1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHẠM NGỌC TÚ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 12 năm 2010 Tác giả luận văn PHẠM NGỌC TÚ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .6 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.5 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Đối với ngân hàng 1.1.5.2 Đối với kinh tế- xã hội 1.1.6 Các dấu hiệu nhận biết khoản tín dụng có vấn đề 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.4.1 Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng 15 1.2.4.2 Phân tích thẩm định tín dụng .15 1.2.4.3 Xếp hạng tín dụng 17 1.2.4.4 Bảo đảm tín dụng 17 1.2.4.5 Mua bảo hiểm tín dụng 18 1.2.4.6 Lập dự phịng rủi ro tín dụng 18 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NHTM TRÊN THẾ GIỚI ĐỐI VỚI VIỆT NAM .19 1.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM số nước giới 19 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NH Malaysia 19 1.3.1.2 Kinh nghiệm phịng chống rủi ro tín dụng ngân hàng Thái Lan 20 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 27 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TỈNH ĐỒNG THÁP 27 2.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 28 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Đồng Tháp 29 2.2.2.1 Tài sản .29 2.2.2.2 Nguồn vốn .30 2.2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.3 CƠ CẤU VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN 2007-2010 33 2.3.1 Cơ cấu tín dụng 35 2.3.2 Chất lượng tín dụng 38 2.4 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN ĐỒNG THÁP 42 2.4.1 Những thành tựu công tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng Thương Việt Nam CN Đồng Tháp thời gian qua 42 2.4.1.1 Từng bước hoàn thiện khung pháp lý hướng dẫn việc cấp tín dụng 42 2.4.1.2 Xây dựng sách tín dụng thống cho toàn Chi nhánh .43 2.4.1.3 Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 44 2.4.1.4 Phân loại nợ Trích lập dự phòng rủi ro 45 2.4.1.5 Xây dựng quy trình xử lý rủi ro khoản nợ có vấn đề 47 2.4.1.6 Ứng dụng công nghệ hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng 49 2.4.2 Những tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Đồng Tháp 50 2.4.2.1 Khung pháp lý liên quan đến việc cấp tín dụng chưa hồn chỉnh đồng 50 2.4.2.2 Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng hạn chế 51 2.4.2.3 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp 51 2.4.2.4 Chưa thực tốt công tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro .53 2.4.2.5 Công tác xử lý rủi ro khoản nợ có vấn đề cịn nhiều bất cập 53 2.4.2.6 Hệ thống công nghệ thông tin chưa hỗ trợ đầy đủ cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 54 2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp 54 2.4.3.1 Các nguyên nhân phát sinh từ phía ngân hàng 54 2.4.3.2 Các nguyên nhân phát sinh ngân hàng 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN ĐỒNG THÁP .61 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp đến 2015 .61 3.1.1 Định hướng chung: .61 3.1.2 Chiến lược cụ thể đến năm 2015: 61 3.2 Những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 63 3.2.1 Giải pháp cấp độ vĩ mô 63 3.2.1.1 Đối với Chính phủ 63 3.2.1.2 Đối với NHNN Việt Nam 64 3.2.1.3 Đối với NH TMCP Công Thương Việt Nam 66 3.2.2 Các giải pháp cấp độ vi mô 68 3.2.2.1 Đối với NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp .68 3.2.2.2 Đối với đơn vị có liên quan khác 76 Kết luận chương 03 .77 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 01: Bảng cân đối nguồn vốn kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, II/2010 Phụ lục 02: Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 DANH MỤC BIỂU BẢNG BIỂU ĐỒ Biểu 2.1: Tình hình tài sản qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 30 Biểu 2.2: Tình hình nguồn vốn qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 31 Biểu 2.3: Kết hoạt động kinh doanh 32 Biểu 2.4: Dư nợ tín dụng qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 33 Biểu 2.5: Dư nợ NH TMCP Công Thương Đồng Tháp NHTM khác qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 .34 Biểu 2.6: Dư nợ NH TMCP Cơng Thương Đồng Tháp Tồn Tỉnh .34 Biểu 2.7: Cơ cấu tín dụng phân theo ngành kinh tế 36 Biểu 2.8: Cơ cấu tín dụng phân theo loại hình kinh doanh 37 Biểu 2.9: Dư nợ hạn qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 38 Biểu 2.10: Dư nợ hạn phân theo ngành kinh tế 39 Biểu 2.11: Dư nợ hạn phân theo loại hình kinh doanh .40 BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh 35 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ hạn qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 38 Bảng 2.3: Dư nợ hạn toàn tỉnh qua năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 41 Bảng 2.4: Doanh số cho vay, doanh số phát sinh nợ hạn 41 Bảng 2.5: Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 46 Bảng 2.6: Xử lý nợ có vấn đề 49 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD: Cán tín dụng CN: Chi nhánh GHTD: Giới hạn tín dụng NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHNN VN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại QTRR: Quản trị rủi ro TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần Vietinbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Vietinbank CN Đồng Tháp: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đồng Tháp LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Do đó, u cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam CN Đồng Tháp thời gian qua có bước tiến vượt bực đạt thành tựu đáng khích lệ, chất lượng tín dụng ngày tăng cao, ngày tiến sát với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tiềm ẩn nhân tố phát sinh rủi ro Trong điều kiện kinh tế không ổn định nguy dẫn đến phát sinh nợ q hạn có hệ thống cao Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngồi nước Và điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực thành công hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập Đó lý tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Đồng Tháp” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank CN Đồng Tháp - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng biện pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp, từ đưa giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực có sử dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp so sánh, phân tích phương pháp thống kê để làm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu - thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp…từ dựa sở lý thuyết thực tiễn nhằm đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Cấu trúc nội dung nghiên cứu Đề tài bao gồm nội dung sau: Lời mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp 66 Thúc đẩy tạo điều kiện thuận lợi NHTM Việt Nam triển khai dự án đại hóa cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn Nhằm thơng qua NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh Các ngân hàng phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay cơng trình, dự án mà không thông qua đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ 3.2.1.3 Đối với NH TMCP Cơng Thương Việt Nam Cần có định hướng phát triển tín dụng cảnh báo rủi ro kịp thời: Với vai trò quản lý, điều tiết toàn hoạt động Chi nhánh, Trụ sở cần phải có định hướng phát triển cảnh báo rủi ro tín dụng cụ thể, kịp thời ngành, lĩnh vực đối tượng cho vay theo thời điểm Bên cạnh tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội chất lượng nhằm phát hiện, cảnh báo rủi ro xảy ra, đánh giá việc tuân thủ quy định Chi nhánh có ý kiến đóng góp, điều tiết để hoạt động Chi nhánh an tồn hiệu Hồn thiện quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng Việt Nam: Trong trình xây dựng hệ thống chấm điểm tham khảo số mơ hình chấm điểm thơng dụng giới standard & Poor (S&P) Moody’s Investor service and Fitch Bên cạnh cần ý số điểm sau: cần tách bạch ngành nghề, đối tượng khách hàng khác không nên đánh đồng mang tính chất chung chung Nên áp dụng hệ số rủi ro (k) theo đối tượng khách hàng, mục đích vay theo thời kỳ Các tiêu định lượng phải đủ đáp ứng yếu cầu xác định lực tài khách hàng có khả cảnh báo rủi ro tiềm ẩn tương lai Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định 67 tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát q trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) Hoàn thiện khung pháp lý hướng dẫn việc cấp tín dụng: Các quy trình quy định ban hành cần đảm bảo gọn nhẹ, đầy đủ, rõ ràng, dễ hiểu dễ áp dụng không vi phạm quy định pháp luật nhằm vừa đảm bảo nâng cao suất lao động vừa đảm bảo tính an tồn, quản lý rủi ro; Cần phải có tham khảo ý kiến, tham khảo quy trình trước để tránh dẫn đến trùng lắp đối lập lẫn quy định Bên cạnh đó, cần phải lấy ý kiến đóng góp từ phòng chuyên đề, Chi nhánh việc thực quy trình, quy định Việc đóng góp cần phải có thời gian định đủ để đảm bảo cho phịng chun đề, Chi nhánh đóng góp ý kiến nhằm hồn thiện quy trình, thủ tục Việc đóng góp ý kiến cần phải Trụ sở tiếp nhận có văn trả lời tổ chức hội thảo chung đánh giá mặt phù hợp, chưa phù hợp ý kiến Tránh tình trạng lấy ý kiến đóng góp mà thời hạn lại cận kề, có từ đến hai ngày nhận ý kiến đóng góp khơng có văn phản hồi hay sữa chữa gây tâm lý chây ỳ việc đóng góp ý kiến sau Đối với quy trình, quy định cấp tín dụng ban hành cần tiến hành rà soát phương diện tổng thể quy định quy trình có liên quan đến để tìm khắc phục quy định chồng chéo không rõ ràng gây hiểu lầm cho cán tác nghiệp Vừa qua NH TMCP Cơng Thương có văn yêu cầu Chi nhánh phản ánh sai sót, quy định không phù hợp, chồng chéo lẫn Trụ sở để có hướng xử lý kịp thời, bước hồn thiện quy trình, quy định cho vay Ngân hàng Đây bước tiến công tác điều hành Ngân hàng, thể cầu thị việc hoàn chỉnh quy trình, thủ tục cấp tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế đảm bảo chấp hành theo quy định cho vay NHNN Việt Nam 68 Cần phải xây dựng hệ thống quy trình quy định, thủ tục cấp tín dụng chung thơng qua việc ứng dụng công nghệ tiên tiến tạo điều kiện cho cán dễ dàng việc truy xuất, kiểm tra nhằm phục vụ cho công tác cho vay đảm bảo theo quy định Ngân hàng Khẩn trương hoàn thiện hệ thống quản lý tập trung INCAS với đầy đủ chức như: chuyển công tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro từ bán tự động sang hoàn toàn tự động, thực cập nhật thơng tin tài khách hàng lên hệ thống, trì danh sách khách hàng đen cảnh báo rủi ro, bên cạnh việc quản lý tổng giới hạn tín dụng chung khách hàng cần phải quản lý giới hạn tín dụng phận Chi nhánh nhằm tránh rủi ro vơ tình cố ý hoạt động tác nghiệp 3.2.2 Các giải pháp cấp độ vi mô 3.2.2.1 Đối với NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp a Xây dựng sách tín dụng ngắn trung dài hạn Phòng khách hàng doanh nghiệp cần phải phát huy vai trò, chức xây dựng sách tín dụng mà Ban lãnh đạo Chi nhánh giao Cần phải ý thức sách tín dụng kim nam, định hướng xác định mục tiêu cần thực hoạt động cấp tín dụng Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu giúp cho hoạt động tín dụng có định hướng rõ ràng, phòng ngừa rủi ro sở phân tích nghiên cứu thị trường cách đầy đủ kỹ Việc xây dựng sách tín dụng cần phải dựa sở mục tiêu NH TMCP Công Thương Việt Nam đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù địa bàn thuộc phạm vi hoạt động chi nhánh, đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an tồn: i Định hướng phát triển tín dụng: Dựa sở phân tích mạnh rủi ro tiềm ẩn đối tượng khách hàng, dưa điều kiện kinh tế xã hội 69 chủ trương phát triển tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam định hướng phát triển kinh tế Tỉnh, kiến nghị số định hướng phát triển tín dụng cụ thể sau: - Đối với khách hàng cá nhân: đẩy mạnh cho vay hộ gia đình, cá nhân hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ có hoạt động kinh doanh hiệu Hạn chế ngừng cho vay lĩnh vực dịch vụ vận tải đường