1 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. Khái quát về thanh toán không dùng tiền mặt trong Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1. Sự tồn tại khách quan của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Sản xuất hàng hóa ra đời kéo theo sự xuất hiện của tiền tệ. Tiền tệ là một loại hàng hóa đặc biệt, nó có thể biểu hiện được giá trị của tất cả các loại hàng hóa khác và có thể thỏa mãn được hầu hết các nhu cầu. Quá trình sản xuất càng phát triển thì hàng hóa tạo ra ngày càng nhiều hơn, sự trao đổi ngày càng được mở rộng và phức tạp. Tiền tệ ra đời với chức năng là phương tiện thanh toán, phương tiện lưu thông đã góp phần tích cực cho sản xuất hàng hóa và lưu thông phát triển. Hình thái tiền thân của tiền tệ là hàng hóa được chọn làm vật ngang giá chung. Sau một thời gian thì tiền tệ được cố định là tiền vàng do có nhiều tính ưu việt hơn các loại hàng hóa khác. Trình độ sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển, khối lượng hàng hóa tăng theo cấp số nhân, còn trữ lượng vàng thì khai thác không kịp làm cho giá trị danh nghĩa của tiền tệ tách rời giá trị thực tế. Tiền giấy ra đời khắc phục hạn chế của tiền vàng do việc in ấn không hạn chế và có nhiều mệnh giá khác nhau, nó đảm bảo cho quá trình lưu thông hàng hóa phát triển nhịp nhàng hơn đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế. Trong quá trình lưu thông luôn xuất hiện hai dòng luân chuyển: Dòng luân chuyển hàng hóa và dòng luân chuyển tiền tệ được thực hiện bởi các chủ thể kinh tế. Bất kì một chủ thể nào muốn tiến hành sản xuất kinh doanh (SXKD) đều phải có hai quá trình trao đổi: quá trình mua hàng hóa dịch vụ đầu vào để tiến hành sản xuất kinh doanh và quá trình bán sản phẩm đầu ra nhằm thu lợi nhuận. Và trong quá trình sản xuất kinh doanh đó thì thanh toán là khâu đầu tiên và cũng là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất kinh doanh đó. Thanh toán là điều kiện quan trọng đảm bảo sự tuần hoàn bình thường của lưu thông hàng hóa của quá trình chu chuyển vốn được liên tục trong từng đơn vị sản xuất nói riêng cũng như trong nền kinh tế nói chung. Khâu thanh toán bị ách tắc thì quá trình sản xuất sẽ bị gián đoạn, các mối quan hệ kinh tế bị phá vỡ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Thanh toán bằng tiền mặt có nghĩa là việc chi trả được thực hiện trực tiếp bằng tiền mặt trong các quan hệ kinh tế giữa người mua và người bán, hay sự vận động của hàng hóa gắn liền với một khối lượng tiền tệ nhất định. Khi sản xuất hàng hóa chỉ ở trong một phạm vi hẹp, nền kinh tế ở trình độ thấp, khối lượng thanh toán nhỏ thì thanh toán bằng tiền mặt tỏ ra linh hoạt diễn ra ở mọi lúc, mọi nơi tùy thuộc vào ý muốn chủ quan của người mua và người bán. Thang Long University Library 2 Khi sản xuất hàng hóa phát triển ở trình độ cao, trao đổi hàng hóa không còn bó hẹp trong phạm vi một vùng nữa mà nó đã mở rộng ra phạm vi toàn quốc và trên thế giới. Khối lượng sản phẩm sản xuất ra và tiêu thụ với quy mô lớn, phạm vi rộng, việc thanh toán bằng tiền mặt sẽ không an toàn làm tăng chi phí lưu thông (Chi phí vận chuyển, in ấn, bao quản, kiểm đếm, ). Việc thanh toán bằng tiền mặt sẽ gây cản trở cho tốc độ chu chuyển vốn, vốn đồng thời tạo ra những khe hở không thể kiểm soát như tham ô, trốn thuế trong kinh doanh. Với những hạn chế nói trên thanh toán bằng tiền mặt trở nên không còn phù hợp, không đáo ứng được nhu cầu của một nền kinh tế hiện đại đòi hỏi phải có một hình thức thanh toán mới là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) qua