Đang tải... (xem toàn văn)
Kinh doanh tiÒn tÖ, tÝn dông lµ lo¹i h×nh kinh doanh ®Æc thï trong nÒn kinh tÕ
Lời mở đâu Kinh doanh tiền tệ, tín dụng loại hình kinh doanh đặc thù kinh tế Tính đặc thù loại hình kinh doanh không đơn đặc biệt đối tợng kinh doanh - tiền tệ - loại hàng hoá khác hẳn với loại hàng hoá thông thờng thị trờng nói chung mà kinh doanh tín dụng kinh doanh kinh doanh ngời khác Nói nh nghĩa kinh doanh tín dụng hoàn toàn phụ thuộc vào khách quan, vào kết kinh doanh ngời vay vốn tổ chức tín dụng (TCTD) nhng đặc trng hiển nhiên vµ lµ thc tÝnh cđa kinh doanh tÝn dơng lµ phơ thc rÊt nhiỊu vµo sù trung thùc vµ hiƯu kinh doanh ngời vay vốn TCTD Những cố gắng mang tính chủ quan tổ chøc tÝn dơng cịng cã vai trß quan träng bảo đảm an toàn tín dụng song rõ ràng nỗ lực TCTD trở nên ý nghÜa nÕu rđi ro tÝn dơng Ëp ®Õn tõ không trung thực hay từ thua lỗ, chí phá sản ngời vay vốn Do vậy, kinh doanh tín dụng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro Đặc trng khác hoạt động kinh doanh tÝn dơng lµ kinh doanh chđ u b»ng vèn cđa ngời khác, tức tiền huy động đợc mà thờng nói vay vay Và đặc trng hoạt động kinh doanh tín dụng tính liên quan lẫn hệ thống tín dụng mối quan hệ hoạt ®éng tÝn dơng víi toµn bé nỊn kinh tÕ Sù thành công, tính ổn định hay thất bại, đổ vỡ hay số TCTD có tác động đến an toàn hệ thống TCTD twong tự tác động tích cực hay tiêu cực đến toàn kinh tế Để đảm bảo an toàn tín dụng Nhà nớc nh tổ chức tín dụng phải tìm kiếm áp dụng nhiều biện pháp khác nhau, tạm xếp chúng thành hai nhóm biện pháp pháp lí biện pháp tổ chức Ngoài ra, kể đến loại biện pháp biện pháp nghiệp vụ TCTD Các biện pháp pháp lí đợc thể chủ yếu quy định đạo luật ngân hàng tổ chức tín dụng ví dụ nh quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng; dự trữ bắt buộc; lập dự phòng rủi ro; quy định hạn chế tín dụng; giới hạn cho vay, bảo lÃnh; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; biện pháp bảo đảm tiền vay Các biện pháp tổ chức nh quản lý nhà nớc hình thành hoạt động tổ chức tín dụng; thành lập tổ chức bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi Trong phạm vi viết xin đợc đề cập loại hình tổ chức - loại hoạt động có liên quan đến an toàn hệ thống tín dụng ngân hàng, bảo hiểm tiền gửi, thực tiễn áp dụng pháp luật ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi pháp luật bảo hiểm Việt Nam: 1.1.Mục đích, vai trò BHTG: BHTG đợc thành lập trớc hết mục tiêu bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền có ngân hàng tổ chức tín dụng bị phá sản Ngân hàng tham gia vào chế bảo hiểm tiền gửi đợc phủ tuyên bố chi trả BHTG ngời gửi tiền ngân hàng phá sản có hội đợc trả phần toàn số tiền gửi Tuy nhiên, điều quan trọng BHTG làm cho tâm lý ngời gửi tiền không bị hoang mang, lòng tin họ không nghĩ đến việc phải vội và rút tiền từ ngân hàng khác Điều tránh đợc đổ vỡ mang tính dây chuyền xảy hoạt động ngân hàng, TCTD Qua đó, BHTG hớng tới mục tiêu lớn hơn, ổn định hệ thống tài chÝnh, nỊn kinh tÕ cđa qc gia BHTG th«ng qua viƯc b¶o hiĨm sè tiỊn gưi cđa ngêi gưi tiỊn tổ chức tín dụng đà tạo công cụ đầu t có rủi ro thấp Nhờ vào công cụ này, hệ thống ngân hàng thu hút đợc nguồn vốn tiết kiệm nhàn rỗi dân c để thực đợc chức trung gian tài cách tích cực BHTG giúp cho ổn định hệ thống tài qua góp phần làm ổn định , tăng trờng kinh tế Thông qua quy định an toàn chế giám sát hoạt động ngành ngân hàng, BHTG đà góp phần nâng cao khả quản trị rủi ro, khả điều hành ngân hàng nói riêng ngành tài nói chung Với nguồn lực quỹ BHTG đủ khả can thiƯp kÞp thêi tỉ chøc tham gia BHTG lâm vào tình trạng khó khă, BHTG đà giúp ngăn chặn hiệu ứng rút tiền hàng loạt sụp đổ hệ thống ngân hàng vài tổ chức ngân hàng gặp rắc rối BHTG nhân tố quan trọng việc trì niềm tin công chúng vào hệ thống ngân hàng biện pháp hữu hiệu việc giảm số lợng ngân hàng phá sản 1.2.Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Nhận thấy đợc tầm quan trọng BHTG hoạt động ngân hàng thời kỳ mới, ngày 12 tháng 12 năm 1997 Quốc hội đà ban hành luật tổ chức tÝn dơng ®ã cã quy ®inh: “ Tỉ chøc tín dụng có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi Mức bảo toàn BHTG phủ quy định (điều 17) Quy định đà tạo sở pháp lý quan trọng cho sù ®êi chÕ ®é BHTG míi ë níc ta Ngày 01/09/1999 phủ ban hành nghị định số 89/1999/NĐ - CP bảo hiểm tiền gửi quy định rõ mục đích , tính chất BHTG, loại tiền đợc bảo hiểm, phí bảo hiểm Ngày 01/09/1999 thủ tớng phủ ký kết định số 218/1999/QĐ TTG việc thành lập tổ chức bảo hiểm tiỊn gưi ë ViƯt Nam - Mét tỉ chøc thµnh lập chuyên thực nghiệp vụ BHTG Ngày 07/10/2000 BHTG Việt Nam thức vào hoạt động Theo quy định hành BHTG, BHTG loại hình bảo hiểm phi thơng mại, theo TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng có nhận tiền gửi cá nhân đồng Việt Nam bắt buộc phải tham gia đóng phí BHTG cho tổ chức BHTG Việt Nam theo quy định Khi xảy sù kiƯn b¶o hiĨm, tỉ chøc b¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam cã tr¸ch nhiƯm thay tỉ chøc tÝn dụng trả khoản tiền gửi đợc bảo hiểm cá nhân gửi tiền TCTD tham gia bảo hiĨm BHTG ë níc ta, xÐt vỊ tÝnh chÊ lµ loại hình bắt buộc Pháp luật BHTG có quy định điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm mà tổ chức tín dụng tham gia quan hệ bảo hiểm có nghĩa vụ phải thực Việc áp dụng chế độ bảo hiểm bắt buộc tiền gửi không nhằm xử lý rủi ro tổ chức nhận tiền gửi, bảo vệ lợi ích ngời gửi tiền mà bảo vệ an toàn cho hệ thống TCTD, ổn định tiền tệ quốc gia Đồng thời tạo bình đẳng công cho tổ chức có hoạt động ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín tổ chức tín dụng ngời dân giai đoạn nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi để tập trung cho đầu t phát triển kinh tế Việc quy định bắt