thủy Đối với ngành nơng nghiệp tập trung phát triển cho vay có đảm bảo tài sản sản phẩm thuộc mạnh Tỉnh lương thực thủy sản Bên cạnh cần tận dụng tối đa sách ưu đãi nhà nước Tỉnh hai lĩnh vực để phát triển tín dụng bền vững hiệu - Đối với doanh nghiệp quốc doanh: Tăng cường cho vay doanh nghiệp thuốc ngành công nghiệp chế biến, ngành thương nghiệp có tiềm lực tài mạnh, hoạt động kinh doanh hiệu Giảm dần dư nợ ngừng cho vay ngành đóng tàu thủy vận tải thủy Đối vời ngành xây dựng, rủi ro cao nhiên cần phải thấy ngành có tiềm phát triển lớn Vì vậy, Chi nhánh cần tiếp tục mở rộng đầu tư lĩnh vực này, nhiên cần dưa sở sàn lọc Doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, tiềm lực tài mạnh, có lịch sử trả nợ tốt, hạn cho Ngân hàng - Đối với doanh nghiệp nhà nước: Chỉ thực phát triển cho vay doanh nghiệp quốc doanh có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có uy tín ii Chính sách khách hàng: Trong ngắn hạn: Rà sốt cấu lại tồn danh mục khách hàng có, phân tích đánh giá thực lực tài chính, khả phịng ngừa rủi ro xảy ra, triển vọng kinh doanh khách hàng để có định hướng tín dụng phù hợp nhóm khách hàng cụ thể Trong dài hạn: Triển khai nhanh, có hiệu sách khách hàng chiến lược, đồng thời đánh giá, xác định tiềm kinh tế địa bàn (ngành hàng, 70 lĩnh vực, tổ chức, cá nhân) để triển khai biện pháp nhằm khai thác có hiệu khách hàng tốt địa bàn đặt quan hệ giao dịch, vay vốn iii Chiến lược kinh doanh: Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “Không nên bỏ trứng vào giỏ” Đây ngun lý khơng có mới, thực cần ln ln qn triệt, xun suốt Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: Cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ…Tùy vào đối tượng khách hàng cụ thể mà xác định phương thức cho vay phù hợp Đa dạng hóa khách hàng: Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro khơng trả nợ Trong cần phải có biện pháp thích hợp để mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, tư nhân cá thể… hạn chế cho vay doanh nghiệp nhà nước hoạt động khơng hiệu Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Bên cạnh việc đa dạng hóa phương thức cho vay, đa dạng hóa khách hàng Chi nhánh cần trọng đến việc đa dạng hóa lĩnh vự đầu tư Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thối Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp cho ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác b Chú trọng công tác nghiên cứu thực quy trình tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam Giải pháp coi thường trực hoạt động tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua 71 khâu từ khâu tiếp xúc khách hàng, thẩm định, định cho vay sau cho vay Cần phải quán triệt tư tưởng cho toàn cán tín dụng tích cực nghiên cứu nghiêm chỉnh thực theo văn chế độ, quy chế quy trình cấp tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam c Nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường công tác giám sát, kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác Đối với lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn, cần trì mối quan hệ với quan, ban ngành địa phương Ủy ban nhân dân xã, phường; Sở nông nghiệp nông thôn… Đây quan trực tiếp quản lý cá hộ nông dân, kênh cung cấp thông tin cho Ngân hàng cách xác, kịp thời đầy đủ Từ đó, giúp Ngân hàng có định cấp tín dụng an tồn hiệu Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh Bên cạnh cần tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng, hạn chế việc cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ,…hoặc lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn cịn lại yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng d Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây 72 Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Bên cạnh cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra, kiểm sốt + Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Ngồi cần tách rõ vai trị kiểm sốt, kiểm tra phịng kiểm tra kiểm