ngân hàng. “Thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệ qua chức năng phương tiện thanh toán giữa các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội bằng cách trích chuyển vốn từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng”. Để có được hình thức thanh toán này thì khách hàng phải mở tài khoản tại ngân hàng. TTKDTM là nghiệp vụ trung gian của ngân hàng, là một bộ phận không thể thiếu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, của các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội. Nó là cần thiết khách quan không chỉ đối với sự phát triển của hệ thống ngân hàng mà còn cần thiết cho một nền kinh tế hiện đại. Để thực hiện TTKDTM thì không thể thiếu sự tham gia của hệ thống các Ngân hàng thương mại (NHTM). Sự xuất hiện của NHTM gắn liền với sự phát triển của sản xuất lưu thông hàng hóa, tiền tệ. “NHTM là đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với ba nghiệp vụ chính là: nhận gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán, ngoài ba nghiệp vụ này còn có các dịch vụ khác tùy theo sự phát triển của hệ thống ngân hàng”. Hoạt động của NHTM là khâu quan trọng trong toàn bộ quá trình tuần hòa và chu chuyển vốn. NHTM không chỉ cung cấp vốn cho sản xuất mà còn thúc đẩy sự vận động của nền kinh tế thông qua dịch vụ TTKDTM qua ngân hàng. Trong thực tiễn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì mọi đơn vị kinh tế đều phải có một khối lượng tiền tệ nhất định để mua nguyên vật liệu, chi trả các khoản phí phát sinh trong quá trình sản xuất của mình. Các đơn vị kinh doanh thương mại có quá trình mua hàng hóa vào và bán hàng ra, tất yếu phải có hoạt động thanh toán tiền hàng. Nếu như mỗi đơn vị này phải vận chuyển tiền, lượng tiền mang đi hay thu về bằng phương tiện giao thông vận tải thì chi phí lớn, không an toàn và mất thời 3 gian. Chính vì vậy mỗi đơn vị cần một trung gian đáng tin cậy để đóng vai trò lưu trữ, bảo quản và thực hiện chi trả hộ. Trung gian đó chính là Ngân hàng. Việc thanh toán sẽ được diễn ra trong nội bộ hệ thống Ngân hàng với sự trợ giúp của các phương tiện thông tin liên lạc hiện đại khiến cho hoạt động thanh toán được nhanh chóng, tiết kiệm và an toàn. NHTM là đơn vị thực hiện hoạt động TTKDTM. Với vai trò là trung gian thanh toán trong nền kinh tế, Ngân hàng đưa ra các công cụ thanh toán hữu ích đa dạng nhằm đáp ứng được nhu cầu thanh toán ngày càng lớn của các chủ thể trong nền kinh tế. Ngân hàng thực hiện tốt hoạt động TTKDTM là thúc đẩy nhanh quá trình chu chuyển vốn trong nền kinh tế, thúc đẩy nhanh quá trình tái sản xuất. Với sự trợ giúp của hệ thống ngân hàng, quan hệ thanh toán trở nên đơn giản hơn rất nhiều đối với các đơn vị kinh doanh, họ sẽ không tốn nhiều thời gian và chi phí cho sản xuất, không gian sản xuất được mở rộng. Các đơn vị kinh doanh ở xa vẫn có thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh một cách dễ dàng mà không phải tốn nhiều thời gian và chi phí cho hoạt động thanh toán của mình. Bằng việc áp dụng công nghệ hiện đại với các mối quan hệ đa dạng của mình ngân hàng thực hiện thanh toán cho một doanh nghiệp một các nhanh chóng và an toàn. Các hoạt động thanh toán như vận chuyển tiền, kiểm tra tiền để thanh toán nay không còn nữa mà thay vào đó các đơn vị kinh doanh chỉ cần mở một tài khoản tại ngân hàng và ký lệnh thanh toán khi cần thiết là mọi hoạt động thanh toán coi như đã hoàn tất. Hơn nữa khoản tiền gửi của các đơn vị kinh tế, cá nhân tại ngân hàng được an toàn và được hưởng lãi từ khoản tiền gửi đối với lãi suất