buộc tham gia BHTG tổ chức tín dụng đợc ¸p dơng ë nhiỊu níc BHTG ë níc ta lµ loại bảo hiểm trách nhiệm pháp lý dân Nếu xét đối tợng bảo hiểm BHTG thuộc loại bảo hiểm trách nhiệm dân phát sinh hợp đồng Đối tợng BHTG nghĩa vụ hoàn tr¶ tiỊn gưi c¶ l·i lÉn gèc cđa tỉ chøc nhận tiền gửi ngời gửi tiền Pháp luật BHTG nớc ta xác định rõ: Ngời tham gia bảo hiểm có nghĩa vụ đóng bảo hiểm tổ chức đợc phép nhận tiền gửi cá nhân đồng Việt Nam; ngời đợc hởng quyền lợi bảo hiểm ngời gửi tiền tổ chức tham gia b¶o hiĨm XÐt vỊ b¶n chÊt, BHTG ë Việt Nam loại hình bảo hiểm phi thơng mại Nó không thuộc phạm vi điều chỉnh luật kinh doanh bảo hiểm mà đợc điều chỉnh quy chế pháp lý riêng Tính phi thơng mại BHTG thể chỗ, bên bảo hiểm tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - tổ chức tài nhà nớc, mục tiêu hoạt động không nhằm mục đích lợi nhuận mà nhằm mục đích bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có tên giao dịch quốc tế Deposit Insurance of Vietnam (DIV) môt tổ chøc tµi chÝnh nhµ níc, nhµ níc thµnh lËp, đợc nhà nớc cấp vốn, nhà nớc bổ nhiệm ngời quản trị điều hành BHTG Việt Nam hoạt động không mục đích lợi nhuận nhng phải bảo đảm an toàn vốn bù đắp chi phí, đợc miễn nộp loại thuế Chế độ BHTG Việt Nam đợc quy định văn pháp luật với nội dung chính: quy định phạm vi áp dụng (chủ thể quan hệ bảo hiểm; loại tiền gửi đợc bảo hiểm; giới hạn số tiền bảo hiĨm); vỊ phÝ b¶o hiĨm tiỊn gưi; sù kiƯn b¶o hiểm việc chi trả khoản tiền gửi đợc bảo hiểm Cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG bao gồm: - Nghị định số 89/1999/NĐ - CP ngày 01/09/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi - Quyết định số 218/1999/QĐ - TTG ngày 09/11/1999 Thủ tớng Chính phủ thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Quyết định số 75/2000/QĐ - TTG ngµy 28/06/2000 cđa Thđ tíng ChÝnh phđ vỊ viƯc ban hành điều lệ tổ chức hoạt động BHTG Việt Nam - Quyết định số 145/2000/QĐ - TTG ngày 19/12/2000 cđa Thđ tíng ChÝnh phđ vỊ viƯc ban hµnh quy chế quản lý tài BHTG Việt Nam - Thông t số 03/2000/QĐ - NHNN ngày 16/03/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn thi hành Nghị định số 89/1999/NĐ - CP ngày 01/09/1999 Thđ tíng ChÝnh phđ vỊ b¶o hiĨm tiỊn gưi - Quyết định số 1077/2001/QĐ - NHNN ngày 27/08/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc việc sửa đổi Thông t số 03/2000/ QĐ-NHNN ngày 16/03/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc việc sửa đổi thông t số 03/2000/QĐ-NHNN ngày 16/03/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc - Thông t số 12/2003 ngày 13/12/2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc việc sửa đổi, bổ xung Thông t số 03/2000/TT-NHNN hớng dẫn thi hành nghị định 89/1999/NĐ-CP - Nghị định phủ số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/08/2005 việc sửa đổi bổ xung số điều nghị định số 89/1999/NĐ - CP ngày 01/09/1999 cđa ChÝnh phđ vỊ b¶o hiĨm tiỊn gưi Thùc tiễn áp dụng pháp luật BHTG tại ngân hàng thơng mại 2.1 Những u điểm pháp luật BHTG Trớc đòi hỏi cấp bách kinh tế thị trờng thách thức hội nhập quốc tế, với mục đích tăng cờng ổn định, an toàn phát triển lành mạnh hoạt động cảu hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền, BHTG Việt Nam đợc đời sở Nghị định 89/1999/NĐ - CP Chính phủ ngày 1/9/1999 QUyêt sđịnh 218/QĐ - TTG Thủ tớng Chính phđ ngµy 9/11/1999 Ngµy 7/10/2000 BHTG ViƯt Nam chÝnh thøc vào hoạt động Xuất đợc gần năm, BHTG Việt Nam đà đạt đợc số thành tựu bật, góp phần đầy lùi nguy rủi ro hoạt động tài - ngân hàng, đảm bảo quyền lợi số đông công chúng gửi tiền, tạo ổn định phát triển kinh tế xà hội Những thành tựu pháp luật BHTG Việt Nam sau gần năm vào thùc hiƯn cã thĨ kĨ ®Õn nh: Thø nhÊt, tỉ chức BHTG Viêtn Nam mở rộng mạng lới hoàn thiện chế quản lý năm qua, với việc ổn định máy tổ chức triển khai đầy đủ nghiệp vụ BHTG, BHTG Việt Nam đà mở rộng mạng lới hoạt động phạm vi nớc, thành lập chi nhánh BHTG địa bàn kinh tế trọng điểm, nơi tập trung nhiều tổ chức tài TCTD Đó chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, chi nhánh khu vực Hà Nội, chi nhánh khu vực đồng Sông Cửu Long Cần Thơ, Nam Trung Bộ Tây Nguyên Nha Trang, Đông Bắc Bộ Hải Phòng Bắc Trung Bộ Nghệ An, Bên cạnh ®ã, BHTG ViƯt Nam tiÕn hµnh hoµn thiƯn hƯ thèng văn nghiệp vụ quản trị điều hành, bao gồm khảng 40 văn pháp lý, Ngân hàng Nhà nớc dự thảo nghị định sửa đổi, bổ sung nghị định 89/1999/NĐ-CP Chính phủ BHTG dự kiến thay đổi chế hoạt động tổ chức BHTG để đáp ứng yêu cầu bổ sung, chỉnh sửa kịp thời chế, sách cho phù hợp với thực tiễn hoạt động Thứ hai, vỊ viƯc cÊp giÊy chøng nhËn BHTG cho c¸c tỉ chức tham gia BHTG Tính đến cuối năm 2004 BHTG ViƯt Nam ®· cÊp giÊy chøng nhËn BHTG cho 1068 TCTD tổ chức TCTD đợc thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật TCTD, hoạt động lÃnh thổ Việt Nam, có huy động tiền gửi cảu cá nhân đồng Việt Nam Tuy nhiên, trình hoạt động, số tổ chức tham gia BHTG khả toán bị quan Nhà nớc có thẩm quyền văn chấm dứt hoạt động, BHTG Việt Nam đà chấm dứt bảo hiểm thu hồi giấy chøng nhËn BHTG cđa 97 TCTD Nh vËy ®Õn nay, số lợng tổ chức tham gia BHTG 977 đơn vị gồm: Ngân hàng Thơng mại Nhà nớc, 34 Ngân hàng Thơng mại cổ phần, 25 Ngân hàng nớc Ngân hàng liên doanh, Công ty tài 903 Quỹ tín dụng nhân dân theo thống kê đến cuối năm 2005 số tổ chøc tham gia BHTG lµ 990 Thø ba, vỊ thu phí BHTG quản lý nguồn vốn: BHTG Việt Nam trọng đến công tác thu phí BHTG quản lý nguồn vốn pháp luật quy định, quỹ BHTG bỉ sung tõ ngn vèn thu phÝ nµy hµng năm sử dụng vốn để bù đắp chi phí Số phí BHTG tăng năm sau so với năm trớc mức 25-30%/năm Đây nguồn tài quan để tăng cờng lực xử lý rủi ro xảy từ phía tổ chøc tham gia BHTG, h¹n chÕ tíi møc thÊp nhÊt việc bao cấp từ ngân sách nhà nớc Với vốn ®iỊu lƯ ®ỵc cÊp 1000 tû ®ång kÕt hỵp víi nguồn thu phí, BHTG Việt Nam đà đầu t vào trái phiếu phủ, trái phiếu Kho bạc Nhà nớc, tiền gửi có kỳ hạn TCTD Nhà nớc theo quy định, đảm bảo an toàn, bảo tồn bù đắp chi phí Th t, v chi tr bảo hiểm giám sát trình lý tài sản TCTD bị phá sản Vấn đề xác định vị trí chủ nợ tổ chức BHTG chi trả bảo hiểm có thay đổi tích cực, cụ thể khoản 11 Điều Nghị định 109/2005/NĐ – CP ngày 24/8/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ – CP ngày 1/9/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi Quy định cũ qui định đến trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị phá sản Trong thực tế, nhiều tổ chức huy động tiền gửi bị chấm dứt hoạt động khả toán khơng có nghĩa tổ chức bị phá sản Trước đây, BHTG Việt Nam chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG bị giải thể sau q trình lý, số tiền thu hồi trả trước cho thành viên, cổ đơng góp vốn vị trí chủ nợ BHTG trật tự ưu tiên toán chưa qui định cách rõ ràng Vậy nên thay đổi xác định vị trí đắn tổ chức BHTG trình việc thu hồi phần lớn vốn (có thể tồn bộ) dễ thực nhà nước đứng để hỗ trợ xảy trường hợp đổ vỡ TCTD 2.2 Những điểm hạn chế pháp luật BHTG Thứ nhất, quy định đối tượng bảo hiểm Theo ước tính quỹ tiền tệ quốc tế, tốc độ tăng dự trữ ngoại hối nước ta thời gian trước năm 2006 khoảng 10%/năm đến năm 2006 đạt mức 6341 triệu đô la, gần gấp đôi mức dự trữ năm 2001 Tiền gửi ngoại tệ chiếm tỷ lệ lớn tổng số nguồn vốn huy động Những năm qua sách mở cửa Đảng Nhà nước vào thực tế thực có hiệu quả, cá nhân nước đầu tư vào nhiều nguồn nhân lực xuất lao động gia tăng Chính tỷ lệ tiền gửi ngoại tệ cá nhân nước nước thường trú Việt Nam ngày tăng cao Tuy nhiên pháp luật cho phép cá nhân gửi tiền ngoại tệ ngân hàng phép hoạt động ngoại hối, lại không qui định số tiền bảo hiểm Điều chưa hợp lý người dân ngày có điều kiện nhu cầu muốn gửi tiền vào ngân hàng Thø hai, c¸c quy định mức phí BHTG: Theo nghị đnh 89/1999/NĐ - CP Chính phủ văn hớng dẫn thi hành mức phí BHTG nớc ta 0,15%/năm tính tổng số d tiền gửi bình quân loại tiền đợc bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG Mức phí đợc điều chỉnh theo định Thủ tớng Chính phủ sở đề nghị ca tổ chức BHTG ý kiến cảu Ngân hàng Nhà nớc, Bộ tài Các yếu tố để xác định mức phí BHTG ý kiến Ngân hàng Nhà nớc, Bộ tài Các yếu tố để xác định mức phí BHTG quốc gia giới phụ thuộc vào mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng, mức độ rủi ro cđa tỉ chøc tham gia BHTG Theo th«ng lƯ quốc tế, việc thu phí BHTG đợc thực theo nguyên tắc: rủi ro cao mức phí cao ngợc lại Hiện mức phí BHGT nớc ta 0,15%/năm, u điểm mức phí tổ chức tham gia BHTG phải đóng góp mức phí nh nên nhu cầu đánh gía xác tình hình hoạt động tổ chức không cần thiết Trớc hết tạo tâm lý ỉ lại xét dới góc độ quản lý rủi ro hoạt động tổ chức tham gia BHTG, đồng thời tác dụng khuyến khích ngân hàng thi đua hoạt động tốt, cạnh tranh lành mạnh để đợc áp dụng mức phí bảo hiểm thấp Hơn nữa, với mức phí bảo hiểm nh vô hình chung đà đánh đồng tổ chức hoạt động tốt, độ an toàn cao với tổ chức hoạt động hiêu có độ rủi ro lớn Mặt khác, vào mức phÝ b¶o hiĨm chung, ngêi gưi tiỊn sÏ khã cã lựa chọn có ý thức thận trọng việc giao dịch với ngân hàng tổ chức tín dụng Thứ ba, vấn đề xác định loại tiền gửi đối tợng đợc BHTG: Do khái niệm tiền gửi cá nhân quy định luật TCTD Thông t 03/2000/TT NHNN Ngân hàng Nhà nớc không thống thiếu chặt chẽ, nên việc xử lý TCTD không đồng Nhợc điểm định nghĩa tiền gửi đợc bảo hiểm theo phơng pháp liệt kê dự liệu đợc hết trờng hợp phát sinh thực tế Chẳng hạn tiền gửi tiết kiệm dới hình thức BHTG Tuy nhiên, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bao gồm tiền gửi tài khoản cá nhân khái niệm định lợng đợc Có thể kể số tình điển hình làm minh chứng Tình thứ nhất, tiền gửi doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh có thuộc đối tợng đwocj bảo hiểm không? tiền thực tế, có hai trờng hợp xử lý khác Trờng hợp thứ nhất, có TCTD hạch toán loại tiền gửi vào tài khoản tiền gửi cá nhân nh loại tiền gửi thuộc diện đợc bảo hiểm Với xử lý nh trên, có lẽ TCTD đà vào tiêu chí sở hữu theo quy định pháp luật Bởi tiền gửi TCTD doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh thuộc phạm trù sở hữu cá nhân Trờng hợp thứ hai, co TCTD lại hoạch toán tiền gửi doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh vào tài khoản tổ chức không đợc bảo hiểm, rõ ràng trờng hợp TCTD đà dựa tiểu chí chủ thể Mặc dù doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh tổ chức có t cách phap nhân nhng lại đợc thành lập hoạt động theo Luật Doanh Nghiệp Và hä tham gia quan hƯ tiỊn gưi ë c¸c TCTD nh cấc quan hệ kinh tế khác t cách cá nhân mà với t cách doanh nghiệp(tổ chức) Theo pháp luật dân cá nhân đợc hiểu ngời cụ thể, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh lại tổ chức doanh nghiệp Do đó, tiền gửi tài khoản TCTD tiền gửi tổ chức không thuộc đối tợng đợc bảo hiĨm Râ rµng lµ sù thiÕu khoa häc vµ thiÕu thông quy định pháp luật loại tiền gửi cá nhân đợc bảo hiểm đà dẫn đến tình trạng xử lý thiếu đồng TCTD nói nh vậy, cần thiết phải có quy định cụ thể pháp luật điều chỉnh vấn đề này, không nên dựa vào yếu tố sở hữu ma fnên vào yếu tố chủ thể để xác định tiền gửi công ty cổ phần (t nhân), công ty trách nhiệm hữu hạn hay doanh nghiệp 100% vốn nớc thuộc sở hữu t nhân tiền gửi doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh TCTD thuộc tiều gửi tổ chức, không thuộc tiền gửi cá nhân không thuộc diên đợc bảo hiểm Tình thứ hai, khoản tiền ký quỹ cá nhân TCTD có thuộc đối tợng BHTG không? Hiện naym hầu hết cac TCTD không coi tiền ký quỹ cá nhân thuộc đối tợng đợc bảo hiểm, cho vấn đề ký quỹ thuộc quan hệ dân pháp luật dân