sốt nội khỏi Chi nhánh Cán phòng kiểm tra nên trưng dụng từ Chi nhánh khác để tạo khách quan việc kiểm tra, kiểm sốt e Mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm Hiện nay, tình hình kinh tế, thị trường có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều tiềm ẩn, nguy rủi ro cao Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có bảo đảm, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Cần thường xuyên theo dõi nắm bắt thông tin tài sản bảo đảm, có biến động lớn cần xem xét định lại giá trị tài sản Tài sản bảo đảm nợ vay Chi nhánh chủ yếu bất động sản mà đa phần quyền sử dụng đất Đây loại tài sản khó xác định giá trị, tính khoản thấp ln biến động phức tạp Bên cạnh giá khung Ủy ban Tỉnh xây dựng hàng năm không phù hợp với thực tế phần lớn định giá thấp nhiều so với giá 73 thực tế chuyển nhượng thị trường, xác định theo giá thị trường dễ dẫn đến tiêu cực khó kiểm sốt nên gây nhiều khó khăn cho việc định giá tài sản để xác định nghĩa vụ đảm bảo định cho vay Việc nhờ chuyên gia định giá áp dụng tài sản có giá trị lớn chi phí tương đối cao phần lớn tài sản chấp Chi nhánh có giá trị thấp Để hạn chế rủi ro việc định giá nâng cao khả cạnh tranh bên cạnh việc áp dụng theo giá khung Ủy Ban Đất nông nghiệp, đất tập trung dân cư Chi nhánh cần xây dựng riêng cho khung giá riêng đất thổ nơi tập trung đơng dân cư, có giá trị thực tế cao nhiều lần so với giá khung Việc xây dựng khung giá riêng cần phải tiến hành cách có hệ thống, đồng bộ, có tham gia cán nhiều kinh nghiệm, am hiểu thị trường dẫn chứng (nếu có) việc xây dựng khung giá thật thiết thực phản ánh góp phần nâng cao khả cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro đến mức chấp nhận f Thực bảo đảm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm bảo đảm cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng Mặt khác, cần tăng cường cơng tác khun khích khách hàng mua bảo hiểm Công ty Bảo hiểm Bảo Ngân phát hành – Công ty thành viên Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Một mặt, làm tăng thu nhập Ngân hàng, có thêm khâu định giá lại tài sản làm tăng tính xác việc xác định giá trị tài sản đảm bảo nợ vay; mặt khác đảm bảo việc thực nghĩa vụ tài sản khách hàng cách nhanh chóng phát sinh rủi ro Cty Bảo hiểm khác thường dẫn chứng nhiều lý sai phạm khách hàng để hạn chế việc thực nghĩa vụ Từ giảm thiểu rủi ro tài sản đảm bảo nợ vay 74 g Thực trích lập dự phịng rủi ro quy định Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy h Xử lý nợ hạn nợ khó địi Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Thực tế Chi nhánh cho thấy phần lớn nợ hạn phát sinh từ cá nhân hoạt động nông nghiệp dịch vụ Đối với nơng dân việc xử lý nợ có phần đơn giản tập quán vùng miền nông dân miền Tây nam thật chất phát, đa số người dân trình độ học vấn cịn kém, việc lợi dụng kẻ hở luật pháp để sinh lợi cho cá nhân Biện pháp xử lý nợ hạn thực sau: Phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng có biện pháp xử lý khoản vay thích hợp bán nợ; bổ sung tài sản đảm bảo; khởi kiện; phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn… Đối với khách hàng cá nhân hoạt động lĩnh vực dịch vụ, thương mại khách hàng Doanh nghiệp quốc doanh - trình độ học vấn tương đối cao, mối quan hệ rộng việc xử lý nợ đối tượng khó khăn phức tạp Do đó, ngồi biện pháp nêu cán Phịng quản lý rủi ro cần phải nắm rõ quy phạm pháp luật để có tham mưu kịp thời đến Ban 75 lãnh đạo phòng liên quan; mặt khác cần phải tranh thủ giúp đỡ ủng hộ quan ban ngành để xử lý nợ cách nhanh chóng hiệu i Các giải pháp nhân Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Mặt khác, Ngân hàng cần mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn Chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Thực tế Chi nhánh lực, trình độ cán cịn hạn chế, có cán đạt trình độ cao đẳng đảm đượng công việc trái chuyên ngành đào tạo Do Chi nhánh cần kiên thực sàn lọc, xếp lại cán phù hợp với lực - Đối với cán cũ không