tiền gửi thanh toán. Ngân hàng làm trung gian thanh toán đã làm giảm lượng tiền mặt lưu thông, tiền mặt không bị vận chuyển qua lại nhiều lần từ đó làm tăng tuổi thọ của tiền, làm giảm các chi phí in tiền vận chuyển và bảo quản tiền, các khoản tiền nhàn rỗi được sử dụng để phát triển kinh tế xã hội. 1.1.2. Đặc điểm của hoạt động TTKDTM Hoạt động TTKDTM đã xuất hiện từ rất lâu. Lịch sử xuất hiện thanh toán chuyển khoản đầu tiên ở nước Anh. Trước năm 1854 nước Anh phát hành tờ giấy bạc 1000 bảng Anh trị giá bằng 7,3224 kg vàng để tiện cho các nhà tư bản rút tiền mặt thanh toán với nhau, đến chiều thì nộp vào ngân hàng. Năm 1854, nước Anh phát minh ra phòng thanh toán bù trừ và mang kết quả thanh toán bù trừ về làm chuyển khoản giữa các nhà tư bản thì việc rút tiền mặt buổi sáng nộp lại buổi chiều chấm dứt. Kể từ đó các ngân hàng nước Anh chuyển từ các ngân hàng tiền mặt thành các ngân hàng chuyển khoản. Thang Long University Library 4 Hoạt động TTKDTM được dựa trên cơ sở tiền gửi ở ngân hàng, việc thanh toán không được tiến hành bằng phương pháp ghi chuyển từ tài khoản người này sang tài khoản người khác. TTKDTM có những đặc điểm sau:  Sự vận động của hàng hóa và tiền tệ luôn có sự tách rời về thời gian, sự vận động của tiền tệ có thể trước hoặc sau sự vận động của hàng hóa. Để sự vận động này được diễn ra một cách hợp lý thì cơ chế thanh toán phải quy định thời gian lập và chuyển chứng từ giữa các ngân hàng, giữa ngân hàng với các tổ chức kinh tế cho tương xứng với thời gian vận chuyển hàng hóa, cung cấp dịch vụ đến tay người mua. Hiện nay với sự phát triển của công nghệ máy tính, thời gian thanh toán rất nhanh chỉ sau vài phút, có khi chỉ vài giây là việc thanh toán được hoàn tất, trong khi đó thời gian vận động của hàng hóa lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau. Chính vì vậy mà cần phải có nhiều hình thức thanh toán khác nhau để đáp ứng tốt các quan hệ mua bán hàng hóa và thanh toán theo yêu cầu của khách hàng.  Khi thực hiện hoạt động thanh toán thì các chứng từ là do khách hàng lập, đòi hỏi cơ chế thanh toán phải quy định những nguyên tắc thống nhất nghiêm ngặt có tính chuẩn mực cao, hình thức thanh toán nào được áp dụng thì sẽ sử dụng bộ chứng từ đó, trong các chứng từ số liên cũng phải đủ, đúng chữ ký, lập theo mẫu quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) giúp cho việc thanh toán thuận lợi, chính xác, đồng thời hạn chế việc lập các chứng từ giả.  Hệ thống ngân hàng hoạt động với mạng lưới rộng khắp, số lượng nghiệp vụ lớn, để kiểm soát theo dõi ngân hàng và khách hàng dễ dàng trong quá trình thanh toán phải có sự thống nhất về quy trình thanh toán, loại hình chứng từ, mẫu chứng từ, giữa các ngân hàng. Khi khách hàng gửi chứng từ thanh toán đến, kế toán giao dịch sẽ nhận biết đó là loại chứng từ nào, của ngân hàng nào, việc thanh toán trở nên nhanh chóng hơn.  Hoạt động thanh toán được kết thúc trên các tài khoản tại ngân hàng. Nhưng nhiều lý do khác nhau mà việc kết thúc này không được trọn vẹn, tức là sau khi ghi chép trên tài khoản còn có nhiều khách hàng từ chối thanh toán. Sự từ chối gây nhiều rắc rối, gây ảnh hưởng đến khả năng tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế cá nhân trong xã hội. 1.1.3. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường Hiện nay, thanh toán không dùng tiền mặt đã trở thành một mắt xích quan trọng không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa. Đó là nấc 5 thang phát triển tất yếu của hoạt động thanh toán và ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong nền kinh tế thị trường. 