I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH KHOA KINH T PHÁT TRI N BÁO CÁO TÀI : TH C TR NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG EXIMBANK- CHI NHÁNH HỊA BÌNH Gi ng d n: T.S Hay Sinh Sinh viên th c hi n: Nguy n Th H Mã s sinh viên: 108204130 L p: Th Tp H Chí Minh- nh giá 01-K34 GVHD: TS Hay Sinh TĨM T TÀI X p h ng tín nhi m doanh nghi hi n v t hi n t r t lâu th gi i c ngân hàng t ch c tín d ng khác th gi i s d ng ng ng c a m n Vi c ch m doanh nghi p s cho ngân hàng nhìn t ng quát v nhi u m c ho ng, uy tín, r i ro kinh doanh c a doanh nghi ng r i ro mà có th g p ph i cho vay, h tr cho vi c quy xu t, bi c ngân hàng Vi t m b o ti nh c p tín d nh th i h n, lãi c áp d ng h th ng x p h ng tín nhi m v i s tr giúp c a máy tính s quan, h n ch r i ro t cán b tín d ng Bên c nh nh ng l i ích vi c x p h ng doanh nghi p giúp ngân hàng phân lo i khách hàng, t p v i t ng lo i khách hàng khác c tr ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i ngân hàng ,s n m t nhìn th c t v vi c áp d ng x p h ng tín nhi m n i b t i ngân hàng Eximbank (m t s nh ng ngân hàng l n c a Vi t Nam), nh ng m c h n ch T i pháp nh m hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p i X p h ng tín nhi c ta nói chung c cịn m i m Vi t Nam, bên c v i nh ng ki n th c hi u bi t h n ch c a b cịn khơng thi u xót Kính mong th thi Eximbank nói riêng c a em em có th hồn t t nghi p c a Tp H Chí MinhSVTT: Nguy n Th H SVTT: Nguy n Th H GVHD: TS Hay Sinh Nam 16 19 20 20 20 21 22 SVTT: Nguy n Th H GVHD: TS Hay Sinh 24 24 25 32 35 37 45 45 46 48 49 51 51 3.2.2 52 52 53 K t Lu n tài Tài li u tham kh o Ph l c SVTT: Nguy n Th H GVHD: TS Hay Sinh DANH M C B NG VÀ HÌNH V Bi 2.1: Tình hình ngu n v n kinh doanh c a chi nhánh Eximbank Hòa Bình 2008-2010 Bi 2.2 Bi 2.3 u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c a chi nh Bi 2.4 u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c Bi 2.5 u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c B ng 2.1 tín d ng c a chi nhánh Eximbank Hịa Bình 2008-2010 u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c a chi nhánh Eximbank- Hòa Bình -2010 PH N M Lý ch U tài Các nghi p v ngân hàng ch u a n n kinh t nói chung m SVTT: Nguy n Th H ng tr c ti p sâu s c b i nh c ng c a ngân hàng nói riêng GVHD: TS Hay Sinh t ng th i k nh nh Công tác th nh ho ng cho vay ng nguyên t c Vi c gia nh p th c hi n cam k t WTO s mang l i nh ng t o m t th v i theo ng m y khu ng c v qui mô tính ph c t p Kinh doanh ngân hàng m c bi t ho c r t nh y c m, hàm ch a nhi u r i ng cho vay R i ro tín d ng kh y nh ng t n th t mà ngân hàng ph i gánh ch u khách hàng không tr n c ho c không tr t t c ho c v n l n lãi Ho n,khơng tr ng cho vay có quy mơ l n nh t ng t i ngân hàng, mang l i l i nhu n ch y u cho ngân hàng, nên có r i ro, r n t t c ho ng khác ng v n, kinh doanh d ch v , k h n ch r i ro tín d ng, ngân hàng c n tìm ki m nh ng khách hàng có kh tr n, tìm ki l i l i nhu th quy c nh n xu t kinh doanh kh thi, mang nh cho vay Mu n v y, ngân hàng c n làm t t công tác c cho vay M t s nh nh tín d ng c s d ng hi u qu hi n x p h ng tín d ng doanh nghi p, nh m cung c p thông tin t ng quát