đáp ứng yếu cầu trình độ lực Chi nhánh có kế hoạch điều chuyển sang phận khác phù hợp với lực thực tế, có khuyến khích nghỉ hưu trước hạn cán đến tuổi hưu sa thải đổi với trường hợp xếp, bố trí cơng việc khác… - Đối với cán mới: để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án… 76 + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Bên cạnh thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho can tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.2.2 Đối với đơn vị có liên quan khác a Ủy ban Nhân dân xã, phường Sở nông nghiệp phát triển nông thôn Tỉnh: Tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng việc thẩm định khách hàng vay vốn Địa phương Bên cạnh đó, cần phát phát huy vai trị đầu mối trung gian người cần vốn nông dân người cho vay ngân hàng nhằm tạo điều kiện nơng dân tăng gia sản xuất, phát triển kinh tế nông nghiệp địa phương, bước thực cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước b Toàn án địa phương quan thi hành luật: Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Đề xuất biện pháp kịp thời để tạo điều kiện cho Ngân hàng sớm thu hồi khoản vay hạn đồng thời nâng cao phẩm chất đạo đức cán hành pháp, nghiêm chỉnh chấp hành quy định, pháp luật Đảng nhà nước, chỗ dựa vững đáng tin cậy người dân 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 03 Từ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hạn chế cịn tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua, chương 03 nêu giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TM Cổ Phần Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp Đồng thời kiến nghị NH TMCP Cơng Thương Việt Nam, NHNN Chính phủ… số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 78 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ngun nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói chung NH TMCP Cơng Thương Việt Nam CN Đồng Tháp nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phịng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt cịn chứa đựng nhân tố mang tính rủi ro Mặc dù tại, nợ hạn Chi nhánh mức thấp, chấp nhận được, qua q trình phân tích rủi ro tiềm ẩn cao Nếu điều kiện kinh tế không ổn định nguy dẫn đến phát sinh nợ hạn lớn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng Địa bàn để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Trong trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Quý thầy cô, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Chân thành cảm ơn 79 Tài liệu tham khảo TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2001), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên) (2002), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê PGS TS Trần Huy Hoàng (2007), )Quản trị ngân hàng thương mại), NXB Lao Động Xã Hội Trần Đình Định (Chủ biên) (2006), Những quy định pháp luật Họat động tín dụng, NXB Tư Pháp Bộ tài chính, NHNN (2008) Nghiệp vụ đầu tư hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng theo quy luật thị trường Việt Nam, NXB Thống kê- Hà Nội Các quy định, quy trình cấp tín dụng Vietinbank Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 Vietinbank CN Đồng Tháp 10 Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 Vietinbank CN Đồng Tháp 11 Bảng cân đối nguồn vốn kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, quý II/2010 Vietinbank CN Đồng Tháp 12 http://www.dongthap.gov.vn 13 http://www.sbv.gov.vn 14 http://www.vietinbank.vn i ... rủi ro tín dụng xảy ra” 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị kinh doanh tín dụng - hoạt động chủ đạo Ngân hàng Thương mại Quản trị rủi ro tín dụng. .. lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp 3 Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt. .. pháp quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời luận văn giới thiệu số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM số nước giới kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam để làm sở cho chương luận văn