1.1.3.1. Đối với nền kinh tế TTKDTM làm giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, do đó giảm đáng kể chi phí cho việc in ấn, bảo quản, vận chuyển và kiểm đếm tiền. Mặt khác, nhờ có TTKDTM mà khâu thanh toán được diễn ra nhanh hơn, góp phần làm tăng tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển. Hơn nữa, các nghiệp vụ TTKDTM đều được lưu lại trên sổ sách kế toán của ngân hàng, thông qua đó ngân hàng có thể kiểm soát các hoạt động của nhiều ngành kinh tế, từ đó góp phần làm tăng hiệu lực quản lý kinh tế của Nhà nước. Ngoài ra, TTKDTM còn làm cho các khoản thu nhập của doanh nghiệp và cá nhân được minh bạch và công khai hơn, góp phần chống thất thu thuế có hiệu quả. 1.1.3.2. Đối với dân cư Khi khai thác và sử dụng dịch vụ TTKDTM mang lại lợi ích kinh tế lớn cho khách hàng. Quá trình thanh toán qua ngân hàng diễn ra nhanh hơn và giảm được nhiều chi phí cho khách hàng hơn so với thanh toán bằng tiền mặt. Chỉ bằng một lệnh của chủ tài khoản thông qua internet, điện thoại di động, một giao dịch đã có thể được thực hiện. Các cá nhân hay tổ chức không cần phải đem theo một lượng tiền mặt lớn để thanh toán cho các giao dịch phát sinh nên không phải lo lắng về những rủi ro có thể gặp phải như tiền giả, trộm cắp, hỏa hoạn,… Ngoài ra, khi khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng và duy trì số dư trong tài khoản thì họ được hưởng tiền lãi và những ưu đãi khác từ ngân hàng. Sự đa dạng các sản phẩm, dịch vụ trong lĩnh vực thanh toán cũng được các NHTM chú trọng, tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều sự lựa chọn trong việc sử dụng dịch vụ sao cho có lợi nhất. 1.1.3.3. Đối với Ngân hàng thương mại TTKDTM tạo điều kiện cho các NHTM huy động được nguồn vốn lớn từ tài khoản tiền gửi giao dịch của khách hàng tại ngân hàng. Đây là nguồn huy động vốn quan trọng không thể thiếu được trong hoạt động của NHTM. TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay. Với nguồn huy động này, ngân hàng phải trả lãi rất thấp và đem cho vay với mức lãi suất cao hơn, do đó sẽ thu được mức lợi nhuận tương đối cao. Tuy nhiên, vấn đề sử dụng nguồn vốn huy động từ tiền gửi thanh toán thế nào để vừa thu được lợi nhuận cao mà vẫn đảm bảo tính thanh khoản là còn tùy thuộc vào năng lực quản lý và kinh doanh vốn của mỗi ngân hàng. Thang Long University Library 6 TTKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền. Trong thực tế, nếu thanh toán bằng tiền mặt, sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi ngân hàng, số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của ngân hàng nữa. Song nếu thực hiện bằng hình thức TTKDTM, ngân hàng sẽ thực hiện việc trích chuyển từ tài khoản của người trả sang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bù trừ giữa các tài khoản tiền gửi của các NHTM với nhau, ngân hàng sẽ có một vốn tạm thời nhàn rỗi, có thể sử dụng nguồn vốn đó để cho vay. Như vậy, thực chất của cơ chế tạo tiền gửi của hệ thống ngân hàng là tổ chức thanh toán qua ngân hàng và cho vay bằng chuyển khoản. Vì vậy, khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn và tạo cho ngân hàng lợi nhuận đáng kể. 1.1.3.4. Đối với Ngân hàng Trung ương TTKDTM được thực hiện thông qua việc trích chuyển vốn trên tài khoản tại ngân hàng, do đó hạn chế được khối lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí trong việc in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt… TTKDTM tăng cường hoạt động lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tăng