B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O TRƯ NG Đ I H C KINH T TP H CHÍ MINH PHAN T N PHONG M T S GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T Đ NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N QU C T VI T NAM Chuyên ngành: QU N TR KINH DOANH Mã s : 60.34.05 LU N VĂN TH C SĨ KINH T Người hướng dẫn khoa học: TS NGUY N ĐÌNH LU N Thành ph H Chí Minh – Năm 2009 L I C M ƠN Đ tài t t nghi p c a tơi đư c hồn thành nh vào s truy n ñ t ki n th c, s hư ng d n, giúp ñ t n tình c a q Th y Cơ khoa Qu n tr Kinh doanh khoa Ngân hàng, Trư ng Đ i h c Kinh T Thành ph H Chí Minh Tôi chân thành c m ơn sâu s c ñ n Th y Nguy n Đình Lu n ñã hư ng d n t n tình đ tơi hồn thành lu n văn c a Khoa Qu n tr Kinh doanh PHAN T N PHONG L I CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan lu n văn tơi nghiên c u th c hi n Các thơng tin s li u đư c s d ng lu n văn đư c trích d n ngu n tài li u t i danh m c tài li u tham kh o hoàn tồn trung th c Thành ph H Chí Minh, ngày 26 tháng 10 năm 2009 H c viên PHAN T N PHONG M CL C Trang Trang ph bìa L i cam ñoan M cl c Danh m c t vi t t t Danh m c b ng bi u Ph n m ñ u Chương CƠ S LÝ LU N V TÍN D NG VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 Tín d ng ngân hàng 1.1.1 Khái ni m 1.1.2 B n ch t 1.1.3 Phân lo i 1.2 R i ro tín d ng ngân hàng 1.2.1 Khái ni m v r i ro 1.2.2 Khái ni m v r i ro tín d ng ngân hàng 1.2.3 Đ c ñi m c a r i ro tín d ng ngân hàng 1.2.4 Phân lo i r i ro tín d ng ngân hàng 1.2.5 Đo lư ng r i ro tín d ng ngân hàng 1.2.5.1 Mơ hình ñ nh tính v r i ro tín d ng 1.2.5.2 Các mơ hình lư ng hóa r i ro tín d ng 1.2.6 Nguyên nhân c a r i ro tín d ng ngân hàng 13 1.2.7 H u qu c a r i ro tín d ng ngân hàng 14 1.2.8 Nh ng y u t nh hư ng ñ n r i ro tín d ng ngân hàng 15 1.3 Qu n tr r i ro tín d ng ngân hàng 16 1.3.1 S c n thi t c a công tác qu n tr r i ro tín d ng 16 1.3.2 Yêu c u qu n tr r i ro tín d ng 17 1.3.3 Nguyên t c c a Basel v qu n tr r i ro tín d ng 17 1.3.4 Áp d ng mơ hình qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Vi t Nam 20 1.3.5 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a m t s nư c th gi i 22 1.3.6 Nh ng y u t nh hư ng đ n cơng tác qu n tr r i ro tín d ng 24 1.3.6.1 Môi trư ng vi mô 24 1.3.6.2 Môi trư ng vĩ mô 25 K t lu n chương 27 Chương TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP QU C T VI T NAM 28 2.1 Quá trình hình thành phát tri n 28 2.1.1 L ch s hình thành 28 2.1.2 Thành t u k t qu ho t ñ ng c a ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam th i gian qua 29 2.1.2.1 Nh ng thành t u ñ t ñư c .29 2.1.2.2 K t qu ho t ñ ng chi n lư c phát tri n 30 2.1.3 S n ph m d ch v 32 2.1.3.1 Huy ñ ng v n .32 2.1.3.2 S d ng v n 32 2.1.3.3 T ng tài s n 34 2.1.3.4 Ngu n v n 35 2.2 Th c tr ng cơng tác qu n tr r i ro tín d ng t i VIB 35 2.2.1 Ho t ñ ng qu n tr r i ro tín d ng t i NHTM hi n 35 2.2.2 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i VIB 37 2.2.2.1 Chính sách quy trình tín d ng 37 2.2.2.2 Phân tích ho t đ ng tín d ng 38 2.2.3 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i VIB .41 2.2.3.1 N i dung qu n tr r i ro tín d ng 41 2.2.3.2 Đánh giá m t s ch tiêu ch t lư ng tín d ng 44 2.2.4 Đánh giá th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng t i VIB 47 2.2.4.1 Nh ng thành qu ñ t ñư c 47 2.2.4.2 Nh ng m t h n ch 48 2.2.4.3 Nh ng t n t i nguy hi m ho t ñ ng qu n tr r i ro c a VIB 55 K t lu n chương 56 Chương M T S GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T Đ NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP QU C T VI T NAM 57 3.1 M c tiêu ñ nh hư ng phát tri n ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam 57 3.2 D báo phát tri n r i ro tín d ng c a Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam năm t i (2010-2015) 57 3.3 M t s gi i pháp ñ nâng cao hi u qu ho t ñ ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam 58 3.3.1 Th c hi n phân lo i n theo b n ch t c a kho n vay 58 3.3.2 Xây d ng sách phân b tín d ng hi u qu 59 3.3.3 Ban hành c m nang tín d ng rõ ràng khoa h c 60 3.3.4 Xây d ng m t h th ng ch s bình qn ngành ph c v cơng tác th m đ nh tín d ng 61 3.3.5 Tăng cư ng ñào t o, nâng cao trình đ chun mơn cho cán b tín d ng 61 3.3.6 Nâng cao vai trò c a cơng tác ki m sốt n i b c a ngân hàng 62 3.3.7 Thành l p b ph n nghiên c u, phân tích d báo kinh t vĩ mô 63 3.3.8 Thành l p công ty mua n khai thác tài s n 64 3.4 M t s ki n ngh ñ i v i NHNN 64 3.4.1 Th c hi n bi n pháp nâng cao l c tài cho NHTM 64 3.4.2 Ban hành nh ng quy ñ nh m i v qu n tr ngân hàng 64 3.4.3 Tăng cư ng ki m tra nh m h n ch s c nh tranh không lành m nh gi a NHTM 65 3.4.4 Xem xét l i qui đ nh đ m b o an tồn ngân hàng 65 3.4.5 Đ ngh NHTM ph i phân lo i n d a b n ch t c a kho n vay 66 3.4.6 ng d ng nh ng nguyên t c v giám sát ngân hàng c a y ban Basel 66 3.4.7 Duy trì m c lãi su t b n linh ho t phù h p 66 3.4.8 Nâng cao tính hi u qu c a trung tâm thơng tin tín d ng 67 3.5 M t s ki n ngh ñ i v i Chính ph 68 3.5.1 Duy trì s phát tri n n đ nh ñ i v i n n kinh t 68 3.5.2 Tăng cư ng ki m tra, ki m sốt vi c cơng b thông tin c a doanh nghi p 68 3.5.3 T o ñi u ki n cho ngân hàng x lý tài s n đ m b o nhanh chóng 69 3.5.4 Phát tri n n a th trư ng mua bán n t i Vi t Nam 70 3.5.5 Ban hành nh ng ñ nh hư ng m i vi c phát tri n th trư ng tài 70 K t lu n 71 DANH M C T VI T T T VIB : Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu SCB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn BIDV : Ngân hàng Đ u tư Phát tri n Vi t Nam MB : Ngân hàng TMCP Quân Đ i CBTD : Cán b tín d ng CIC : Trung tâm Thơng tin Tín d ng CP : Chính ph CTCP : Cơng ty c ph n NHNN : Ngân hàng Nhà nư c NHTM : Ngân hàng thương m i TCTD : T ch c tín d ng DANH M C B NG BI U Trang B ng 2.1 K t qu ho t ñ ng c a VIB t năm 2006 - 2008 30 Hình 2.2 T ng tài s n dư n cho vay 34 B ng 2.3 K t c u ngu n v n c a VIB 35 Hình 2.4 Huy ñ ng cho vay 38 Hình 2.5 Thu nh p lãi thu n t cho vay 40 Hình 2.6 Cơ c u dư n cho vay c a VIB 40 B ng 2.7 y quy n phán quy t tín d ng t i VIB 43 B ng 2.8 Phân lo i n 44 Hình 2.9 T l n h n 45 Hình 2.10 T l n x u 46 60 lo i khách hàng hay m t lo i ngành ngh Đi u s làm r i ro tín d ng c a VIB gia tăng, gây nguy hi m cho ho t ñ ng c a ngân hàng Do ñó, VIB c n ph i ti n hành xây d ng m t sách phân b tín d ng hi u qu , phù h p v i s phát tri n c a ngân hàng M t sách phân b tín d ng hi u qu s giúp cho ngân hàng xây d ng h n m c tín d ng cho t ng lo i khách hàng vay v n nhóm khách hàng vay v n, ñ nh hư ng ñư c chi n lư c marketing nh m vào đ i tư ng có r i ro th p M t sách phân b tín d ng c n ch cho đư c t tr ng c a th i h n n t ng dư n c a ngân hàng Trong lúc n n kinh t khó khăn hi n nay, VIB nên xem xét ñ n t l cho vay n dài h n t ng dư n , nên trì t l nh 30% đ tính kho n c a VIB ñ m b o trư c nh ng bi n ñ ng khó lư ng c a n n kinh t Trong sách tín d ng ph i nêu đư c sách v khách hàng (đ i tư ng khách hàng ñư c ưu tiên c p tín d ng, đ i tư ng ng ng c p tín d ng) Ngồi ra, sách tín d ng nên có sách v s n ph m ưu tiên c p tín d ng, s n ph m h n ch hay s n ph m ngưng c p tín d ng Chính sách v tài s n ñ m b o nên ñ c p ñ n, c th khách hàng có m tín nhi m cao nh n ñư c tài s n ñ m b o ña d ng ngư c l i khách hàng có m tín nhi m th p có th ch nh n tài s n có tính kho n cao ho c khơng c p tín d ng ñ i v i nh ng khác hàng có m tín nhi m khơng đ t chu n theo ñánh giá c a h th ng x p h ng tín d ng c a VIB Ví d , h th ng x p h ng tín d ng s ch khách hàng s ti m n nhi u r i ro n u khách hàng có m tín nhi m th p ngư c l i H th ng ch m ñi m tín nhi m d a r t nhi u thông tin v khách hàng như: hi u qu ñ u tư c a d án, ngu n thu c a d án, s thay ñ i c a mơi trư ng kinh doanh, uy tín c a khách hàng,… 