1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY TUYỂN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỈNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH - Năm 2010 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY TUYỂN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỈNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính - Ngân hàng. Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN VĂN SĨ TP. Hồ Chí Minh - Năm 2010 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 3 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất cứ nơi nào. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực. Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình. Tp. Hồ Chí Minh, ngày 13 tháng 12 năm 2010 Tác giả luận văn Nguyễn Duy Tuyển Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 4 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần KCN Khu công nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 5 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Hệ thống chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh (2007 - 9 tháng 2010) Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn Bảng 2.4: Tình hình hoạt động cho vay của các NHTM trên địa bàn Bảng 2.5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn Bảng 2.6: Dư nợ theo thành phần kinh tế của các NHTM trên địa bàn Bảng 2.7: Phân loại nợ 2007 - 9 tháng 2010 Bảng 2.8: Huy động vốn và dư nợ cho vay của các NHTM trên địa bàn Bảng 2.9: So sánh chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn Đồng Nai Bảng 2.10: Các doanh nghiệp nợ và không có khả năng thanh toán (do phá sản hoặc chủ đầu tư về nước) với các NHTM trên địa bàn. Biểu đồ 1: Tổng dư nợ qua các năm 2007 - 9 tháng 2010 Biểu đồ 2: Lợi nhuận trước thuế của hệ thống chi nhánh NHTM trên địa bàn Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 6 MỤC LỤC Nội dung Trang MỞ ĐẦU 9 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NHTM 12 1.1 Tín dụng 12 1.1.1 Khái niệm 12 1.1.2 Bản chất 12 1.1.3 Phân loại tín dụng 13 1.2 Rủi ro tín dụng 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 16 1.2.3.1 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 16 1.2.3.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 19 1.2.4.1 Dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề 19 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 21 1.2.4.3 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng 23 1.2.4.4 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý các nhóm dấu hiệu rủi ro 26 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 29 1.3.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc 29 1.3.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản 31 1.3.3 Kinh nghiệm của Mỹ 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTM TỈNH ĐỒNG NAI 35 2.1 Giới thiệu về kinh tế - xã hội và chi nhánh NHTM trên địa bàn Đồng Nai 35 2.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội Đồng Nai 35 2.1.2 Hệ thống các chi nhánh NHTM trên địa bàn Đồng Nai 37 2.2 Hoạt động kinh doanh của các chi nhánh NHTM Đồng Nai 38 2.2.1 Môi trường hoạt động kinh doanh 38 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 7 2.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 42 2.3 Cơ cấu và chất lượng tín dụng các chi nhánh NHTM 46 2.3.1 Cơ cấu tín dụng 46 2.3.2 Chất lượng tín dụng 48 2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại các chi nhánh NHTM Đồng Nai 52 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 52 2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 53 2.4.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 56 2.5 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh NHTM Đồng Nai 59 2.5.1 Cơ cấu tổ chức tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng 59 2.5.2 Các văn bản chế độ, quy chế và quy trình thủ tục cấp tín dụng 59 2.5.3 Chất lượng khoản vay và các quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 59 2.5.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế 60 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTM TỈNH ĐỒNG NAI 62 3.1 Định hướng và chiến lược phát triển chi nhánh NHTM (2011 - 2015) 62 3.1.1 Nâng cao năng lực cạnh tranh của các NHTM 62 3.1.2 Nâng cao năng lực điều hành và quản lý 64 3.1.3 Tăng cường công tác tiếp thị 64 3.1.4 Xây dựng thương hiệu hệ thống chi nhánh NHTM 65 3.2 Những thách thức đối với hệ thống chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai 66 3.2.1 Về cơ cấu quản lý 66 3.2.2 Trình độ công nghệ và năng lực cạnh tranh 66 3.2.3 Về hiệu quả và chất lượng hoạt động 66 3.3 Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai 67 3.3.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của chi nhánh NHTM tại tỉnh Đồng Nai 67 3.3.