cường vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồn vốn khác nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lượng giao dịch thanh toán của dân cư và của nền kinh tế. 1.1.4. Các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại 1.1.4.1. Thanh toán bằng Séc 1.1.4.1.1. Khái niệm Theo Nghị định số 30/1996/NĐ-CP phát hành ngày 9/5/1996 của Chính phủ, Séc là là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc. 1.1.4.1.2. Đặc điểm  Các bên liên quan trong thanh toán séc bao gồm:  Chủ tài khoản: Là người đứng tên mở tài khoản tiền gửi thanh toán và là chủ sở hữu hoặc là người đại diện chủ sở hữu số tiền ghi trên tài khoản đó.  Người phát hành séc: Là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán hoặc người được uỷ quyền, ký tên để phát hành tờ séc theo đúng quy định của pháp luật về uỷ quyền.  Người thụ hưởng séc: Là người có quyền sở hữu số tiền ghi trên séc. 7  Người chuyển nhượng séc: Là người chuyển quyền sở hữu số tiền ghi trên séc của mình cho người khác.  Đơn vị thanh toán: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản, được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép hoạt động dịch vụ thanh toán.  Theo Nghị định số 30/1996/NĐ-CP, thời hạn hiệu lực thanh toán tờ séc là 15 ngày kể từ ngày ký phát cho đến khi tờ séc đó được xuất trình tại địa điểm thanh toán. Nhưng theo Nghị định số 159/2003/NĐ-CP thì thời hạn xuất trình séc là 30 ngày theo lịch, kể từ ngày ký phát cho đến khi tờ séc được xuất trình tại địa điểm thanh toán (bao gồm cả ngày chủ nhật và ngày nghỉ lễ, nếu ngày kết thúc kì hạn là ngày chủ nhật hoặc ngày nghỉ lễ thì thời hạn được lùi vào ngày làm việc tiếp theo sau ngày chủ nhật, ngày lễ đó). Trong thời hạn này, séc được thành toán vô điều kiện khi xuất trình.  Các nội dung của tờ Séc:  Mặc trước của séc có các nội dung: từ “Séc” được in phía bên trên séc; số séc; số tiền xác định ghi bằng số và bằng chữ; tên của người ký phát; tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân của người thụ hưởng được người ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh toán séc theo lệnh của người thụ hưởng được ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh toán séc cho người cầm giữ; địa điểm thanh toán; ngày ký phát; tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân và chữ ký của người ký phát.  Séc thiếu một trong những nội dung trên thì không có giá trị, trừ trường hợp địa điểm thanh toán không ghi trên séc thì séc được thanh toán tại địa điểm kinh doanh của người ký phát.  Mặt sau của séc được sử dụng để ghi các nội dung chuyển nhượng séc.  Một tờ séc đủ điều kiện thanh toán phải là tờ séc có đủ các điều kiện: phải có đủ các yếu tố và nội dung quy định, không bị tẩy xóa hay sửa chữa, số tiền bằng chữ và bằng số phải trùng khớp nhau; séc được nộp trong thời gian hiệu lực thanh toán; séc không có lệnh đình chỉ thanh toán; chữ ký và con dấu của người ký phát phải khớp đúng với mẫu đã đăng ký; tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản phải đủ số dư để thanh toán; các chữ ký chuyển nhượng đối với séc ký danh phải liên tục; không ký phát hành séc vượt thẩm quyền quy định tại văn bản ủy quyền. Thang Long University Library 8  Đơn vị thanh toán séc có quyền từ chối và trả lại séc cho đơn vị thu hộ hoặc người thụ hưởng nếu tờ séc không đủ điều kiện thanh toán. Khi từ chối thanh toán, đơn vị thanh toán, đơn vị thanh toán phải lập phiếu từ chối thanh toán gửi cho người thụ hưởng biết. 1.1.4.1.3. Phân loại Hiện nay, trong TTKDTM ở nước ta, thanh toán séc qua ngân