3.3.3 Ban hành c m nang tín d ng rõ ràng khoa h c VIB c n nhanh chóng xây d ng c m nang tín d ng nh m ñ nh hư ng cho nhân viên tín d ng th c hi n t t cơng tác th m ñ nh Theo lý thuy t, c m nang tín d ng văn b n qui ñ nh v bư c th c hi n vi c cho vay, xác đ nh cơng 61 vi c trách nhi m ñ i v i cán b tín d ng Do đó, m t c m nang tín d ng hi u qu khơng nh ng giúp cho trình cho vay di n m t cách th ng nh t khoa h c, mà giúp ngân hàng phòng ng a, h n ch góp ph n nâng cao ch t lư ng tín d ng Vì v y, VIB c n ph i ti n hành xây d ng cho c m nang tín d ng rõ ràng hi u qu 3.3.4 Xây d ng m t h th ng ch s bình quân ngành ph c v cơng tác th m đ nh tín d ng Hi n cơng tác th m đ nh ch s tài đ i v i khách hàng vay, thi u h th ng ch s bình qn ngành nên cán b tín d ng thư ng ph i quy t ñ nh d a s c m nh n c a v t ng ngành ngh riêng bi t Do đó, vi c th m đ nh thi u xác hồn tồn có th x y d n đ n r i ro tín d ng Vì v y, thơng qua nh ng thơng tin tài thu th p ñư c ñ i v i t ng lo i hình khách hàng t ng lo i ngành ngh , VIB c n ph i xây d ng riêng cho m t h th ng ch s bình quân ngành H th ng c n ph i ñư c c p nh t liên t c ñư c ñi u ch nh theo t ng giai đo n Vi c có đư c d li u c a t ng ngành riêng bi t khơng nh ng giúp cho cán b tín d ng bi t đư c tình tr ng s c kh e tài c a khách hàng mà cịn nh n đư c v th c a doanh nghi p lĩnh v c mà ho t đ ng T đó, s giúp cán b tín d ng ñưa nh ng quy t ñ nh phù h p, gi m tính ch quan, t s gi m thi u ñư c r i ro tín d ng 3.3.5 Tăng cư ng đào t o, nâng cao trình đ chun mơn cho cán b tín d ng Đ nâng cao kh qu n tr r i ro tín d ng y u t ngư i đóng m t vai trị đ c bi t quan tr ng Theo l i khuyên c a chuyên gia v qu n tr r i ro tín d ng s khơng có phương pháp phân tích thay th đư c kinh nghi m đánh giá chun mơn c a nh ng ngư i ph trách lĩnh v c qu n tr r i ro Do đó, VIB c n ph i tăng cư ng n a v cơng tác đào t o cho không ch nh ng cán b qu n lý r i ro mà cho cán b tín d ng Ti n hành h p tác v i nh ng cơng ty ki m tốn chun nghi p vi c nâng cao trình đ chun mơn qu n tr r i ro cho nhân viên ngân hàng B trí đ phân cơng cơng vi c h p lý cho cán b , 62 tránh tình tr ng q t i cho cán b đ ñ m b o ch t lư ng công vi c, giúp cho cán b có đ th i gian nghiên c u, th m ñ nh ki m tra giám sát kho n vay m t cách có hi u qu Xây d ng ch đ ñánh giá, khen thư ng k lu t d a ch t lư ng tín d ng hi u qu cơng vi c mà cán b th c hi n Th c hi n luân chuy n cán b qu n lý khách hàng ñ gi m tr nh ng tiêu c c nh ng m i quan h ñư c t o l p dài, ñ ng th i giúp t o ñi u ki n cho cán b ti p c n nh ng khách hàng khác s có kh x lý cơng vi c đư c nhanh chóng 3.3.6 Nâng cao vai trị c a cơng tác ki m sốt n i b ngân hàng Cơng tác ki m sốt n i b ho t đ ng tín d ng m t cơng c vơ quan tr ng, thơng qua ho t đ ng ki m sốt có th phát hi n, ngăn ng a ch n ch nh nh ng sai sót trình th c hi n nghi p v tín d ng Bên c nh đó, ho t đ ng ki m soát phát hi n, ngăn ch n nh ng r i ro ñ o ñ c cán b tín d ng gây Đ nâng cao vai trị c a cơng tác ki m sốt nh m h n ch r i ro tín d ng, Ngân hàng c n th c hi n m t s bi n pháp sau: - Tăng cư ng nh ng cán b có trình đ , qua nghi p v tín d ng đ b sung cho phịng ki m sốt Và tiêu chu n đ i v i ngư i làm cơng tác ki m tốn n i b c n ph i có là: có ph m ch t trung th c, ý th c ch p hành pháp lu t s nhìn nh n khách quan; có ki n th c, hi u bi t chung v pháp lu t, v qu n tr kinh doanh nghi p v ngân hàng; có kh thu th p, phân tích, đánh giá t ng h p thơng tin; có ki n th c, k v ki m toán n i b ; có kinh nghi m làm vi c lĩnh v c ngân hàng t i thi u năm - Trong trình ki m tra ho t đ ng tín d ng, có th tăng cư ng cán b làm tr c ti p t b ph n tín d ng ho c th m ñ nh qu n tr tín d ng ph i h p ki m tra - Thư ng xun đào t o, nâng cao trình đ nghi p v , lu t pháp cho cán b phòng ki m sốt Vì hi n nay, có nh ng cán b th c hi n ki m soát mà chưa ñư c ñào t o ho c chưa có