nh t v c kh ngân hàn nh h n m c tín d ng, th i h n, m c lãi su nh c p tín d i v i doanh nghi a doanh ngi p Giúp h n ch m c th p nh t r i ro có th x y ra, cân b ng gi a r i ro l i nhu n có th thu V nghi p t i Eximbank- SVTT: Nguy n Th H c tr ng x p h ng tín nhi m doanh t nghi p c a GVHD: TS Hay Sinh M c tiêu nghiên c u - Nghiên c c tr ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i ngân hàng Eximbank chi nhánh Hịa Bình - gi i pháp nh m nâng cao ch ng h th ng x p h ng tín nhi m n i b t i chi nhánh Hòa Bình SVTT: Nguy n Th H GVHD: TS Hay Sinh ng ph m vi nghiên c u - ng: Th c tr ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i ngân hàng Eximbank chi nhánh Hịa Bình - Ph m vi nghiên c u: Tìm hi u ho Eximbank, tiêu chí ch ng x p h ng tín nhi m n i b t i m mà ngân hàng áp d ng cho vi c x p h ng doanh nghi p, k t qu n ch t n t i T u nguyên gi i pháp giúp hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i chi nhánh P u: Ti m hi p h ng tín nhi m doanh nghi p c a t ch c t i Vi t Nam th gi i so sánh v i quy trình c a Eximbank Ti n hành phân tích báo cáo tài c ct c tài X p h ng tín nhi m doanh nghi ng n Vi c ch t hi n t r t lâu th gi ng c a m c ngân hàng Vi t Nam m doanh nghi p s cho ngân hàng nhìn t ng quát v nhi u m c ho nghi ng, uy tín, r i ro kinh doanh c a doanh ng r i ro mà có th g p ph i cho vay, h tr cho vi c quy phá x p h ng doanh nghi p m b o ti nh c p tín d tài này, s nh th i h n, lãi xu t, bi n n m t nhìn th c t v vi c áp d ng x p h ng tín nhi m n i b t i ngân hàng Eximbank (m t s nh ng ngân hàng l n c a Vi t Nam), nh ng m SVTT: Nguy n Th H c h n ch T i GVHD: TS Hay Sinh pháp nh m hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p i K t c u c tài: ngồi ph n m Eximbank nói c ta nói chung u k t lu l tài g m ph n p i ngân hàng x 2010 Eximbank- Hịa Bình SVTT: Nguy n Th H GVHD: TS Hay Sinh : 1.1.1.1 Khái ni m tín d ng "Tín d ng" xu t phát t ch ng, tín nhi m Ti ng Anh Credit Theo ngôn ng dân gian Vi t Nam, "tín d chuy ng t m th i quy n s d ng m is h n Tín d ng s ng giá tr is d i hình th c hi n v t hay ti n t , t l iv im Khái ni m tín d ng giá tr l c th hi n ba m Có s chuy n giao quy n s d ng m ng giá tr t i khác S chuy n giao mang tính ch t t m th i Khi hồn l ng giá tr n giao tr dơi thêm g i l i t c M t quan h Tín d i s h u ph i kèm theo m c g i tín d ng ph i r t s m g n li n v i s ng giá c ba m t i phát tri n c a s n xu i c a tín d ng xu t phát t : Có s t n t i phát tri n c a hàng hố Có nhu c b o cu c s p thi u h t g p bi n c nh c hi lai Ho c có th SVTT: Nguy n Th H m ng Có nhi th m b o s n xu tín d ng, tu thu S i tài s n hi n t ti p c n mà tín d ng có c nh n tài s n lo i kinh t i tho thu n 10 GVHD: TS Hay Sinh TÀI LI U THAM KH O Hi n, Nhà xu t b n Tài Chính Nguy n H i S t b n Tài Chính nh giá doanh nghi p h ng tín d ng, tín nhi m: sai khác l ng khoán online Lê T t Thành (2012) p h ng tín d ng doanh nghi n hình th gi i - Ph n www.rating.com.vn Báo cáo tài cơng ty c ph n th y s n Mekong (2010), theo C phi u 68.com Báo cáo ho Quy c ng kinh doanh ngân hàng Eximbank (2008-2010) nh s -NHNN ngày 22/4/2005 c a Th c Ngân hàng Nhà nh v phân lo i n , trích l p d phịng