hàng thông dụng nhất là 2 loại séc chuyển khoản và séc bảo chi :  Séc chuyển khoản: Là lệnh trả tiền của người phát hành séc đối với ngân hàng về việc trích nộp một khoản tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trên tờ séc. Séc chuyển khoản không được phép lĩnh tiền mặt, chỉ được thanh toán trong phạm vi giữa khách hàng có tài khoản ở cùng một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánh ngân hàng nhưng các ngân hàng này có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố. Người phát hành séc phải ghi đầy đủ các yếu tố quy định trên tờ séc. Người thụ hưởng khi nhận séc phải kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp của tờ séc.  Séc bảo chi: Séc bảo chi là tờ séc chuyển khoản thông thường nhưng được ngân hàng bảo đảm chi trả bằng cách trích trước số tiền ghi trên tờ séc từ tài khoản của bên trả tiền đưa vào một tài khoản riêng (tài khoản tiền ký gửi bảo đảm thanh toán séc) được ngân hàng làm thủ tục bảo chi và đánh dấu bảo chi séc trước khi giao séc cho khách hàng. Séc bảo chi được dùng để thanh toán giữa các ngân hàng hoặc khác ngân hàng nhưng cùng hệ thống, nếu khác hệ thống thì phải cùng địa bàn có tham gia thanh toán bù trừ. Khả năng thanh toán séc bảo chi rộng hơn hơn séc chuyển khoản và được đảm bảo, không xảy ra tình trạng phát hành qua số dư. Mỗi lần phát hành séc bảo chi, chủ tài khoản lập 2 liên giấy yêu cầu bảo chi séc kèm theo tờ séc có ghi đầy đủ các yếu tố, trực tiếp nộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản. 1.1.4.2. Thanh toán bằng ủy nhiệm chi 1.1.4.2.1. Khái niệm Ủy nhiệm chi (UNC) là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản của mình trả cho người thụ hưởng. 9 1.1.4.2.2. Đặc điểm  UNC được áp dụng trong thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Lập UNC không nhất thiết phải có hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng.  UNC phải do khách hàng lập, ký và chỉ căn cứ vào lệnh đó để trích tiền từ tài khoản khách hàng chuyển trả cho đơn vị thụ hưởng. Việc ngân hàng tự động trích tài khoản của khách hàng là không được phép, trừ trường hợp đã có thỏa thuận trước bằng văn bản.  Thời hạn thực hiện UNC do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán. Khi kiểm soát, hạch toán lệnh chi, các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định để đảm bảo thanh toán nhanh lệnh chi. 1.1.4.3. Thanh toán bằng ủy nhiệm thu 1.1.4.3.1. Khái niệm Uỷ nhiệm thu (UNT) là một thể thức thanh toán do người bán lập, gửi cho NHTM để yêu cầu thu hộ từ người mua dựa trên cơ sở hợp đồng kinh tế và hóa đơn giao hàng. 1.1.4.3.2. Đặc điểm  UNT được áp dụng thanh toán giữa có khách hàng mở tài khoản ở cùng một ngân hàng hoặc giữa các ngân hàng có cùng hệ thống hay khác hệ thống.  UNT là chứng từ đòi tiền do người bán lập, ngân hàng phục vụ người bán không chịu trách nhiệm về việc người mua có thanh toán hay không.  Mặc dù UNT được áp dụng rộng rãi về mặt địa lý và có lợi trong trường hợp thu phí các dịch vụ có tính chất định kỳ nhưng do UNT là chứng từ được lập từ bên người bán nên mất nhiều công đoạn và thời gian luân chuyển, dễ xảy ra chứng từ khống và sai lệch số tiền, vì thế xảy ra tình huống người mua chiếm dụng vốn của người bán, do đó hình thức này không được sử dụng nhiều. 