kinh nghi m làm tín d ng Trong đó, ph i ñào t o ñ o ñ c ngh nghi p ñ cán b ki m toán n i b trình tác nghi p ph i th c hi n vơ 63 tư, tránh tình tr ng c n khơng dám góp ý cho có sai trái - C n quy ñ nh trách nhi m ñ i v i cán b ki m sốt, có ch ñ khuy n khích thư ng ph t ñ nâng cao tinh th n trách nhi m ho t đ ng ki m sốt - Khơng ng ng hồn thi n ñ i m i phương pháp ki m tra, áp d ng linh ho t bi n pháp ki m tra tùy thu c vào t ng th i ñi m, t ng ñ i tư ng m c đích c a ki m tra - Bên c nh đó, h th ng ki m sốt n i b c n đư c thư ng xun t đánh giá b i vi c s có tác d ng phịng ng a r i ro h tr đ c l c cho cơng tác qu n tr r i ro c a ngân hàng 3.3.7 Thành l p b ph n nghiên c u, phân tích d báo kinh t vĩ mơ Như trình bày n i dung trư c, m t ph n l n r i ro ho t đ ng tín d ng xu t phát t vi c thi u thông tin ho c ti p nh n thơng tin khơng xác t khách hàng, x lý thơng tin th trư ng cịn sơ sài T t c ph n vi c hi n ñ u ñ t trách nhi m vào cán b tín d ng nên vi c x y thi u sót x lý sai l ch u khó tránh kh i Ngồi ra, h th ng cung c p thơng tin tín d ng c a Ngân hàng c a Ngân hàng Nhà nư c ñang ho t ñ ng hi u qu chưa cao thơng tin cung c p ch thu n túy nh ng s mà thi u nh ng nh n đ nh chun mơn, nh ng d báo ñáng tin c y Đ tránh ñư c r i ro t nguyên nhân này, VIB nên thành l p B ph n nghiên c u, phân tích d báo kinh t vĩ mô, b ph n s d a t t c kênh thông tin, ngu n nghiên c u d báo khác ñ làm ñ nh hư ng cho ho t đ ng tín d ng, chi n lư c qu n tr r i ro tín d ng, chi n lư c khách hàng chi n lư c ñ u tư v n tín d ng c a B ph n s ti n hành phân tích, đánh giá quy mơ, c u hi u qu tín d ng c a ngành kinh t , thành ph n kinh t , ñ a bàn nơng thơn thành th đ s ñó ngân hàng có th th c hi n gi i pháp m r ng tín d ng an toàn - hi u qu - b n v ng Hi n t i VIB ch m i thành l p phịng nghiên c u s thay đ i, nhiên vay trò c a phòng h u chưa th hi n ñư c 64 3.3.8 Thành l p công ty mua n khai thác tài s n Công ty s h tr ngân hàng lành m nh hóa tình hình tài q trình ho t đ ng s n xu t kinh doanh thơng qua ho t đ ng mua n tài s n t n đ ng Góp ph n gi i quy t nh ng t n t i v tài nh m thúc đ y q trình trình kinh doanh c a ngân hàng hi u qu Công ty mua n s làm gi m thi u r i ro vi c kho n kho n n x u phát sinh Trong q trình ho t đ ng mua n công ty mua n ngân hàng thành l p s làm thêm m ng khai thác tài s n, t cơng ty mua n có th h tr l i ngân hàng v n ñ ñ nh giá tài s n có hi u qu nh t 3.4 M t s ki n ngh ñ i v i NHNN 3.4.1 Th c hi n bi n pháp nh m nâng cao l c tài cho NHTM NHNN c n th c hi n bi n pháp nh m tăng tính ch đ ng s c m nh tài cho NHTM Theo đó, phương án then ch t vi c gi m b t s lư ng t ch c tài nh , khơng đáp ng nhu c u v n t i thi u, tăng cư ng s lư ng ngân hàng có quy mơ l n, ho t ñ ng hi u qu NHNN có th th c hi n u thông qua bi n pháp tăng v n t có c a ngân hàng thơng qua l i nhu n gi l i, cho phép khuy n khích ngân hàng phát hành c phi u, trái phi u huy ñ ng v n dài h n th trư ng sơ c p Đ ng th i t o tính kho n cho cơng c tài trung dài h n th trư ng ch ng khốn th c p thơng qua vi c thành l p ho c tham gia ch đ u m i ch ng khốn th c p C ng c phát tri n h th ng NHTM c ph n theo hư ng tăng cư ng l c tài qu n lý, ñ ng th i gi i th , sáp nh p, h p nh t ho c bán l i NHTM c ph n y u v hi u qu kinh doanh 3.4.2 Ban hành nh ng quy ñ nh m i v qu n tr ngân hàng NHNN c n ban hành m t quy ñ nh chung v qu n tr ngân hàng cho h th ng NHTM t i Vi t Nam, theo b sung thêm y ban ñ c , y ban lương thư ng 65 c u t ch c c a NHTM; qui ñ nh b t bu c v s tham gia m c ñ tham gia c a thành viên ñ c l p, khơng có quan h kinh t v i ngân hàng y ban thu c H i ñ ng qu n tr ; nâng cao vai trò trách nhi m c a H i ñ ng qu n tr , Ban ñi u hành c a ngân hàng ñ i v i NHNN trư ng h p ngân hàng không th c hi n ho c th c hi n khơng đ y đ quy đ nh c a NHNN 3.4.3 Tăng cư ng ki m tra nh m h n ch s c nh tranh không