s d ng d phịng d x lý r i ro tín d ng ho Quy ng ngân hàng c a t ch c tín d ng nh s -NHNN ngày 24/01/2005 c a Th c nh v vi c x p h ng tín nhi m n i b t Quy nh s TMCP Xu t Nh p Kh u Vi - i aT c ngân hàng nh v tiêu chu n x p h ng tín nhi m n i b t i ngân hàng Eximbank SVTT: Nguy n Th H 63 GVHD: TS Hay Sinh PH L C Ph l c 1: Tiêu chí phân lo i qui mơ doanh nghi p Tiêu chí N i dung m ng T 80 t ng 30 n 100 t 25 T n 80 t ng 20 T n 50 t ng 15 T n 30 t ng 10 i 10 t ng i 15 n 1500 12 ng T i T i T i T i i 40 Doanh thu thu n T n 400 t 30 T n 200 t 20 T n 100 t 10 T n 50 t i 20 t T ng tài s n SVTT: Nguy n Th H 15 64 GVHD: TS Hay Sinh T n 400 t 12 T n 200 t T n 100 t T n 50 t i 20 t Quy mô T L n 70-100 V a 30-69 Nh m i 30 (Ngu n: Tiêu chí phân lo i qui mô DN, T ng c c th ng kê, 2006) SVTT: Nguy n Th H 65 GVHD: TS Hay Sinh Ph l c 2: X p h ng doanh nghi S n ph c ho c/ngành ng c a DN c x p vào c Nơng nghi p d ch v có liên quan: Tr ng tr t Lâm nghi p d ch v có liên quan: p Tr ng r ng, phân tác; ni r sóc t nhiên; khai thác ch bi n g lâm s n t i r ng Khai thác g Thu nh t s n ph m hoang dã khác V n chuy n g r ng p: t thu s n ng thu s n Các d ch v liên quan Bán, b ng s a ch xe máy i lý: ng v ng Bán buôn nguyên v t li u phi nông nghi p, ph li u, ph th i Bán l , s a ch Khách s n, nhà hàng Các ho ng kinh t khác: v n t i, kho bãi thông tin liên l c; v n t ng b ng sông; v n t ng thu ; v n t ng không; ho ng ph tr cho v n t i, ho t ng c a t ch c du l ch; d ch v vi n thơng; kinh doanh tài s n d ch v n; cho thuê máy móc thi t b ; ho t n máy tính; ho ng kinh doanh khác SVTT: Nguy n Th H i d ch v Nông lâm s n, nguyên li 66 GVHD: TS Hay Sinh Chu n b m t b ng Xây d ng cơng trình ho c h ng m c cơng trình L t trang thi t b cho cơng trình xây d ng Hồn thi n cơng trình xây d ng Cho thuê thi t b xây d ng thi t b phá d u n S n xu t v t li u xây d ng Khai thác than lo i Khai thác d u thơ, khí t nhiên d ch v khai thác d u, khí Khai thác lo i qu ng khác S n xu t th c ph Công nghi p Công nghi p khai thác m : Xây d ng Xây d ng: u ng: S n xu t, ch bi n b o qu n th t s n ph m t th t, thu s n, rau qu , d u m Xay xát, s n xu t b t th n gia súc S n xu t th c ph m khác S n xu u ng S n xu t s n ph m thu c SVTT: Nguy n Th H 67 GVHD: TS Hay Sinh S n xu t khác: S n xu t s i, d t v i S n xu t hàng d t khác S n xu t trang ph c, thu c nhu m da, lông S n xu t giày dép Ch bi n g s n xu t s n ph m t g , tre n a S n xu t gi y s n ph m t gi y Xu t b n, in b n chi ti t lo i S n xu t than c c, s n ph m t d u m S n xu t hoá ch t s n ph m t hoá ch t S n xu t s n ph m t cao su plastic S n xu t s n ph m t ch t khoáng phi kim lo i khác S n xu t s n ph m t kim lo i S n xu t máy móc thi t b S n xu t radio, ti vi, thi t b truy n thông S n xu t d ng c y t , d ng c xác, d ng c quang h ng h lo i S n xu S n xu n v n t i khác S n xu ng, t ,bàn gh Tái ch ph li u, ch t th i S n xu t phân ph t Khai thác, l c phân ph c (Ngu n: Tiêu chí phân ngành kinh t , T ng c c th ng kê, 2006) SVTT: Nguy n Th H 68 GVHD: TS Hay Sinh Ph l c 3: Tiêu chu tiêu tài c a doanh nghi p ngành nông-lâmCh tiêu p Quy mô l n A B C Quy mô v a D A B C Quy mô nh D A B C D Kh toán hi n hành 