điều chỉnh, tiền ký quỹ không thuộc phạm trù tiền gửi Tuy vậy, tiền ký quỹ, quy định Bộ luật dân (điều 365) quy định khía cạnh liên quan đến bảo đảm thực thiện nghĩa vụ dân sự, vậy, cần thiết phải quy định tiền gửi ký quỹ cá nhân TCTD loạt tiền gửi đợc bảo hiểm Hiện thực tế, hâu hết TCTD không coi tiền gửi ký quỹ cá nhân thuộc đối tợng đợc BHTG bất hợp khý quy định pháp luật, ảnh hởng trực tiệp đến quyền lợi ngêi gưi tiỊn T×nh hng thø ba, tiỊn gưi cđa đồng chủ tài khoản, cá nhân TCTD có thuộc đối tợng BHTG không? Thực tiễn gặp trờng hợp đồng chủ tài khoản, có bên đồng chủ tài khoản cá nhân có TCTD bóc tách khoản tiền cá nhân hởng bảo hiểm, có trờng hợp ATCTD coi tiền gửi tổ chức không cho hởng bảo hiểm trờng hợp nà TCTD đà lúng tong hớng dẫn cụ thể rõ ràng từ phía quan có thẩm quyền quản lý Nhà Nớc tiền tệ Tuy nhiên, vào nguyên tắc chung là: Tiền gửi cá nhân đợc bảo hiểm dù cá nhân trờng hợp đồng chủ tài khoản phải đợc bóc tách để hởng BHTG Tất nhiên tài khoản có đồng chủ tài khoản tổ 10 chức, tất đồng chủ tài khoản cá nhân toàn tiền gửi tài khoản thuộc đối tợng pháp luật liên quan đến tiền gửi cá nhân thuộc diện đợc BHTG Tình thø t, tiỊn gưi cđa tỉ chøc, tËp thĨ, gia đình, tổ hợp tác nhng đứng tên cá nhân có thuộc diện BHTG không? Vấn đề đặt tình xác định chủ thể ngời đứng tên chủ tài khoản sở hữu thực tế số tiền tài khoản đó? Thực tế hoàn cảnh TCTD xác định đợc chủ thể thực giao dịch tử tiền cá nhân hya tỏê chức, có biến tớng xảy ra, nh việc ding tiền gửi tập thể danh nghĩa cá nhân để hởng bảo hiểm nhiên, TCTD không chứng minh đợc tiền gửi tổ chức, tập thể,khi số tiền tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân cụ thể phải coi tiền gửi cá nhân không nên từ chối bảo hiểm 2.3 Nguyên nhân thực trạng pháp luật thực tiền thi hành pháp luật BHTG Việt Nam Có nhiều nguyên nhân, kể chủ quan khách quan tác động đến thực trạng pháp luật thực tiễn thi hành pháp luật vỊ BHTG ë ViƯt Nam Nhng nh×n chung ë gãc độ tổng quát, số nguyên nhân chủ yếu nh sau: Thứ nhất, BHTG loại hình bảo hiểm mẻ Việt Nam, pháp luật BHTG đợc xây dung cở sở tham khảo kinh nghiệm nớc trớc mà xuất phát từ thực tế khách quan, văn pháp luật BHTG ban hành cha qua thực tế sống kiểm nghiệm Vì thế, pháp luật BHTG sơ sài Thực tiễn thi hành pháp luật BHTG cho thấy thiếu đồng chế, sách pháp luật Nhà nớc, quy định cha rõ ràng thiếu ổn định Chẳng hạn, công tác chi trả tiền bảo hiểm thu hồi nợ sau lý TCTD bị giải thể hay phá sản có nhiều vớng mắc thông Đây nguyên nhân dẫn tới khó khăn định việc triển khai thùc hiƯn nghiƯp vơ BHTG ë níc ta hiƯn §Ĩ ph¸p lt vỊ BHTG ë ViƯt Nam ¸p dơng có hiệu quả, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền cách hữu hiệu, đồng thời trì an toàn, ổn định hệ thống ngân hàng, cần thiết phải hoàn thiện pháp luật BHTG bảo đảm tính khoa học, đồng bộ, thống phù hợp thực tiễn 11 Thứ hai, nên kinh tÕ – x· héi cã bíc ph¸t triĨn míi, nhiều quy định pháp luật BHTG đà trở lên lạc hậu so với thực tiễn sống Hơn hệ thống pháp luật nớc ta trình hoàn thiện, thờng xuyên thay đổi dẫn đến mâu thuẫn thiếu đồng quy định pháp luật văn pháp luật khác Thứ ba, nhiều quan điểm, ý kiến khác mô hình BHTG nớc ta, sụ nhËn thøc vỊ tÇm quan träng cđa BHTG ë mét số quan, cán Nhà nớc hạn chế nên lĩnh vực BHTG cha thực đợc ý quan tâm mức Thứ t, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm hoạt động tổ chức BHTG hạn chế nên hiệu quản thu đợc không cao, việc chấp hành quy định pháp luật BHTG cha nghiêm túc Cụ thể: - Về công tác kiĨm tra: KiĨm tra tỉ chøc tham gia BHTG lµ công tác then chốt, quan trọng hàng đầu, có ý nghĩa định đến việc tổ chức BHTH có đạt đợc mục tiêu đề hay không? Nghị định 89/1999/NĐ - CP phủ quy định rõ việc cảnh báo, kiểm tra, phát sớm TCTD có khả dẫn đến an toàn có giải pháp, chán chỉnh chức chđ u cđa tỉ chøc BHTG Tuy nhiªn hiƯn nay, chức cha đợc trọng thực nguyên nhân dẫn đến yếu kém, sai phạm tổ chức tham gia BHTG hoạt động Hạn chế công tác kiểm tra BHTG Việt Nam thêi gian qua thĨ hiƯn ë c¸c khÝa cạnh: Số lợng đợt kiểm tra ít, chất lợng kiĨm tra cha c¸o, tÝnh chn ho¸ vỊ néi dung phơng thức kiểm tra cha kịp thời khoa học Tính đến 30/9/2003 BHTG Viện nam đà tiến hành kiểm tra 826 tæ chøc tham gia BHTG tæng sè 1033 tổ chức Với tiến độ này, để kiểm tra hết lần tất khách hàng mình, tổ chức BHTG cần phải năm có nhiều nguyên nhân lý giải cho thực trạng Xét góc độ chủ quan, nói công tác kiểm tra tang linh vực BHTG nghiệp vụ khó, đòi hỏi phải có kiến thức kinh nghiệm tổng hợp Tring tổ chức BHTG Việt Nam đời không lâu, đội ngũ cán nhân viên cha đợc đào tạo sâu chuyên môn nên khả phân tích, đánh giá tình hình nh kinh nghiệm quản lý nhiều hạn chế góc độ khách quan, nghị định 89/1999/NĐ - CP văn hớng dẫn có quy định trách nhiệm kiểm tra tỉ chøc BHTG ViƯt Nam Tuy 12 nhiªn thêi gian đầu nhiều ý kiến thiếu đồng thuận hoạt động này, vậy, BHTG Việt Nam đà thận trọng, không triển khai công tác kiểm tra theo tiến độ đà dự định Về công tác giám sát: công tác giám sát tổ chức tham gia BHTG hầu nh cha đợc tiến hành hai năm đâu hoạt động BHTG, ngoại trừ việc giám sát nộp phí thông qua sè liƯu b¸o c¸o cđa c¸c tỉ chøc tham gia BHTG Đến ngày 08/03/2002, công tác giám sát BHTG Việt Nam có báo cáo tình hình hoạt động quỹ tín dụng nhân dân sở Thực chất báo cáo đợc tổng hợp dựa sở báo cáo ngân hàng nhà nớc không hoàn toàn sở số liệu thu thập từ khách hàng mà BHTG Việt Nam có đợc Nguyên nhân chậm triển khai công tác giám sát kể tới nh: Mô hình quy định khung cho hoạt động giám sát cha đợc hoạch định xây dựngkịp thời; cán quan BHTG Việt Nam hạn chế số lợng khả phân tích, đánh giá tình hình; Các điều kiện thông tin cho hoạt động giám sát khó khăn - Về việc chấp hành quy định pháp luật BHTG tổ chøc tham gia