lành m nh gi a NHTM Tăng cư ng n a ho t ñ ng ki m tra, giám sát ho t ñ ng kinh doanh s c nh tranh gi a NHTM Tính đ n h th ng NHTM t i Vi t Nam có kho ng NHTM Nhà Nư c, 37 ngân hàng TMCP, 30 chi nhánh ngân hàng nư c ngồi Trong tình tr ng n n kinh t g p khó khăn hi n vi c c nh tranh gay g t gi a ngân hàng ñi u t t y u Do đó, ho t đ ng c nh tranh không lành m nh, tranh giành khách hàng vay v n cho vay đ hồn tr kho n vay c a ngân hàng khác, h th p tiêu chu n, ñi u ki n vay v n d n ñ n r i ro tín d ng có nguy tăng cao Vì v y, NHNN c n có s ki m tra, ki m sốt hi u qu nh ng ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, ñ m b o s phát tri n b n v ng an tồn 3.4.4 Xem xét l i qui đ nh đ m b o an tồn ngân hàng V t l b o đ m an tồn ho t ñ ng c a t ch c tín d ng, NHNN c n ph i có quy ñ nh áp d ng riêng cho ho t ñ ng h p nh t (ngân hàng toàn b pháp nhân tr c thu c) ho t ñ ng c a riêng ngân hàng Xem xét l i t l ngu n v n ng n h n đ cho vay trung dài h n t l không phát huy tác d ng th i gian qua; cách xác ñ nh t l chưa phù h p (vi c xác ñ nh cho vay trung dài h n d a vào th i gian g c ban ñ u c a kho n cho vay, th i gian vay c a nhi u kho n vay trung, dài h n ch cịn l i dư i 12 tháng); đ trì t l này, nhi u ngân hàng ph i c u l i tài s n cơng n c a b ng cách vay dài h n t t ch c tín d ng nư c ngồi g i l i t ch c tín d ng dư i hình th c ti n g i ng n h n Nên b sung thêm t l tài s n toán t i thi u 66 t ng tài s n áp d ng linh ho t theo ñi u ki n th trư ng; b sung vào gi i h n góp v n mua c ph n t l bi u quy t c a t ch c tín d ng t ch c kinh t khác kh ng ch m c góp v n t i đa c a t ch c tín d ng vào m t t ch c kinh t 3.4.5 Đ ngh NHTM ph i phân lo i n d a b n ch t c a kho n vay Hi n nay, ña s ngân hàng thư ng phân lo i n theo Đi u c a Quy t ñ nh s 493/2005/QĐ-NHNN, ch m i có hai ngân hàng th c hi n vi c phân lo i n theo Đi u c a Quy t ñ nh Phân lo i n theo Đi u thư ng ch ph n ánh r i ro c a danh m c tín d ng theo phương pháp ñ nh lư ng ch không ph i theo b n ch t c a kho n vay Do đó, ho t đ ng tín d ng t i NHTM v n ti m n nhi u r i ro dù ñã ñư c phân lo i n theo quy đ nh Vì v y, NHNN c n ph i ban hành m t l trình c th đ u c u t t c NHTM ph i áp d ng phân lo i n theo Đi u ñ ph n ánh tình tr ng th c t c a t ng kho n vay 3.4.6 ng d ng nh ng nguyên t c v giám sát ngân hàng c a y ban Basel NHNN nên ng d ng nguyên t c b n v giám sát ngân hàng h u hi u (25 nguyên t c v giám sát ngân hàng c a y ban Basel) th c thi ch c c a m t quan qu n lý nhà nư c giám sát th trư ng, hoàn thi n theo hư ng nâng cao ch t lư ng phân tích tình hình tài phát tri n h th ng c nh báo s m nh ng ti m n ho t đ ng kinh doanh nói chung c p tín d ng nói riêng 3.4.7 Duy trì m c lãi su t b n linh ho t phù h p Vi c trì m t m c lãi su t b n th p hi n có th giúp NHNN vi c ñi u ch nh m c lãi su t huy ñ ng lãi su t cho vay c a NHTM Cơng c th hi n ñư c s hi u qu c a giai đo n l m phát tăng n a ñ u năm 2008 M c lãi su t b n ñã làm h n ch s ch y ñua lãi su t th i ñi m ñó ph n làm d u b t tình tr ng l m phát cao Tuy nhiên, th i ñi m hi n t i, b c l nhi u c m Vi c trì lãi su t b n s n cho m t b ng lãi su t c a ngân hàng không ph n ánh k p m c 67 cung c u v n th trư ng Bên c nh đó, lãi su t b n th p vi c NHNN b ch ñ lãi su t th a thu n ñ i v i cho vay khách hàng doanh nghi p làm cho NHTM khơng th xác ñ nh ñư c m c lãi su t phù h p v i m c ñ r i ro cho t ng khách hàng Đi u s làm tăng nguy r i ro tín d ng đ i v i h th ng NHTM Vì v y, NHNN nên trì m t m c lãi su t b n linh ho t Đi u s giúp cho ngân hàng h n ch ñư c r i ro tín d ng ho t đ ng c a 3.4.8 Nâng cao tính hi u qu c a trung tâm thơng tin tín d ng M t nh ng b ph n ñư c ngân hàng thương m i s d ng Trung tâm thơng tin tín d ng (CIC) Và m t nh ng ñi u ki n c n thi t ñ th c hi n qu n tr r i ro t t h th ng thông tin ph i ñ y ñ , c p nh t, xác Ch t lư ng