2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0 Kh toán nhanh 1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0 Luân chuy n 4,0 3,5 3,0 hàng t n kho 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0 K thu ti n bình 40 quân 60 70 39 55 60 34 Doanh thu/t ng 3,5 2,9 2,3 tài s n 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7 70 60 Ch tiêu ho ng 50 45 38 44 55 Ch tiêu cân n N ph i tr /t ng 39 TS 48 59 30 40 52 30 35 45 55 N ph i tr /v n 64 CSH 92 143 233 42 66 108 185 42 53 81 122 Thu nh thu /DT c 3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5 Thu nh thu /T ng TS c 4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 10 Thu nh thu /V n CSH c 10 7,5 10 7,0 10 SVTT: Nguy n Th H 8,5 7,6 8,0 7,5 8,4 7,3 69 GVHD: TS Hay Sinh (Ngu n: Quy -NHNN ngày 24/01/2005) Ph l c 4: Tiêu chu i d ch v Ch tiêu tiêu tài c a doanh nghi p ngành Quy mơ l n A Quy mô v a B C D A B Kh 2,1 toán hi n hành 1,6 1,1 0,8 2,3 Kh nhanh 0,9 0,6 0,4 Luân 5,0 chuy n hàng t n kho 4,5 4,0 K thu ti n 39 bình quân 45 Doanh 3,0 thu/t ng tài s n 1,4 C Quy mô nh D A B C D 1,7 1,2 1,0 2,9 2,3 1,7 1,4 1,7 1,1 0,7 0,6 2,2 1,8 1,2 0,9 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 7,0 6,5 6,0 5,5 55 60 34 38 44 55 32 37 43 50 2,5 2,0 1,5 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 45 55 65 30 40 60 25 35 45 55 toán Ch tiêu ho ng Ch tiêu cân n N ph i 35 tr /t ng TS SVTT: Nguy n Th H 50 70 GVHD: TS Hay Sinh N ph i 53 tr /v n CSH 69 122 185 42 66 Thu nh p 7,0 c thu /DT 6,5 6,0 5,5 7,5 Thu nh p 6,5 c thu /T ng TS 6,0 5,5 5,0 7,0 10 Thu nh p 14,2 12,2 9,6 c thu /V n CSH 8,8 13,7 12 150 33 54 81 122 7,0 6,5 6,0 8,0 7,5 7,0 6,5 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 (Ngu n: Quy 13,3 11,8 10,9 10 tiêu tài c a doanh nghi p ngành Quy mô l n A 10,8 9,8 -NHNN ngày 24/01/2005) Ph l c 5: Tiêu chu xây d ng Ch tiêu 100 Quy mô nh C D A B C D A B Kh 1,9 1,0 toán hi n hành 0,8 0,5 2,1 1,1 0,9 0,6 2,3 1,2 1,0 0,9 Kh nhanh 0,4 0,1 1,0 0,7 0,5 0,3 1,2 1,0 0,8 0,4 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 3,5 3,0 2,0 1,0 0,9 0,7 C D toán Ch tiêu ho chuy n t n kho B Quy mô v a ng Luân 3,5 3,0 hàng SVTT: Nguy n Th H 71 GVHD: TS Hay Sinh K thu ti n 60 bình quân 90 Doanh 2,5 2,3 thu/t ng tài s n 120 150 45 55 60 65 40 50 55 60 2,0 1,7 4,0 3,5 2,8 2,2 5,0 4,2 3,5 2,5 65 70 50 55 60 65 45 50 55 60 100 122 150 66 69 100 122 Ch tiêu cân n N ph i 55 tr /t ng TS 60 N ph i 69 tr /v n CSH 100 150 233 69 Thu nh p 8,0 7,0 c thu /DT 6,0 5,0 9,0 8,0 7,0 6,0 10,0 9,0 8,0 7,0 Thu nh p 6,0 4,5 c thu /T ng TS 3,5 2,5 6,5 5,5 4,5 3,5 7,5 4,5 10 Thu nh p 9,2 9,0 c thu /V n CSH 8,7 8,3 11,5 11 10 8,7 11,3 11 (Ngu n: Quy Kh 9,5 tiêu tài c a doanh nghi p ngành Quy mô l n Quy mô v a Quy mô nh A 10 -NHNN ngày 24/01/2005) Ph l c 6: Tiêu chu công nghi p Ch tiêu 6,5 5,5 B C D A B C D 2,0 1,4 1,0 0,5 2,2 1,6 1,1 0,8 A B C 2,5 1,8 1,3 D 1,0 kho n SVTT: Nguy n Th H 72 GVHD: TS Hay Sinh Kh 1,1 0,8 0,4 0,2 1,2 0,9 0,7 0,3 1,3 1,0 0,8 0,6 toán nhanh Ch tiêu ho ng Luân 5,0 chuy n hàng t n kho 4,0 3,0 2,5 6,0 5,0 4,0 3,0 4,0 4,0 3,7 3,4 K thu 45 ti n bình quân 55 60 65 35 45 55 60 30 40 50 55 Doanh 2,3 thu/t