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng 67 3.3.1.2 Cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng 68 3.3.2 Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy trình và thủ tục cấp tín dụng 69 3.3.3 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp 70 3.3.3.1 Cơ chế phân cấp, ủy quyền 70 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 8 3.3.3.2 Xác định lĩnh vực cho vay của ngân hàng 70 3.3.3.3 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng 71 3.3.3.4 Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng 72 3.3.3.5 Tài sản đảm bảo cho vay 73 3.3.3.6 Đánh giá các rủi ro phát sinh đối với việc phát triển các loại hình sản phẩm tín dụng mới 73 3.3.4 Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hướng rủi ro tín dụng 74 3.3.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay 74 3.3.6 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 75 3.3.7 Ứng dụng công nghệ và phát triển thông tin quản lý rủi ro tín dụng 76 3.4 Các giải pháp hỗ trợ 76 3.4.1 Đối với Nhà nước 76 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 77 3.4.3 Đối với NHTM 78 3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực 80 KẾT LUẬN 82 Danh mục tài liệu tham khảo 84 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 9 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài: Hoạt động tín dụng của các ngân hàng là một trong những hoạt động chủ yếu tại các NHTM Việt Nam, là một nhu cầu đối với khách hàng, với quy mô và thu nhập mang lại vô cùng lớn nhưng rủi ro và hậu quả từ hoạt động này cũng là tỷ lệ thuận đòi hỏi ngân hàng bên cạnh phát triển quy mô tín dụng cần chú trọng đến các vấn đề về tổ chức và kiểm soát rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng nhưng vẫn đáp ứng được nhu cầu hỗ trợ tín dụng đối với khách hàng và thực hiện được mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng trong giới hạn rủi ro ngân hàng cho phép. Đồng Nai là một tỉnh giáp ranh Thành phố Hồ Chí Minh, thuộc vùng kinh tế trọng điểm Phía Nam, với đặc điểm là tỉnh phát triển cây công nghiệp và sự phát triển các khu công nghiệp. Mặt khác, trong thời gian gần đây đã chứng kiến một sự phát triển đáng kể trong lĩnh vực ngân hàng: bên cạch các chi nhánh ngân hàng quốc doanh đã có sẵn, nhiều ngân hàng khác trên địa bàn cũng đã mở chi nhánh trên địa bàn. Thực tiễn hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn Đồng Nai thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng chưa có kiểm soát một cách có hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng. Do vậy, cần phải quản lý, kiểm soát một cách bài bản và hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được nhằm giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận kinh doanh của các ngân hàng. Mặt khác, mức độ cạnh tranh giữa các NHTM Việt Nam nói chung và các chi nhánh trên địa bàn tỉnh Đồng Nai nói riêng sẽ còn gia tăng mạnh khi Việt Nam đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới với những chính sách thoáng hơn để đón các quyết định đầu tư tại Việt Nam của các tổ chức tài chính nước ngoài vốn có tiềm lực tài chính, thương hiệu mạnh và kinh nghiệm quản lý và kinh doanh hơn hẳn các ngân hàng trong nước. Chính yếu tố cạnh tranh sẽ vô tình đẩy các NHTM vào việc Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 10 hạ bớt chuẩn về yêu cầu an toàn đối với khách hàng của mình nhằm duy trì thị phần, do vậy làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng. Chính vì vậy hệ thống quản lý rủi ro của các NHTM cũng có những điều chỉnh tích cực nhằm ngăn ngừa và khai thác tiềm năng lợi nhuận khai thác từ cơ hội hội nhập quốc tế. Xuất phát từ các yêu cầu trên, tôi đã chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại (NHTM) tỉnh Đồng Nai”, qua đó hy vọng những kiến thức nghiên cứu được sẽ có ích khi đưa ra nguy cơ tiềm ẩn, tình hình quản lý rủi ro tín dụng để từ đó nhận diện dấu hiệu, tìm ra nguyên nhân, đề ra giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai. Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản như sau: - Nghiên cứu và làm sáng tỏ một số vấn đề về quản lý rủi ro tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam. - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai. - Đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có thể áp dụng trong thực tiễn để nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. - Phạm vi nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu những rủi ro tín dụng, thực trạng và các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai trên cơ sở dữ liệu từ năm 2007 đến 9 tháng 2010. Phương pháp nghiên cứu: Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. . pháp quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai. Từ thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai đưa ra một số giải pháp, kiến nghị quản lý rủi ro tín dụng. về quản lý rủi ro tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam. - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai. - Đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tín. và xử lý rủi ro tín dụng, kinh nghiệm một số nước và bài học cho Việt Nam trong quản lý rủi ro tín dụng. Chương 2: Thực trạng về quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHTM tỉnh Đồng Nai. Phân