thơng tin cao r i ro kinh doanh tín d ng c a t ch c tín d ng gi m Vì v y, vi c hồn thi n ho t đ ng c a Trung tâm thơng tin tín d ng r t c n thi t ch ng h n là: thơng tin tín d ng ph i bao hàm t t c thông tin v tình hình vay v n c a khách hàng t i t ch c tín d ng, ph i có s phân tích thơng tin t ng h p v khách hàng ñ lưu ý ngân hàng thương m i Bên c nh đó, c n tr ng ñ i m i hi n ñ i hóa trang thi t b , thi t l p h th ng cho vi c thu th p cung c p thông tin tín d ng đư c thơng su t, k p th i Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nư c c n ph i có sách n ch n đào t o cán b làm cơng tác qu n lý m ng CIC không ch am hi u v công ngh thông tin khai thác thông tin qua m ng công c h tr khác mà cịn ph i có kh thu th p thơng tin, phân tích, t ng h p đưa nh ng nh n ñ nh, c nh báo thích h p thay nh ng s báo cáo th ng kê khô khan cho ngân thương m i tham kh o Hi n nay, ngân hàng chưa có s h p tác tích c c v i CIC ch y u mu n gi bí m t thơng tin v khách hàng đ c nh tranh Vì v y, Ngân hàng Nhà nư c nên có nh ng bi n pháp thích h p ñ ngân hàng nh n th c ñúng ñ n v quy n l i nghĩa v vi c báo cáo khai thác thông tin tín d ng t CIC nh m góp ph n ngăn ng a h n ch r i ro tín d ng Ngân hàng Nhà nư c c n ph i có bi n pháp khuy n khích ñi d n ñ n quy ñ nh b t bu c ngân hàng thương m i h p tác, 68 cung c p thông tin m t cách ñ y ñ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nư c nên ki m tra vi c báo cáo, khai thác thông tin c a ngân hàng, ñ ng th i có bi n pháp x lý kiên quy t, k p th i ñ i v i nh ng ngân hàng vi ph m ch ñ báo cáo thơng tin tín d ng như: báo cáo thi u, báo cáo thông tin sai l ch Đ ng th i, Ngân hàng Nhà nư c c n ph i có bi n pháp khuy n khích ngân hàng s d ng thơng tin tín d ng t CIC m t tài li u b t bu c ph i có q trình th m ñ nh cho vay 3.5 M t s ki n ngh đ i v i Chính ph 3.5.1 Duy trì s phát tri n n đ nh đ i v i n n kinh t Chính ph c n ph i trì s n đ nh đ i s phát tri n c a n n kinh t thơng qua sách phù h p đ c bi t giai đo n suy thối hi n Hồn thi n n a cơng tác d báo, ch ñ o k p th i nh m ñ nh hư ng n n kinh t , ñ c bi t th trư ng tài ti n t phát tri n b n v ng trư c nh ng bi n ñ ng c a th trư ng th gi i Bên c nh ñó, quan ch c c n ph i ph i h p ch t ch v i nh m ngăn ch n n n ñ u tràn lan, ñ c bi t giai ño n l m phát cao Vi c ñ u tràn lan, ñ c bi t ñ i v i lĩnh v c b t ñ ng s n, ch ng khoán, lo i hàng hóa thi t y u, s thu hút m t lư ng v n l n c a n n kinh t Vi c s t o bong bóng tài s n nh ng bong bóng v s gây nh hư ng khơn lư ng đ n n n kinh t vĩ mơ, đ c bi t h th ng NHTM Do đó, Chính ph c n ki m tra ch t ch ban hành nh ng hình ph t thích đáng đ i v i nh ng đ i tư ng đ u cơ, tích tr 3.5.2 Tăng cư ng ki m tra, ki m soát vi c công b thông tin c a doanh nghi p Chính ph c n quy đ nh v s ph i h p gi a quan thu , công ty ki m toán ngân hàng vi c làm rõ, minh b ch báo cáo tài c a khách hàng, tránh tình tr ng doanh nghi p l p nhi u báo cáo ñ vay v n ngân hàng Bên c nh đó, s khơng minh b ch v tài d n đ n tình tr ng lãi gi l th t thua l tr m tr ng kéo dài mà CTCP Bông B ch Tuy t m t ví d n hình Chính ph , đ c 69 bi t B Tài Chính c n ph i quy đ nh v vi c doanh nghi p vay v n ngân hàng c n ph i có báo cáo ki m tốn M c dù, u s tác đ ng khơng nh đ i v i ho t ñ ng kinh doanh c a doanh nghi p, ñ c bi t nh ng ñ i tư ng có qui mơ nh , khơng có h th ng qui trình l p báo cáo k tốn chun nghi p Tuy nhiên, đ nâng cao tính minh b ch vi c cơng b thơng tin ñây m t nh ng bư c ñi c p thi t Ngồi ra, Chính ph nên tăng cư ng công tác ki m tra, giám sát ch t ch vi c công b thông tin c a doanh nghi p Ban hành quy t ñ nh ñ ti n hành x ph t nh m h n ch vi c gian l n vi c l p báo cáo tài 3.5.3 T o ñi u ki n cho ngân hàng x lý tài s n đ m b o nhanh chóng V n ñ x lý n h n ñ lành m nh hóa tình hình tài c a NHTM nhi u vư ng m c, b t c p m t s ñi m v ch pháp lý chưa rõ ràng, ñ c bi t quy n s d ng ñ t Thông tư liên t ch s 03/2001/TTLT-NHNN-BTPBCA-BTC-TCĐC gi a Liên b Ngân hàng Nhà nư c, B tư pháp, B cơng an, B tài chính, T ng c c đ a ngày 29.4.2001 (sau g i t t Thơng tư 03) quy đ nh t ch c tín d ng khơng đư c tr c ti p bán hay ñư c tr c ti p nh n quy n s d ng ñ t ñ thay th cho vi c th c hi n nghĩa v ñư c b o ñ m Và theo Kho n – M c III c a thông tư này, n u khơng đ t đư c s th a thu n c a bên t ch c tín d ng ph i ñưa bán ñ u giá hay kh i ki n tịa Trong đó, Ngh ñ nh 178 l i cho phép t ch c tín d ng có quy n x lý tài s n b o đ m nói chung tài s n b o ñ m quy n s d ng đ t nói riêng n u khơng đ t ñư c s th a thu n gi a bên Vi c gây c n tr cho t ch c tín d ng x lý tài s n th ch p th c t ch y u do: • T ch c tín d ng chuy n h sơ c a tài s n th ch p, b o lãnh sang Trung tâm bán ñ u giá chuyên trách thu c S tư pháp ñ x lý quy n s d ng ñ t, ti n ñ x lý l i ch m, m t nhi u th i gian, th m chí nhi u trư ng h p t n đ ng khơng x lý đư c • Khi x lý tài s n b o ñ m quy n s d ng ñ t, theo Kho n – M c 70 III, ph n B c a Thơng tư Liên t ch 03, t ch c tín d ng ph i xin phép y ban nhân dân c p có th m quy n cho phép bán đ u giá, làm cho quy trình bán đ u giá m t nhi u th i gian Theo tính tốn có th kéo dài kho ng b n tháng • Cơng tác thi hành án cịn ch m Trong th c t có nhi u b n án, quy t đ nh c a Tịa án ñã có hi u l c thi hành ñã có đơn u c u thi hành án c a ngân hàng Nhưng quan thi hành án v n chưa thi hành án v i nhi u lý b n án chưa rõ ràng, ho c lý khác Nh ng trư ng h p đó, ngân hàng ph i ch quan thi hành án làm vi c l i v i tòa án Th i gian ch ñ i thư ng kéo dài hàng tháng th m chí n a năm ngân hàng m i nh n ñư c văn b n tr l i c a quan thi hành án • M t s tài s n ñ m b o phát m i bi t không h p l v th t c pháp lý, gây r t nhi u khó khăn cho ngân hàng x lý thu h i v n vay Vì v y đ vi c x lý thu h i n ñư c nhanh gi m thi u chi phí, Chính ph c n hồn thi n quy trình x lý tài s n ñ m b o t khâu ñ u giá ñ n khâu thi hành án, rút ng n th i gian gi i quy t h sơ khuy n khích giao d ch tho thu n ñúng lu t nh m giúp ngân hàng nhanh chóng thu h i đư c n t tài s n ñ m b o 3.5.4 Phát tri n n a th trư ng mua bán n t i Vi t Nam Hi n nay, th trư ng mua bán n Vi t Nam v n chưa th t s phát tri n d n ñ n giá tr kho n n khơng đư c ph n ánh ñúng th c t s lư ng giao d ch v n h n ch Do đó, Chính ph c n t o u ki n thu n l i, h tr cho s phát tri n c a th trư ng mua bán n nh m giúp ngân hàng có th lý ñư c tài s n ñ m b o, t o s an tồn cho ho t đ ng kinh doanh c a 3.5.5 Ban hành nh ng ñ nh hư ng m i vi c phát tri n th trư ng tài Các th trư ng tài đóng vai trị quan tr ng giúp h th ng NHTM b sung ngu n thông tin xác ñ nh m c ñ r i ro, h tr cho vi c s d ng mơ hình 71 đ nh lư ng phân tích d báo r i ro Vì v y, th i gian t i, Chính ph B ban ngành c n ph i h p phát tri n th trư ng v n theo hư ng t o ñi u ki n đa d ng hóa ch th tham gia, công c phương th c giao d ch th trư ng, ñ c bi t s n ph m phái sinh, cơng c phịng ng a r i ro Đ ng th i h tr t ch c tín d ng phát hành gi y t có giá v i đ an tồn cao, bao g m c lo i trái phi u niêm y t th trư ng t p trung K t lu n Ngu n thu nh p c a ngân hàng có th chia thành m ng: Thu nh p t d ch v t tín d ng Tuy nhiên, thu nh p t tín d ng v n ngu n thu ch y u ñ i v i h u h t ngân hàng hi n M c dù ngân hàng ñã ñang c g ng ña d ng hóa ho t đ ng kinh doanh c a đ tăng ngu n thu t d ch v , nhiên dư n cho vay t ng tài s n t l thu t tín d ng t ng thu nh p c a ngân hàng m c cao Đi u cho th y ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng v n l thu c r t nhi u vào lĩnh v c truy n th ng tín d ng Th c t cho th y, kh , nguyên nhân ch y u làm cho ngân hàng phá s n ñ u b t ngu n t s y u ho t đ ng tín d ng Do đó, đ t n t i phát tri n b n v ng, ngân hàng c n ph i ñ c bi t quan tâm ñ n vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng, cơng