BHTG cha nghiªm chØnh Do giai đoạn đầu hoạt động BHTG, đơn vị tham gia cha có ý thức chấp hành quy định lập báo cáo gửi tổ chức BHTG Việt Nam Đây khó khăn ảnh hởng đến chất lợng tiến độ triển khai hoạt động giám sát BHTG Việt Nam thêi gian qua VÝ dô, tõ tham gia BHTG Việt Nam ngày 01/08/2000 đến 30/04/2002, 187 khách hµng tham gia BHTG ViƯt Nam chØ gưi tíi BHTG Việt Nam 42 báo cáo loại không tính kê nộp phí, theo quy định tổng số báo cáo phải 1400 Phơng hớng giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo hiểm tiền gửi Ngân Hàng Thơng Mại 3.1 Những định hớng Thực trạng pháp luật thực tiễn thi hành pháp luật BHTG Việt Nam cho thấy, bên cạnh thành tựu đà đạt đợc, pháp luật BHTG nhiều hạn chế bất cập, có nhiều quy định không phù hợp với điều kiện kinh tế - xà hội đất nớc 13 Trên sở tổng kết đánh giá thực trạng pháp luật thực tiễn thi hành pháp luật BHTG nớc ta năm qua, từ rút điểm mạnh, điểm yếu để định hớng hoàn thiện pháp luật biện pháp bảo đảm thực pháp luật, nhằm phát huy mặt tích cực hạn chế đến mức thấp điểm yếu pháp luật BHTG Việt Nam, đáp ứng đòi hỏi thực tế khách quan Theo chúng tôi, thời gian tới việc hoàn thiện hệ thống pháp luật BHTG cần theo định hớng sau đây: Hoàn thiện pháp luật BHTG phải xuất từ thực tiễn đòi hỏi khách quan sống Pháp luật chẳng qua phản ánh dới hình thức pháp lý quan hệ xà hội Những biến đổi xà hội, biến đổi kinh tế tất yếu dẫn đến lỗi thời pháp luật Do tác động từ nhiều yếu tố kinh tế thị trờng, quy định pháp lt vỊ BHTG ë ViƯt Nam hiƯn t¹i béc lé nhiều hạn chế bất cập Do vậy, trình hoàn thiện, cần thiết phải đa sửa đổi, bổ sung hợp lý để phù hợp với tình hình Bên cạnh việc xây dựng chế, sách pháp luật quán, đồng bộ, cần thiết phải củng cố, trì quy định hợp lý khác Nghĩa việc đổi mới, kiện toàn chế, sách BHTG cần kết hợp việc sửa đổi nội dung pháp luật không phù hợp bổ sung kịp thời quy định cần thiết ®Ĩ ®iỊu chØnh ViƯc hoµn thiƯn thêi gian tíi có phải tính đến thay đổi kinh tế thị trờng, yếu tố phát sinh đời sống tác động vào thực trạng pháp luật thực tiễn thi hành pháp luật BHTG Việt Nam Có nh vậy, Nhà nớc xây dựng đợc chế, sách quán, đồng lĩnh vực BHTG Hoàn thiện pháp luật BHTG phải sở đờng lối sách Đảng Nhà nớc Về mặt lý luận, nguyên tắc Đảng lÃnh đạo nguyên tắc pháp luật nớc ta Vì pháp luật BHTG phải đợc xây dựng, tổ chức thực hoàn thiện sở đờng lối Đảng; cụ thể đờng lối kinh tế mà Đảng Nhà nớc đề ra, lÃnh đạo thực Hoàn thiện pháp luật BHTG phải đặt mối quan hệ với việc hoàn thiện hệ thống pháp luật 14 Bởi vì, quan hệ xà hội không tồn độc lập tách rời nhau, nên nhóm quy phạm pháp luật điều chỉnh nhóm quan hệ xà hội khác tồn mối quan hệ lẫn Đó sở tạo nên tính hệ thống pháp luật Do có tính hệ thống thống tơng đối nên x©y dùng, tỉ chøc thùc hiƯn bÊt cø mét phận luật nào, phải đặt mối quan hệ với phận luật khác Mỗi nhóm quy phạm điều chỉnh lĩnh vực, quy phạm điều kiện để thực hiện, làm rõ, giải thích quy phạm kiaCũng nh pháp luật BHTG phận pháp luật điều chỉnh vấn đề cụ thể, việc hoàn thiện mảng pháp luật phải đặt mối quan hệ với việc hoàn thiện hệ thống pháp luật mà trớc hết pháp luật ngân hàng Hoàn thiện pháp luật BHTG phải gắn với việc hoàn thiện chế xây dựng thực pháp luật Mục đích cuối trình hoàn thiện pháp luật để đa pháp luật vào sống, phát huy vài trò điều chỉnh quan hệ xà hội Song thân quy phạm pháp luật dù đà đợc xây dựng hoàn thiện thực đa vào sống phát huy tác dụng điều chỉnh có chế tốt, đảm bảo cho việc thực quy phạm (điều kiện cần thiết để thực hóa pháp luật đời sống) Xây dựng, hoàn thiện có chế để thực bớc trình hình thành, tồn phát triển quy phạm pháp luật nói chung Cũng nh việc hoàn thiện pháp luật BHTG tách rời việc hoàn thiện chế xây dựng thực pháp luật Xây dựng, hoàn thiện điều kiện cần nhng chế bảo đảm thực điều kiện đủ để pháp luật phát huy vai trò điều chỉnh Hoàn thiện pháp luật BHTG phải sở tham khảo, học hỏi có chọn lọc kinh nghiệm nớc trớc; đảm bảo phù hợp víi ®iỊu kiƯn kinh tÕ x· héi níc ta ®ång thời đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Pháp luật nớc đợc xây dựng sở, điều kiện hoàn cảnh cụ thể nớc Tuy nhiên dới tác động cđa xu thÕ qc tÕ hãa hiƯn nay, c¸c qc gia muốn phát triển đóng cửa, biệt lập với giới bên Trong lĩnh vực BHTG vậy, cần tham khảo, học tập kinh nghiệm pháp luật nớc, kế thừa thành tựu pháp lý nhân loại nhng phải có chọn lọc để vừa bảo đảm tính tơng đồng pháp 15 lt ViƯt Nam víi ph¸p lt cđa c¸c níc; võa phải phù hợp với kinh doanh kinh tế xà hội thĨ cđa qc gia minh Th¸ng 2/2003 BHTG ViƯt Nam đà thức trở thành thành viên Hiệp hội BHTG giới (IADI) Chính vậy, việc đổi mới, hoàn thiện pháp luật BHTG thời gian tới cần thiết phải đợc xây dựng cho phù hợp với thông lệ, quy chuẩn quốc tế mà quốc gia áp dụng Bên cạnh đó, Nhà nớc cần thiết phải có biện pháp thích hợp nh nâng cao khả tài chính, trình độ quản lý, điều hành tổ chức BHTG, hoàn thiện sở pháp lý triển khai nghiệp vụ BHTG, nghiên cứu áp dụng mức phí theo thông lệ quốc tế v.vThực đợc kịp thời có hiệu cá vấn đề đó, BHTG Việt Nam đợc vị trí định khu vực mà có u tiếp thu kiến thức, hỗ trợ nâng cao lực từ thành viên tham gia HiƯp héi BHTG cịng nh c¸c tỉ chøc qc tế khác 3.2 Những nội dung pháp luật cần hoàn thiện: Sự thay đổi mặt kinh tế - xà hội nớc ta năm gần kéo theo đòi hỏi khách quan phải có chế, sách pháp luật thật đồng phù hợp Để nâng cao vai trò hoạt động BHTG đời sống kinh tế - xà hội, đảm bảo thực tốt chức năng, nhiệm vụ mục đích đề ra, Nhà nớc cần có điều chỉnh hợp lý để bớc hoàn thiện kiện toàn pháp luật BHTG Việt Nam Qua nghiên cứu thực tiễn tình hình kết hợp với việc tham khảo tài liệu có liên quan, xin mạnh dạn đa đề xuất để hoàn thiện mét sè néi dung ph¸p lt chđ u nh sau: 3.2.1 Mở rộng đối tợng BHTG tổ chức