Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp BẢNG CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà Nước AgriBank Việt Nam : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam AgriBank Bắc Hà Nội: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội CTCP : Công ty cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng TĐ : Tập đoàn kinh tế TCT : Tổng công ty HĐTD : Hợp đồng tín dụng TĐDA : Thẩm định dự án Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Trong những năm gần đây, quá trình phát triển kinh tế, xã hội của các quốc gia trên thế giới cũng như Việt Nam đã khẳng định vai trò quan trọng và không thể thiếu của các hoạt động đầu tư. Những quốc gia và các doanh nghiệp luôn tìm hướng đẩy mạnh đầu tư, huy động hợp lý và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực của nền kinh tế sẽ là các quốc gia có tốc độ phát triển cao và bền vững. Cùng với sự hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, đánh dấu bằng sự kiện Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO), nền kinh tế nước ta đã và đang được đánh giá là nền kinh tế có nhiều tiềm năng. Việc hội nhập vào nền kinh tế thế giới đòi hỏi Việt Nam phải mở cửa thị trường Tài chính – Ngân hàng cho các ngân hàng nước ngoài được tự do, bình đẳng hoạt động tại Việt Nam. Quá trình này không chỉ đem lại rất nhiều cơ hội cho các ngân hàng của Việt Nam mà còn đồng thời tạo ra rất nhiều thách thức mà các ngân hàng trong nước phải tìm cách ứng phó và thích nghi. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội, chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, trải qua quá trình gần 10 năm hình thành và phát triển, đã không ngừng lớn mạnh, ngày càng khẳng định vị trí vững chắc của mình trong môi trường kinh doanh cạnh tranh khốc liệt trên địa bàn trung tâm Thủ đô Hà Nội. Chi nhánh AgriBank Bắc Hà Nội đã tạo được uy tín và lòng tin trong lòng khách hàng với các khoản cho vay đầu tư dự án lớn, thời hạn cho vay trung và dài hạn, giải quyết nhu cầu vốn trung và dài hạn của nhiều doanh nghiệp, góp phần tích cực vào việc mở rộng đầu tư sản xuất, phát triển kinh tế xã hội. Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 đã tạo ra rất nhiều khó khăn trong hoạt động đầu tư dự án, phục vụ sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó cũng khiến chi hoạt động cho vay theo dự án tại AgriBank Bắc Hà Nội gặp không ít khó khăn. Tình hình kinh tế, xã hội thường xuyên biến động khó lường ở trong nước cũng như nước ngoài đã Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 4 Chuyên đề tốt nghiệp khiến cho công tác thầm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án gặp rất nhiều khó khăn và rủi ro. Trước tình hình đó, để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả của hoạt động cho vay, đặc biệt là cho vay theo dự án, đòi hỏi Chi nhánh phải chủ động và tích cực nâng cao chất lượng thẩm định trước khi quyết định cho vay. Việc thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng thực sự đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo an toàn khoản cho vay, giúp ngân hàng đưa ra được những quyết định phù hợp. Từ thực tế trên, cùng với những kiến thức đã được học ở trường kết hợp với thời gian thực tập tại Phòng Tín Dụng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội, em xin được chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình. Chuyên đề thực tập tốt nghiệp, ngoài phần mở đầu và kết luận, bao gồm 3 chương chính: Chương 1: Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn – Chi nhánh Bắc Hà Nội. Do còn nhiều hạn chế về mặt kiến thức cũng như thực tế làm việc nên bài chuyên đề của em chắc chắn còn rất nhiều thiếu xót. Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo cũng như của các anh chị ở phòng Tín Dụng, AgriBank Bắc Hà Nội để bài viết được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cám ơn. Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 5 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động cho vay và thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 1.1.1. Hoạt động cho vay của NHTM 1.1.1.1.Khái niệm, đặc trưng và các hoạt động cơ bản của NHTM Ngân hàng là một loại hình tổ chức tài chính có vai trò quan trọng nhất của nền kinh tế. Theo Luật Ngân hàng Nhà nước và các Tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. NHTM là một trung gian tài chính, một bộ phận trong hệ thống tài chính của nền kinh tế thị trường, có chức năng cơ bản là dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng về vốn đến nơi có nhu cầu về vốn. Đối với doanh nghiệp, NHTM được coi là tổ chức tài trợ về vốn để phục vụ cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. NHTM còn cung cấp các loại hình dịch vụ thanh toán như Séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng…nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh chóng, thuận lợi, an toàn của các cá nhân, tổ chức hoạt động kinh tế trong xã hội. Ngoài ra, NHTM còn là một trong các chủ thể quan trọng tham gia vào việc thực hiện các chính sách tiền tệ của Chính phủ nhằm tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững. Các hoạt động cơ bản của NHTM có thể kể đến bao gồm hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và đầu tư, hoạt động trung gian tài chính. Ba Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 6 Chuyên đề tốt nghiệp hoạt động này có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM. Với tư cách là người đi vay, NHTM huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các cá nhân, tổ chức kinh tế hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi (CDs), trái phiếu ngân hàng để huy động vốn trong xã hội. Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi họ có nhu cầu về vốn cần được bổ sung để tiến hành sản xuất, kinh doanh hay phục vụ nhu cầu tiêu dùng của mình. Đây chính là mối quan hệ mật thiết giữa hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng. Thêm vào đó, NHTM còn cung cấp cho các khách hàng một số hoạt động khác như thanh toán, đại lý, bảo lãnh, tư vấn… để vừa hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động nhận tiền gửi và tín dụng, vừa tạo thêm nguồn thu nhập cho NHTM. 1.1.1.2.Hoạt động cho vay của NHTM Cho vay là việc tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng với mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng nó cũng chính là mảng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho hoạt động ngân hàng. Tùy theo các tiêu thức phân loại khác nhau, ta có thể phân chia hoạt động cho vay của NHTM theo một số hình thức chính sau đây: - Phân loại theo mục đích vay vốn: Cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng, cho vay chính sách (đầu tư dự án, hỗ trợ phát triển…); - Phân loại theo tài sản đảm bảo: cho vay có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo; Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 7 Chuyên đề tốt nghiệp - Phân loại theo nguồn tài trợ: Cho vay hoàn toàn bằng vốn của một ngân hàng và cho vay hợp vốn của nhiều ngân hàng (Cho vay đồng tài trợ); - Phân loại theo phương thức cho vay: Cho vay từng lần hoặc cho vay theo hạn mức tín dụng; - Phân loại theo thời hạn vay: Cho vay ngắn hạn (đến 12 tháng), cho vay trung hạn ( trên 12 tháng và đến 60 tháng) và cho vay dài hạn (trên 60 tháng). Ngoài ra NHTM còn cung cấp một số hình thức cho vay khác như cho vay trả góp, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cho vay thấu chi theo hạn mức… * Cho vay theo dự án: Trong các hình thức cho vay của NHTM, cho vay theo dự án là khoản tài trợ cho việc hình thành các tài sản được dự tính sẽ mang lại thu nhập trong tương lai như tài trợ xây dựng nhà máy, mua sắm tài sản cố định…Cho vay theo dự án thuộc loại hình cho vay trung – dài hạn và là một trong các loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn, có xu hướng ngày càng phát triển trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Đối với các quốc gia đang phát triển như Việt Nam, hoạt động cho vay nói chung và cho vay theo dự án nói riêng thường chứa đựng rất nhiều rủi ro, tiềm ấn nguy cơ mất an toàn về vốn đối với các khoản đầu tư của NHTM. Vì thế, để đảm bảo các khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi, hoạt động cho vay phải được tiến hành theo một qui trình chặt chẽ và hợp lý. Thực tế cho thấy, rủi ro của các ngân hàng trong việc cho vay vẫn xảy ra (thể hiệ rõ nét qua tỷ lệ nợ quá hạn, gia hạn nợ, khoanh nợ…) mà nguyên nhân chính là do quyết định cho vay được đưa ra chưa phù hợp. Để hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra, thẩm định tài chính dự án được xem là một khâu quan trọng nhất mà ngân hàng cần phải quan tâm trước khi quyết định cho vay. Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 8 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 1.1.2.1.Khái niệm và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự án Các dự án đầu tư sau khi được lập, dù được nghiên cứu, tính toán kĩ lưỡng thì mới chỉ là bước khởi đầu. Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, khả thi của dự án và ra quyết định dự án có được thực hiện hay không phải trải qua quá trình kiểm tra, đánh giá một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo dự án. Quá trình này gọi là thẩm định dự án đầu tư. Có thể nói, thẩm định dự án là việc tổ chức, xem xét, phân tích một cách toàn diện, khách quan, độc lập những nội dung cơ bản của dự án đầu tư đồng thời đánh giá chính xác những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp cũng như gián tiếp đến tính khả thi của dự án nhằm đưa ra quyết định và phương án cho vay một cách an toàn, hiệu quả. Như vậy, thẩm định tài chính dự án là một trong những nội dung quan trọng nhất trong quá trình thẩm định dự án. Thẩm định tài chính dự án là rà soát, đánh giá một cách khoa học và toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của các nhà đầu tư. Thực tế cho thấy cho vay theo dự án thường là cho vay trung và dài hạn. Đây chính là loại hình cho vay phổ biến, đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Vì vậy, ngân hàng luôn luôn phải giám sát chặt chẽ hoạt động này để đảm bảo tính an toàn, hiệu quả của hoạt động cho vay. Thẩm định tài chính dự án giúp ngân hàng phần nào sự báo được hiệu quả tài chính và tính khả thi của từng dự án để có thể chọn lọc được các cơ hội đầu tư tốt, có hiệu quả, có khả năng thu hồi vốn cao và do đó hạn chế được rủi ro có thể xảy ra. Ngược lại, thẩm định tài chính yếu kém có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, ảnh hưởng xấu và lâu dài đến cả ngân Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 9 Chuyên đề tốt nghiệp hàng, chủ đầu tư và thậm chí toàn xã hội. Do vậy, thẩm định tài chính dự án là một hoạt động vô cùng cẩn thiết và có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngân hàng với tư cách là nhà tài trợ của dự án thường đặc biệt quan tâm đến phương diện thẩm định tài chính dự án vì nó thể hiện rõ nhất mục tiêu tài trợ của ngân hàng và cũng là thế mạnh, phù hợp với chuyên môn, nghiệp vụ của Ngân hàng. Vì thế, thẩm định tài chính dự án luôn được các ngân hàng chú trọng cả về nội dung và hình thức thẩm định. 1.1.2.2.Nội dung thẩm định tài chính dự án Do thẩm định dự án là khâu rất quan trọng trong quá trình thẩm định dự án nên được chủ đầu tư và ngân hàng cho vay vốn đặc biệt quan tâm. Việc xác định tiến độ giải ngân vốn cho dự án giúp quá trình điều hành vốn của ngân hàng được thuận lợi trong khâu lập kế hoạch huy động vốn và sử dụng vốn, đồng thời giúp ngân hàng theo dõi tốt hơn các hoạt động của dự án, qua đó đánh giá được hiệu quả của đồng vốn cho vay. Kết quả thẩm định tài chính dự án là một căn cứ quan trọng để các nhà quản trị ngân hàng đưa ra quyết định có cho vay đối với dự án đó hay không? Một cách tổng quát, các ngân hàng thường tiến hành thẩm định tài chính dự án đầu tư theo một số nội dung chính sau đây: ■ Xác định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ Việc xác định đúng mức vốn đầu tư của một dự án có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng để tránh hai khuynh hướng: nếu vốn dự trù quá thấp sẽ làm tăng hiệu quả một cách giả tạo của dự án nhưng không khả thi khi đưa vào thực hiện , do đó gây lãng phí về vốn. Khuynh hướng thứ hai là việc xác định vốn dự trù quá cao sẽ gây lãng phí vốn và giảm hiệu quả tài chính của dự án. Vốn đầu tư vào dự án thường bao gồm: vốn đầu tư vào tài sản cố định Đỗ Minh Dân Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) 10 [...]... HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT Đỗ Minh Dân 27 Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 2.1 Tổng quan về Ngân hàng NNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh Bắc Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 342/QĐ/HĐQT ngày 05/09/2001 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển. .. chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của ngân hàng thương mại Chất lượng thẩm định tài chính dự án có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Thẩm định tài chính dự án được coi là có chất lượng khi nó đạt được mục tiêu thẩm định của ngân hàng đồng thời thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng Như vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay có thể hiểu là giá trị. .. cao chất lượng thẩm định tài chính dự án là nâng cao sự thỏa mãn về các yêu cầu của ngân hàng cũng như khách hàng Do có nhiều đối tượng cùng thẩm định tài chính dự án nên đứng trên các góc độ khác nhau của người thẩm định thì ta có các cách hiểu khác nhau về dự án đầu tư Đứng trên góc độ của ngân hàng, nhà tài trợ vốn cho dự án thì chất lượng thẩm định tài chính dự án thực chất là phân tích, đánh giá... phía, ngân hàng và bên tiến hành dự án Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án sẽ giúp ngân hàng đưa ra được những kết luận chính xác hơn vể tính khả thi cũng như hiệu quả về mặt tài chính của dự án và khả năng hoàn trả thực tế của khách hàng xuất phát từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Những thông tin thu được từ hoạt động thẩm định tài chính dự án sẽ là căn cứ quan trọng để ngân hàng ra... hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của NHTM 1.3.1 Nhân tố chủ quan Nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về phía ngân hàng mà ngân hàng có thể chủ động kiểm soát và điều chỉnh được nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dựa án của ngân hàng 1.3.1.1.Nhân tố con người Đỗ Minh Dân 21 Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp Kết quả thẩm định tài chính dự án là kết... ánh rõ nét chất lượng tín dụng cũng như chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng đó ● Tổ chức công tác thẩm định khoa học và bài bản sẽ rút ngắn thời gian thầm định và nâng cao được chất lượng cũng như hiệu quả thẩm định tài chính dự án ● Qui trình và nội dung thẩm định chặt chẽ đảm bảo cho công tác thẩm định được tiến hành theo trình tự khoa học, đạt hiệu quả cao ● Kỹ thuật thẩm định được... triển nông thôn Việt Nam về việc mở chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội AgriBank Bắc Hà Nội là Chi nhánh cấp 1, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, có trụ sở tại 266 phố Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Phát huy lợi thế Thương hiệu là đơn vị thành viên của Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam (AGRIBANK), hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT Bắc Hà Nội đã từng bước tăng trưởng ổn định, vững chắc, đã tự khẳng định. .. ngân hàng, vì thế ngân hàng chỉ có thể nhận biết để thích nghi hoặc hạn chế những tác động tiêu cực của các nhóm nhân tố này đối với công tác thẩm định tài chính dự án 1.3.2.1 Khách hàng vay vốn Hồ sơ mà khách hàng trình lên ngân hàng là nguồn thông tin cơ sở để ngân hàng thẩm định Vì thế, nếu trình độ lập dự án vay vốn của chủ đầu tư yếu kém thì sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm định của ngân hàng. .. tiêu, phương pháp thẩm định tài chính dự án, từ đó đưa ra được những đánh giá và phân tích chính xác nhất về mọi mặt của dự án Đỗ Minh Dân 19 Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp ● Chất lượng tờ trình báo cáo kết quả thẩm định tài chính dự án đảm bảo tính khoa học, chính xác, khách quan, phản ánh rõ chất lượng thẩm định của dự án, thể hiện sự phù hợp giữa báo cáo kết quả thẩm định trong quá... phẩm – dịch vụ ngân hàng từ truyền thống đến hiện đại, đạt tiêu chuẩn của các Ngân hàng trong khu vực Đỗ Minh Dân 31 Lớp: Ngân hàng K21 (Hệ 4+1) Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Nno&PTNN Bắc Hà Nội Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc chi nhánh Phòng Tín dụng Phòng kế hoạch tổng hợp Phòng Kế toán – Ngân quĩ Phòng Kiểm tra – Kiểm toán nội bộ Phòng Thanh toán quốc . Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn – Chi nhánh Bắc Hà Nội. Do. tập tại Phòng Tín Dụng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội, em xin được chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Nông. Nam : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam AgriBank Bắc Hà Nội: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội CTCP : Công ty cổ phần TCTD