tác th m ñ nh qu n tr r i ro tín d ng Theo chuyên gia nh n ñ nh n x u ln li n v i ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng Đi u cho th y r i ro tín d ng t n t i n x u m t y u t hi n nhiên, không lo i tr b t c ngân hàng k c nh ng ngân hàng hàng ñ u th gi i Tuy nhiên, u khơng đ ng nghĩa v i vi c ngân hàng có th th ch p nh n r i ro tín d ng m t y u t khơng th kh c ph c Ngân hàng có th gi m thi u t l n x u xu ng m c th p nh t b ng cách xây d ng m t mơ hình qu n tr r i ro hi u qu , phù h p v i mơi trư ng ho t đ ng nh m h n ch nh ng r i ro tín d ng mang tính ch quan xu t 72 phát t y u t ngư i nh ng r i ro tín d ng khác có th ki m sốt đư c Vì v y, ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng chi m m t v trí c c kỳ quan tr ng, quy t ñ nh s t n t i c a ngân hàng Hi n nay, v i s nh n th c rõ v tác ñ ng tiêu c c c a r i ro tín d ng, VIB có nh ng bư c ti n tích c c cơng tác qu n tr r i ro tín d ng Tuy nhiên, m c ñ ph c t p ho t ñ ng cho vay ngày tăng yêu c u cao c a chu n m c qu c t , công tác qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng cịn b c l nhi u h n ch Do ñó, v i nh ng ñ xu t ñ nâng cao ch t lư ng, hi u qu c a ho t đ ng tín d ng nh m gi m thi u r i ro m c th p nh t có th , tơi hy v ng s ñóng góp m t ph n nh vi c hồn thi n n a ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng t i VIB Trong su t th i gian th c t p, tơi n l c tìm hi u, thu th p thông tin s li u nh m hồn thành t t nh t đ tài Tuy nhiên, s h n ch v thông tin th i gian nghiên c u, chuyên ñ s khơng tránh kh i nh ng thi u sót Tơi r t mong nh n ñư c nh ng ý ki n đóng góp, b sung t Q Th y Cô, anh ch / DANH M C TÀI LI U THAM KH O H Di u, (2002), Qu n tr ngân hàng, Nhà xu t b n Th ng kê Nguy n Đăng D n, (2005), Tín d ng ngân hàng thương m i (Nghi p v ngân hàng thương m i), Nhà xu t b n Th ng kê Tr n Huy Hoàng, (2007), Qu n tr ngân hàng thương m i, Nhà xu t b n Lao ñ ng Xã h i Nguy n Minh Ki u, (2008), Tín d ng th m đ nh tín d ng ngân hàng, Nhà xu t b n Tài Nguy n Minh Ki u, (2008), Nghi p v ngân hàng, Nhà xu t b n Th ng kê Lê Văn T , (2003), Qu n tr ngân hàng thương m i, Nhà xu t b n Th ng kê Nguy n Văn Ti n, (2002), Đánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xu t b n Th ng kê Đoàn Th H ng Vân, (2002), Qu n tr r i ro kh ng ho ng, Nhà xu t b n Th ng kê Tr n Huy Hoàng, (2004), H n ch nguy r i ro ho t ñ ng tín d ng c a NHTM Vi t Nam, T p chí Phát tri n Kinh t , s 170 10 Phan Văn Tính, (2007), R i ro tín d ng – Cách nhìn nh n m i, T p chí Ngân hàng, s 23 11 Nguy n Đào T , (2008), Xây d ng mơ hình qu n lý r i ro tín d ng t nh ng ng d ng nguyên t c Basel v qu n lý n x u, T p chí Ngân hàng, s 05 12 Các tài li u tham kh o c a Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam: - Báo cáo thư ng niên năm 2006, 2007, 2008 - Hư ng d n th c hi n sách tín d ng năm 2009 s 460/2009/HD-VIB - Hư ng d n th c hi n sách tín d ng năm 2009 s 489/2009/HD-VIB - Hư ng d n th c hi n sách tín d ng năm 2009 s 2706/2009/HD-VIB 13 Các website tham kh o: - Website NHNN http://www.sbv.gov.vn - Website Ngân hàng TMCP Qu c T http://www.vib.com.vn - Website Vietstock - Website Hi p h i Ngân hàng Vi t Nam - Website Th i báo Kinh t Vi t Nam http://www.vietstock.com.vn http://www.vnba.org.vn http://vneconomy.vn ... a r i ro tín d ng ngân hàng 13 1.2.7 H u qu c a r i ro tín d ng ngân hàng 14 1.2.8 Nh ng y u t nh hư ng ñ n r i ro tín d ng ngân hàng 15 1.3 Qu n tr r i ro tín d ng ngân hàng. .. i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam 1 Chương CƠ S LÝ LU N V TÍN D NG VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 Tín d ng ngân hàng 1.1.1 Khái ni m Tín. .. lu n v tín d ng qu n tr r i ro tín d ng ho t đ ng c a ngân hàng thương m i Chương 2: Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Qu c T Vi t Nam Chương 3: M t s gi i pháp nâng cao hi