Nguyên nhân giữa hai sổ này có sự sai lệch: Có những phát sinh đã đƣợc kế toán ghi sổ nhƣng ngân hàng vẫn chƣa thực hiện hoặc ngƣợc lại ngân hàng đã thực hiện nhƣng kế toán. .. HỢP 05 – Nhập liệu Công ty TNHH TM XYZ Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ, đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_VBTien.zip 29 Sau khi học xong chƣơng này, bạn có thể: • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp >> Tiếp theo – Chƣơng 2 P.6 30 15 . 2/ 5 /20 14 1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông CHƢƠNG 02 – P .5 Mục tiêu. cáo 2 2 /5 /20 14 2 3 Bài tập thực hành 7A Kiểm tra trên hệ thống: Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ tập tin THUCHANH_CTYABC_Bhang.zip Kế toán vốn bằng tiền 4 2/ 5 /20 14 3 Mô hình hoạt động 5 6 Mô. tính phân hệ của các PMKT xoay quanh mô hình TM • Đánh giá về quy mô, ứng dụng và ví dụ triển khai ở Việt Nam 28 2/ 5 /20 14 15 29 * Bài tập thực hành tổng hợp BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 05 – Nhập