tham gia BHTG: Nh đà phân tích, pháp luật BHTG Việt Nam qui định đối tợng bảo hiểm Đồng Việt Nam cá nhân gửi tổ chức tham gia BHTG Tuy vậy, năm gần đây, đổi chế, sách Đảng Nhà nớc có tác dụng thúc ®Èy ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ x· héi, ®êi sèng thu nhập ngời dân ngày đợc cải thiện, nhu cầu gửi tiền họ ngày gia tăng Trong đó, lợng dự trữ ngoại tệ tiền gửi ngoại tệ ngân hàng dần chiếm tỉ lệ cao Nh vậy, để đảm bảo quyền lợi 16 ngời gửi tiền đồng thời tăng tỉ lệ huy động vốn ngoại tệ ngân hàng, cần thiết phải mở rộng đối tợng BHTG Việc loại tiền gửi ngoại tệ đợc qui định đối tợng thuộc diện đợc bảo hiểm tạo cảm giác yên tâm cho công chúng gửi tiền (nhất ngời có lợng tiền gửi ngoại tệ), đồng thời có tác dụng kích thích họ tham gia vào nhiều giao dịch tới ngân hàng, qua làm tăng tỉ lệ tiền gửi ngoại tệ quốc gia, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Mở rộng đối tợng bảo hiểm đồng ngoại tệ không đáp ứng đợc nhu cầu đòi hỏi nớc mà thể tâm Nhà nớc ta trình hội nhập vào thÞ trêng BHTG thÕ giíi Cïng víi viƯc më réng đối tợng bảo hiểm, thời gian tới, Chính phủ cần xem xét, cân nhắc, phân tích đánh giá tình hình để mở rộng đối tợng tham gia BHTG Nh loại hình tổ chức tham gia BHTG nh Tiết kiệm Bu điện thuộc diện tổ chức phải tham gia BHTG bắt buộc Có nh đảm bảo tính hợp lý đắn qui định pháp luật hành 3.2.2 Phân loại BHTG dựa mức độ rủi ro: Các yếu tố để xác định mức phí BHTG theo thông lệ quốc tế là: mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng, mức độ rủi ro tổ chức tham gia BHTG khả tài tổ chức BHTGHiện hầu hết n ớc có áp dụng mô hình BHTG giới thực thu phí bảo hiểm theo nguyên tắc: rủi ro cao phí bảo hiểm cao ngợc lại Tuy mức phí BHTG Việt Nam theo qui định Nghị định 89/1999/NĐ-CP Chính phủ 0,15% năm áp dụng tất tổ chức tham gia BHTG không hợp lý trái với nguyên tắc bảo hiểm Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam liên tục tăng trởng ổn định, hoạt động nh chất lợng theo dõi, giám sát kiểm tra TCTD chấp hành qui định an toàn hoạt động tổ chức BHTG ngày có hiệu Đó sở để bớc thay đổi mức phí BHTG Việc qui định áp dơng chung mét møc phÝ BHTG nh hiƯn cã số nhợc điểm hạn chế định Thứ nhất, tạo khả xuất biểu ỷ lại xét dới góc độ quản lý rủi ro hoạt động tổ chức tham gia BHTG Thứ hai, việc áp dụng mức phí bảo hiểm dàn tác dụng động viên, khuyến khích ngân hàng thi đua 17 hoạt động tốt, an toàn cao để đợc hởng mức phí BHTG thấp (thông thờng, TCTD quản lý đợc độ rủi ro tốt có nguy phá sản thấp đợc áp dụng mức phí bảo hiểm thấp so với TCTD có nguy phá sản cao) Cuối cùng, việc qui định chung mức phí BHTG nh vô tình "cào bằng" tất TCTD (cả tốt lẫn yếu kém) nh Những điểm bất hợp lý nêu tạo bất cập cần thiết phải điều chỉnh Nh vậy, vấn đề cần đặt phải xác định mức phí BHTG thật phù hợp vào tiêu TCTD để ¸p dơng møc phÝ lµ mét biƯn ph¸p tèi u Để làm đợc điều này, cần thiết phải nghiên cứu, xếp cho phí bảo hiểm áp dụng cho tổ chức tham gia BHTG phải tơng ứng với mức ®é rđi ro cđa chÝnh tỉ chøc ®ã Tuy nhiªn ®iỊu kiƯn níc ta hiƯn nay, cha thĨ thùc việc xếp hạng TCTD cách đồng bộ, xác, chặt chẽ khoa học nhiều yếu tố chủ quan khách quan đem lại Do vậy, trớc mắt Chính phủ cần xem xét áp dụng thí điểm mức phí phân bổ theo loại hình tổ chức tham gia BHTG Ví dụ nh ngân hàng thơng mại Nhà nớc đợc áp dụng mức phí bảo hiểm thấp so với quỹ tín dụng nhân dân - tổ chức tài có ®é rđi ro cao h¬n (thùc tÕ cho thÊy, trờng hợp mà BHTG Việt Nam đà áp dụng việc chi trả thuộc quỹ tién dụng nhân dân) Việc phân loại phí BHTG dựa mức ®é rđi ro cđa c¸c tỉ chøc tham gia BHTG nội dung pháp luật quan trọng cần hoàn thiện kịp thời để đổi chế, sách BHTG, thúc đẩy trình hội nhập vào thị trờng b¶o hiĨm thÕ giíi 3.2.3 Bổ sung qui định việc công khai thông tin hoạt động TCTD: Hiện pháp luật cần qui định cụ thể thông tin, số liệu hoạt động mà TCTD bắt buộc phải cơng khai cho cơng chúng (ít cho khách hàng cổ đông) biết theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế, trước mắt số liệu tiêu bắt buộc theo qui định ngân hàng Nhà nước Thực tốt vấn đề đem lại lợi ích cho thân TCTD cho xã hội Đối với cổ đơng, khách hàng, người gửi tiền: có nhiều thơng tin xác chất lượng hoạt động TCTD giúp cho họ có định 18 đắn việc đầu tư, giao dịch với ngân hàng Đây cách tốt để bảo vệ quyền lợi cơng chúng (thường khơng có đủ khó để có thơng tin xác TCTD) Đồng thời, phản ứng khách hàng, chủ nợ trước thông tin thuộc TCTD định hướng lại hoạt động Đối với TCTD, việc cơng khai chất lượng hoạt động làm giảm bớt liều lĩnh, bất hợp pháp (nếu có) tổ chức Đối với quan quản lý pháp luật giảm khối lượng công việc giám sát, theo dõi chia sẻ với công chúng đồng thời phát nhanh ngăn chặn kịp thời hành vi nguy Tuy nhiên, việc công khai hoạt động TCTD làm hỏng nỗ lực giải khó khăn tiết lộ bí mật hệ thống tài Có thể người gửi tiền bảo hiểm không ý đến thông tin người gửi tiền không bảo hiểm chủ nợ khác rút vốn khỏi TCTD bị xếp hạng thấp cung cấp số tổ chức này) Bên cạnh đó, ngân hàng xếp hạng cao dùng thứ hạng cơng khai để thu hút thêm nhiều tiền gửi dịch vụ khác phía mình, làm cho sức ép cạnh tranh lên ngân hàng nhỏ tăng cao Chính vậy, để hoàn thiện nội dung pháp luật này, cần phải tạo cân thích hợp bên ý chí muốn cải tiến cơng tác quản lý lành mạnh, tăng cường kỷ luật thị trường thông qua việc công khai thông tin bên nhu cầu bảo mật Một số nước tìm cân qua việc thực sách cơng khai phần (Đài Loan, Mỹ, canađa) Nghĩa mức tối thiểu, nét hệ thống tiêu phổ biến cho cơng chúng tỉ lệ xếp hạng cụ thể thỉ phổ biến đến Hội đồng quản trị ban điều hành ngân hàng Trong thời gian tới, quan Nhà nước có thẩm quyền cần phối hợp chặt chẽ sở nghiên cứu tỉ mỉ thực trạng pháp luật kết hợp với việc tham khảo pháp