ng tài s n 2,0 1,7 1,5 3,5 2,8 2,2 1,5 4,2 3,5 2,5 1,5 50 60 70 45 50 55 65 40 45 50 55 185 82 10 122 150 Ch tiêu cân n N ph i tr /t ng TS 45 N ph i tr /v n CSH 122 150 185 23 100 122 15 Thu 5,5 nh p c thu /DT 5,0 4,0 3,0 6,0 5,0 4,0 2,5 6,5 6,0 5,0 4,0 Thu 6,0 nh p c 5,5 5,0 4,0 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,0 SVTT: Nguy n Th H 73 GVHD: TS Hay Sinh thu /T n g TS 10 Thu 14, nh p c thu /V n CSH 13, 13, 13 14, 13, 13 (Ngu n: Quy Ph l c 7: B 12, 13, 13 12, 12, -NHNN ngày 24/01/2005) m c a ch tiêu tài Ch tiêu Tr ng s m x p lo i A B C D Sau D Ch tiêu kho n 1.Kh hi n hành 10% 100 75 50 25 2.Kh nhanh 10% 100 75 50 25 3.Luân chuy n hàng t n 10% kho 100 75 50 25 4.K thu ti n bình quân 10% 100 75 50 25 Doanh thu/T ng TS 10% 100 75 50 25 6.N ph i tr / T ng TS 10% 100 75 50 25 N ph i tr / VCSH 10% 100 75 50 25 c thu / Doanh 10% 100 75 50 25 Ch tiêu ho ng Ch Ch tiêu thu nh p SVTT: Nguy n Th H 74 GVHD: TS Hay Sinh thu c thu / T ng TS 10% 100 75 50 25 c thu / VCSH 10% 100 75 50 25 Ph l c 8: B m c a ch tiêu d Ch tiêu u 100 n 75 Vùng an toàn Tr ng s 50 25 Vùng c nh báo Vùng nguy hi m (Z-Score) Chính sách c a R t c tác thu n n DN l i Tri n ngành v ng Thu n l i Tình hình tr Ln n c a khách tr n hàng h n Ph l c 9: B Ch tiêu SVTT: Nguy n Th H Thu n Không l i nh hu ng nhi u n nh gia h n Phát tri n n R t ch ch Bão hoà h n 15% h n 15% Suy thoái 10% N h n h n nhi u 10% hi n t i v n tr n n m c a ch tiêu phi tài u Tr n gs 75 GVHD: TS Hay Sinh 100 75 Tình hình Ln tr n c a n DN h n 50 h nn Có n Có h n tr 25 hi n t i kh v n tr tr cn Kh Cơng ngh ng phó v i tiên ti n, i kh qu n tr cao, có kinh nghi m Công ngh tiên ti n, kh n tr cao, có kinh nghi m Cơng ngh trung bình, kh qu n tr cao n N h n h n 20% nhi u n Công ngh trung bình, kh qu n tr b h n ch ng ng ng hoá ngành hoá t t hoá quanh d ng hoá d ng hoá ngh quanh c quanh v c kinh c c t lõi c doanh c t lõi c t lõi M r ng Tri n khai qui mô th c hi n nhi u d án phù h p v i kh M r ng phù h p v i kh Công ngh l c h u, kh 10% qu n tr ng hố ngồi 10% l c c t lõi Không Không M m r ng m r ng r ng 10% nhi u qui mô qui mô nhi u nhanh Ph l c 10: H th ng x p h ng doanh nghi p m >92,3 X p h ng DN AAA SVTT: Nguy n Th H p Tình hình tài lành m nh, Ti m l c t c qu n tr t t, ho ng hi u qu , tri n v ng phát tri n cao, 76 GVHD: TS Hay Sinh r i ro th p nh t 84,892,3 AA Tình hình tài lành m nh, ho t hi u qu , nh Tri n v ng phát tri n lâu dài R i ro th p 77,284,7 A Tình hình tài nh nh ng có nh ng h n ch nh t nh, ho t hi u qu n nh Tri n v ng phát tri n t t R i ro th p 69,677,1 62-69,5 54,461,9 46,854,3 BB Ho t hi u qu có tri n v ng ng n h n, tình hình tài nh ng n h n R i ro trung bình BB Ti m l c tài trung bình, có nh m n Ho ng kinh doanh t t hi n t b t n th t nh ng bi ng l n R i ro trung bình, kh tr n có th b gi m B Kh ch tài th p, dịng ti n bi ng theo chi ng x u, hi u qu ho ng kinh doanh không cao, d b ng l n t nh ng bi ng nh kinh doanh R i ro cao CCC Hi u qu kinh doanh th p, khơng y u, b thua l g trì kh i R i ro cao CC Hi u qu kinh doanh th c tài y có n h i 90 ngày R i ro r t cao Kh n 31,639,1 C Hi u qu kinh doanh th c tài y có n q h i 90 ngày R i ro r t cao Kh n