1.1.4.4. Thanh toán bằng thẻ 1.1.4.4.1. Khái niệm Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt được cung cấp bởi ngân hàng hoặc các doanh nghiệp được NHNN cấp phép. Khách hàng sử Thang Long University Library 10 dụng để trả tiền hàng hóa, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các Ngân hàng đại lý hay các máy rút tiền mặt tự động (ATM). Số tiền thanh toán hay rút ra phải nằm trong phạm vi số dư trong tài khoản tiền gửi hoặc hạn mức tín dụng mà ngân hàng cho phép. 1.1.4.4.2. Phân loại Phân loại theo phạm vi lãnh thổ:  Thẻ trong nước: là thẻ được tổ chức phát hành tại Việt Nam để giao dịch trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam.  Thẻ quốc tế: là loại thẻ được tổ chức phát hành thẻ tại Việt Nam để giao dịch trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam; hoặc thẻ được tổ chức nước ngoài phát hành và giao dịch trong lãnh thổ Việt Nam. Dựa vào tính chất thanh toán của thẻ, người ta chia thẻ thanh toán thành các loại:  Thẻ tín dụng (Credit Card): Chủ thẻ được thực hiện giao dịch trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được cấp theo thỏa thuận để mua hàng hóa, dịch vụ. Cuối tháng, ngân hàng sẽ nhận được một bản sao kê do ngân hàng gửi tới. Nếu khách hàng thanh toán được hết số tiền nợ thì sẽ không phải trả lãi. Còn nếu trả được một phần thì chủ thể phải trả lãi, trả phí hoặc bị phạt theo quy định của ngân hàng trong từng thời kỳ.  Thẻ ghi nợ (Debit Card): Đây là loại thẻ được sử dụng phổ biến hiện nay. Loại thẻ này cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi số tiền có trong tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ.  Thẻ trả trước (Prepaid Card): Tương tự thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, thẻ trả trước cho phép chủ thẻ thực hiện thanh toán mà không dùng tiền mặt. Khi thực hiện thanh toán với số tiền trả trước, số tiền trả sẽ bị trừ đi từ số tiền có trong thẻ. Phân loại theo chủ thể phát hành:  Thẻ do ngân hàng phát hành: Đây là loại thẻ do ngân hàng cung cấp cho khách hàng, giúp khách hàng sử dụng linh hoạt tài khoản của mình hoặc sử dụng sử dụng số tiền do ngân hàng cấp tín dụng.  Thẻ do các tổ chức phi ngân hàng phát hành: Thường là thẻ du lịch, giải trí do các tập đoàn kinh tế lớn phát hành. Thẻ cũng được sử dụng trên phạm vi toàn cầu với các quy trình thanh toán không khác nhiều so với thẻ do ngân hàng phát hành. [...]... việc nâng cao chất lượng hoạt động TTKDTM, đây cũng là cơ sở để khóa luận đi sâu, làm rõ thực trạng về chất lượng hoạt động TTKDTM của chi nhánh SHB Hòn Gai - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 21 Thang Long University Library CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI (SHB) – CHI NHÁNH HÒN GAI 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội 2.1.1... cho Ngân hàng  Nâng cao chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt cũng là giải pháp quan trọng để tăng lượng khách hàng của Ngân hàng, từ đó sẽ làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho mỗi Ngân hàng Như vậy, Ngân hàng muốn dành được tình cảm của khách hàng và thu hút đến với các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của mình thì tất yếu phải nâng cao chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt để tại. .. quan trọng để nâng cao sức cạnh tranh của các Ngân hàng  Khi một Ngân hàng có chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt tốt, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, sẽ tạo niềm tin cho khách hàng vào thương hiệu cùa Ngân hàng Nhờ đó, uy tín, hình ảnh, vị thế và thị phần của Ngân hàng được nâng cao Nâng cao vị thế của Ngân hàng trên thị trường nhờ chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt là cơ sở cho... về chất lƣợng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội – Chi nhánh Hòn Gai 2.2.1 Chỉ tiêu định