luật nước, từ đưa qui định hợp lý điều chỉnh hoạt động công khai thông tin hoạt động tổ chức tham gia BHTG 3.2.4 Làm rõ khái niệm “tiền gửi bảo hiểm” cá nhân TCTD 19 Cần phải xác định tiền gửi bảo hiểm tiền gửi cá nhân tiền gửi phải hiểu theo nghĩa rộng, bao gồm: tiền gửi tiết kiệm hình thức; tiền mua chứng tiền gửi trái phiếu ghi danh tổ chức tham gia BHTG phát hành; loại tiền tài khoản cá nhân gửi TCTD hình thức Theo đó, tiền gửi đồng chủ tài khoản cá nhân, khoản tiền ký quỹ, ký cược khoản tiền khác cá nhân gửi TCTD thuộc đối tượng BHTG Việc xác định đâu tiền gửi cá nhân TCTD bảo hiểm khơng nên vào tiêu chí sở hữu, mà nên vào tiêu chí chủ thể quan hệ pháp luật tiền gửi Cá nhân hiểu thực thể tự nhiên phi cấu (tự nhiên nhân), có lực pháp luật dân sự, tham gia quan hệ pháp luật tiền gửi Theo đó: -Tiền gửi doanh nghiệp tư nhân, cơng ty hợp danh, tổ hợp tác không thuộc phạm trù tiền gửi cá nhân bảo hiểm -Tiền gửi cùa hộ gia đình nên quy định đối tượng BHTG Vì hộ gia đình khơng nằm phạm trù cá nhân theo qui định Bộ luật dân thực chất tổ chức Mặt khác, theo Bộ luật dân sự, hộ gia đình tham gia quan hệ pháp luật thơng qua người đại diện, vậy, tài khoản tiền gửi hộ gia đình TCTD đương nhiên đứng tên người đại diện phải coi tiền gửi cá nhân - Tiền gửi tập thể, Uỷ ban nhân dân, Hợp tác xã hay tổ chức đứng tên cá nhân mà TCTD có đủ sở pháp lý khẳng định tiền tập thể, khơng phải tiền gửi thuộc sở hữu cá nhân người đứng tên tài khoản khơng thuộc đối tượng bảo hiểm Đây hạn chế pháp luật BHTG Việt Nam, tiền tập thể gửi danh nghĩa cá nhân bảo hiểm, lý thuyết, khoản tiền không thuộc đối tượng BHTG Chính vậy, để khắc phục trường hợp pháp luật cần phải có quy định phịng ngừa TCTD khơng chứng minh tiền thuộc sở hữu tập thể theo nguyên tắc, phải thực nghĩa vụ bảo hiểm Về mặt lập pháp, Nghị định Chính phủ cần phải quy định cụ thể rõ ràng cách liệt kê tiền gửi cá nhân bảo 20 hiểm loại tiền gửi nào? cá nhân nào? Đồng thời khẳng định rõ theo cách loại trừ, loại tiền gửi cá nhân xác định danh mục đối tượng bảo hiểm tất loại tiền gửi khác không thuộc đối tượng bảo hiểm Từ đó, thực tiễn tránh tình trạng xử lý theo kiểu suy luận t hiếu thiếu thống trình bày 3.2.5 Bổ sung qui định cho phép tổ chức tham gia BHTG thoả thuận với tổ chức BHTG nâng số tiền bảo hiểm mức tối đa theo qui định pháp luật Mục đích BHTG để bảo vệ người gửi tiền (đặc biệt người gửi tiền) Tuy nhiên, thực tế, với việc thực chi trả bảo hiểm theo hạn mức, cá nhân gửi tiền “lách luật” cách chia nhỏ số tiền đem gửi nhiều nơi, cho phần tiền họ gửi tổ chức tương ứng với số tiền tối đa bảo hiểm (Brockred Deposit) Như vậy, khơng mục đích BHTG đảm bảo lợi ích số đơng người gửi tiền khơng thực được, mà điều làm tăng gánh nặng tài cho tổ chức BHTG Như vậy, để tăng cường khả cạnh tranh TCTD việc huy động tiền gửi cá nhân, đồng thời giảm bớt thủ tục cá nhân gửi tiền tổ chức này, pháp luật cho phép tổ chức tham gia BHTG quyền thỏa thuận với tổ chức BHTG việc nâng mức chi trả tiền bảo hiểm vượt giới hạn tối đa cho phép Chẳng hạn, tổ chức tham gia BHTG thoả thuận với tổ chức BHTG Việt nam để nâng mức chi trả bảo hiểm lên 50 triệu đồng (vượt 20 triệu so với quy định pháp luật) Tuy vậy, để làm điều này, tổ chức tham gia BHTG cần phải đạt số tiêu mà tổ chức BHTG đặt Ví dụ như: áp dụng mức phí thoả thuận cao mức phí thơng thường, thực tốt biện pháp đảm bảo an toàn thực nghiệp vụ v.v Bên cạnh đó, BHTG Việt Nam cần xem xét, đánh giá tình hình dựa sở báo cáo tổ chức tham gia BHTG thông tin thu thập được, để tiến hành nâng hạn mức chi trả bảo hiểm theo thoả thuận với tổ chức tham gia BHTG 3.3 CÁC BIỆN PHÁP ĐẢM BẢO THỰC HIỆN 21 Để cho chế, sách pháp luật BHTG Việt Nam vào thực phát huy hiệu mức cao nhất, quan Nhà nước có thẩm quyền cần thiết phải có biện pháp đảm bảo thực Có thể kể đến số biện pháp sau 3.3.1 Cải tiến tăng cường công tác kiểm tra Như đánh giá trên, công tác kiểm tra hoạt động tổ chức tham gia BHTG việc thực quy định pháp luật BHTG tổ chức có nhiều hạn chế Để pháp luật BHTG Việt Nam áp dụng cách triệt để có hiệu cao, công tác kiểm tra cần đẩy mạnh theo hướng xây dựng quy trình kiểm tra kịp thời khoa học Định hướng cải tiến công tác kiểm tra thời gian tới giải hạn chế tồn tại, đồng thời đưa công tác kiểm tra thành mặt quan trọng hoạt động BHTG Trong khuôn khổ cải tiến công tác kiểm tra tổ chức tham gia BHTG, nội dung sau cần quan tâm: * Cơ sở pháp lý cho công tác kiểm tra * Thể chế hố nội dung quy trình kiểm tra * Nguồn nhân lực thực kiểm tra Chức kiểm tra BHTG Việt Nam tổ chức tham gia BHTG cần pháp luật quy định cụ thể nâng cao hiệu lực hoạt động Một biện pháp để nâng cao vai trò cơng tác kiểm tra cần có sở pháp lý khẳng định hoạt động kiểm tra tổ chức BHTG Việt Nam tổ chức tham gia BHTG độc lập với công tác kiểm tra đơn vị thực chức tra Ngân hàng nhà nước Công tác kiểm tra việc chấp hành quy định pháp luật BHTG biện pháp thích hợp điều kiện nay, hoạt động có ý nghĩa quan trọng, ngăn ngừa đẩy lùi nguy đổ vỡ ngân hàng, giảm thiểu rủi ro hoạt động trung gian tài Chính vậy, cơng tác cần tiến hành thường xuyên phải thực tất loại hình tổ chức tham gia BHTG khơng phải áp dụng với quỹ tín dụng nhân dân Nội dung quy trình kiểm tra tổ chức BHTG Việt Nam tổ chức tham gia BHTG cần thể chế hố cách thống 22 tồn hệ thống BHTG Việt Nam Nội dung kiểm tra cần xây dựng điều chỉnh kịp thời, phù hợp với quy mơ trình độ hoạt động tổ chức tham gia BHTG không nên phụ thuộc vào quy định an toàn hoạt động ngân hàng Ngân hàng nhà nước xây dựng Bên cạnh đó, cần thiết phải đào tạo, bổ sung nguồn nhân lực, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kiểm tra Trước mắt cần đẩy mạnh tiến hành thường xuyên việc kiểm tra chỗ Việc kiểm tra cần phải tập trung vào vấn đề: chất lượng tài sản “có”, cụ thể chất lượng khoản cho vay (bao gồm hồ sơ, tính pháp lý đầy đủ); yêu cầu vốn theo qui định ngân hàng nhà nước, chất lượng quản lý kinh doanh nhân (bao gồm thu nhập xử lý thông tin), lợi nhuận khả sinh lời, khả toán khoản Nội dung tra cần phải xác định bảng điểm đánh giá Dựa vào điểm đánh giá, ngân hàng nhà nước phải có biện pháp kịp thời, răn đe TCTD nằm mức điểm chuẩn Sự răn đe, chấn chỉnh kịp thời Ngân hàng Nhà nước góp phần làm hạn chế tiêu cực nói Cơng tác kiểm tra cần phải kết hợp hình thức có khơng có thơng báo trước, phải có trọng điểm, tránh dàn Đơn vị yếu kém, có vấn đề cần ý kiểm tra nhiều so với đơn vị tốt Cần có biện pháp khen thưởng hoạt động giám sát nội TCTD kết phù hợp với đánh giá tra ngân hàng Từ nâng cao vai trị, hiệu công tác giám sát nội giảm nhẹ khối lượng công việc tra ngân hàng chức kiểm tra tổ chức BHTG Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động TCTD có tác động ngăn chặn kịp thời nguy đổ vỡ tài chính, từ đảm bảo cho giao dịch tổ chức an tồn, lành mạnh có hiệu Khơng thế, biện pháp cịn góp phần làm cho quy định pháp luật BHTG Việt Nam vào thực tế đời sống, phát huy mặt tích cực hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy hoạt động tài ngân hàng 3.3.2 Cải tiến công tác giám sát: 23 Công tác giám sát tổ chức BHTG Việt Nam tổ chức tham gia BHTG cần xem cơng tác có phần quan trọng đặc biệt Làm tốt cơng tác có tác dụng nâng cao hiệu chất lượng hoạt động khác BHTG Việt Nam Không vậy, công tác giám sát quan tâm mức có vai trị quan trọng việc thực quy định pháp luật Vì thế, thời gian tới cần thiết phải cải tiến công tác để đảm bảo thực pháp luật Thông tin tổ chức tham gia BHTG thơng tin tình hình kinh tế, trị nước sở thực cơng tác giám sát Muốn cơng tác giám sát có chất lượng với độ xác cao, tính kịp thời đầy đủ thông tin kỹ xử lý thông tin yếu tố định Để có thơng tin đáp ứng u cầu giám sát có hiệu quả, chế cho phép tổ chức BHTG khai thác thông tin từ đơn vị chức có liên quan đến hoạt động tổ chức tham gia BHTG, chế cung cấp thông tin trực tiếp từ tổ chức tham gia BHTG cho BHTG cần xây dựng kịp thời Hiện tại, pháp luật BHTG Việt Nam cần trọng xây dựng qui định giám sát hoạt động tổ chức tham gia BHTG sở vào qui mơ trình độ tổ chức để có biện pháp phù hợp Cơng tác giám sát chức chủ yếu BHTG Việt Nam Tuy vậy, thời gian qua, công tác chưa thực trọng phát huy mức 3.3.3 Tăng cường quản lý nhà nước việc thực pháp luật BHTG Để qui định BHTG Việt Nam thực có hiệu quả, quan nhà nước có thẩm quyền cần phối hợp đồng bộ, sở nắm bắt nghiên cứu tình hình, thơng qua tăng cường giám sát kiểm sát , đôn đốc thực pháp luật Cụ thể phủ thống quản lý pháp luật, BHTG phạm vi nước, tiến hành sửa đổi bổ sung qui phạm pháp luật phù hợp với yêu cầu khách quan thực trạng kinh tế xã hội, bên cạnh phân cấp quản lý cho cấp quản lý, ngành có liên quan Ngân hàng nhà nước quản lý hoạt động BHTG phạm vi, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn 24 KẾT LUẬN Từ nghiên cứu cho thấy việc thành lập quan BHTG việc ban hành văn pháp luật để điều chỉnh hoạt động hướng đắn Tuy nghiệp vụ Việt Nam thời gian gần năm triển khai thực hiện, thông qua hoạt động tổ chức BHTG Việt Nam, Nghị định 98/1999/NĐ – CP ngày 1/9/1999 văn pháp lý có liên quan áp dụng vào thực tiễn, đem lại thành tựu đáng khích lệ Cùng với biện pháp bảo đảm an tồn khác, hoạt động BHTG góp phần không nhỏ vào việc ổn định phát triển lành mạnh TCTD Hơn BHTG tạo lập niềm tin người gửi tiền ngân hàng, qua góp phần ổn định phát triển kinh tế xã hội Tuy vậy, đặt tình hình xu hướng tương lai, qui định pháp luật BHTG Việt Nam bộc lộ điểm yếu hạn chế số lĩnh vực định Điều đặt yêu cầu đổi mới, hoàn thiện pháp luật cách đồng bộ, thống sở đáp ứng đầy đủ đòi hỏi khách quan kinh tế, ổn định thị trường nước để vững vàng tình hình hội nhập 25 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng sửa đổi, bổ sung năm 2003 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2003 Nghị định 89/1999/NĐ – CP phủ BHTG Quyết định số 1077/2001/QĐ – NHNN ngày 27/8/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung Thông tư số 03/2000/TT – NHNN ngày 16/3/2000 hướng dẫn thi hành Nghị định số 89 Chính phủ BHTG Thông tư số 12/2003 ngày 13/12/2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung Thông tư số 03/2000/TT – NHNN hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/1999 Chính phủ BHTG Quyết định số 145/2000/QĐ – TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 19/12/2000 việc ban hành qui chế quản lý tài BHTG Việt Nam Quyết định 75/2000/QĐ – TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 28/6/2000 việc phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN Công văn 578/CV – NHNN việc đăng ký tham gia BHTG nộp phí BHTG ngày 29/6/2000 Cơng văn 4121/CV – QHQT Văn phịng Chính phủ ngày 25/7/2002 việc tham gia Hiệp hội BHTG Quốc tế BHTG Việt Nam 10 Giáo trình Luật Tài -Trường Đại học Luật Hà Nội 11 Giáo trình Luật Ngân hàng - Trường Đại học Luật Hà Nội 12 Giáo trình Bảo hiểm - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 26 MỤC LỤC 27 ... đặt mối quan hệ với việc hoàn thiện hệ thống pháp luật 14 Bởi vì, quan hệ xà hội không tồn độc lập tách rời nhau, nên nhóm quy phạm pháp luật điều chỉnh nhóm quan hệ xà hội khác tồn mối quan hệ... Mặc dù doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh tổ chức có t cách phap nhân nhng lại đợc thành lập hoạt động theo Luật Doanh NghiƯp Vµ hä tham gia quan hƯ tiỊn gưi ë c¸c TCTD cịng nh cÊc quan hƯ kinh... thay ®ỉi dÉn ®Õn sù m©u thn thiÕu ®ång bé quy định pháp luật văn pháp luật khác Thứ ba, nhiều quan điểm, ý kiến khác mô hình BHTG nớc ta, sơ nhËn thøc vỊ tÇm quan träng cđa BHTG số quan, cán Nhà