tính Mức độ hài lòng của khách hàng Thông qua các bảng phân tích số liệu ở trên, ta thấy được quy mô, tỉ trọng thu nhập và số lượng các tài khoản thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh SHB Hòn Gai ngày càng tăng Qua đó, một phần thể hiện được sự hài lòng của khách hàng. ..1.1.4.4.3 Đặc điểm Thẻ thanh toán là một hình thức thanh toán hiện đại vì nó gắn với ứng dụng tin học ngân hàng Thẻ thanh toán được ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ và các khoản thanh toán khác hoặc rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy rút tiền tự động Việc phát hành thẻ thanh toán do bộ phận chuyên trách của ngân hàng đảm nhiệm, thực... cho khách hàng và cán bộ ngân hàng Tại các Ngân hàng chi nhánh, công tác tổ chức hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt về cơ bản cũng giống như tại các ngân hàng TW, nhất là các chi nhánh lớn chỉ khác là có các quyết định cuối cùng dành cho giám đốc mỗi chi nhánh và mỗi chi nhánh có thể được chuyên môn hóa theo địa bàn hay đối tượng Cách tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt tại các chi nhánh cũng... ngân hàng, Chi nhánh SHB Hòn Gai bao gồm 12 phòng, cụ thể: Phòng Tài trợ Thương Mại, Phòng khách hàng số 1, Phòng khách hàng số 2, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng thông tin điện toán, Phòng tổ chức hành chính, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng kiểm tra nội bộ, Phòng tổng hợp tiếp thị, Phòng kế toán hành chính, Phòng giao dịch 23 Thang Long University Library Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn. .. nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Việc nâng cao chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt có liên quan đến nhiều nhân tố bao gồm các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng và các yếu tố từ phía khách hàng 1.2.4.1 Các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng 1.2.4.1.1 Khả năng chuyên môn và kinh nghiệm của cán bộ Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những... Gòn - Hà Nội - Chi nhánh Hòn Gai Giám đốc Phòng Khách hàng Phòng Tổ chức - số 1 Hành chính Phó Giám đốc 1 Phòng Kế toán Phòng TT-ĐT Phòng Kho quỹ Phó Giám đốc 4 Phó Giám đốc 3 Phó Giám đốc 2 Phòng Phòng Phòng Giao dịch Khách hàng số 2 Phòng KHCN Phòng Tài trợ Tổng hợp thương mại tiếp thị (((((((((Nguồn: Báo cáo của phòng Tổ chức - Hành chính năm 2013) 24 Phòng Kế toán Hành chính Phòng kế toán hành... các năm Trong đó, doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên cả về tuyệt đối lẫn tỷ trọng trong tổng doanh số thanh toán nội địa Năm 2011, doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại SHB Hòn Gai là 28.714,5 tỷ đồng, chi m 82,14% trong tổng doanh số thanh toán nội địa Năm 2012, doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại SHB Hòn Gai đã chi m 84,6% trong tổng thanh toán nội địa, tăng 4% so với năm . VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. Khái quát về thanh toán không dùng tiền mặt trong Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1. Sự tồn tại khách quan của hoạt động thanh toán không. khách hàng và cán bộ ngân hàng. Tại các Ngân hàng chi nhánh, công tác tổ chức hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt về cơ bản cũng giống như tại các ngân hàng TW, nhất là các chi nhánh. đến chất lượng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Việc nâng cao chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt có liên quan đến nhiều nhân tố bao gồm các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng