Đang tải... (xem toàn văn)
MỞ BÀINgày nay, trong xu thế hội nhập toàn cầu, vấn đề giao thương giữa các quốc gia với nhau ngày càng được đẩy mạnh. Nhằm hỗ trợ cho vấn đề giao thương được dễ dàng, các phương thức thanh toán quốc tế lần lượt ra đời.Phương thức thanh toán bằng tín dụng thư dự phòng tuy mới ra đời không lâu là một sản phẩm sinh sau đẻ muộn nhưng đã nhanh chóng trở nên thông dụng và dần đước các doanh nghiệp, các tổ chức tài chính sử dụng. Tín dụng thư dự phòng có thể mang lại cho các bên tham gia sự yên tâm cho người hưởng lợi đồng thời đốc thúc người xin mở thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng cơ sở. Nó là sự kết hợp giữa tín dụng thư thương mại truyền thống và hình thức bảo lãnh độc lập, là một hình thức tín dụng chứng từ đặc biệt nên ngoài những đặc điểm chung của những một tín dụng chứng thừ thông thường nó còn thể hiện vai trò bảo lãnh của một thư bảo lãnh độc lập.Chính vì thế, việc nghiên cứu tìm hiểu về phương thức thanh toán tín dụng thư dự phòng là một vấn đề quan trọng. Nên nhóm chúng tôi chon đề tài này “ Tìm hiểu về phương thức thanh toán tín dụng thư dự phòng” nhằm có cái nhìn hiểu hơn về một phương thức thanh toán dần chiếm lĩnh thị giao dịch quốc tế.Mục đích của bài nghiên cứu là về thư tín dụng dự phòng và những rủi ro liên quan.Do còn những hạn chế về kiến thức và tìm kiếm tài liệu nên bài tiểu luận này chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót. Chúng em rất mong nhận được sự góp ý của cô và các bạn để bài viết này được hoàn thiện hơn.LỜI NHẬN XÉT………………………………………………………………………………………………………1. Thư tín dụng dự phòng Standby letter of credit):1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của LC dự phòng:Thư tín dụng là một loại hình sản phẩm tài chính có lịch sử hình thành và phát triển lâu dài. Từ đế chế Ai Cập và La mã cổ đại, tín dụng thư đã manh nha được hình thành dưới hình thức của các bảo lãnh thư thương mại. Năm 1200 tín dụng thư được thừa nhận và trở thành một bộ phận cấu thành của Luật thương mại Anh. Vào khoảng thế kỷ 18, tín dụng thư được ghi vào Luật dân sự Anh Common Law).Tín dụng thư dự phòng là sản phẩm mới chỉ xuất hiện cách đây không lâu, là kết quả sáng tạo dựa trên căn bản là thư tín dụng truyền thống của các ngân hàng thương mại Mĩ. Từ khi ra đời cho tới nay nó đã có sự phát triển và vị thế đáng kể trong thị trường tài chính thế giới hiện đại.Tín dụng thư dự phòng ra đời từ nước Mĩ do Đạo Luật ngân hàng nội địa National Bank Act 1864) quy định về phạm vi hoạt động của các ngân hàng không cho phép các ngân hàng thương mại Mĩ đứng ra cam kết trả nợ cho khách hàng. Trong khi đó các loại hình kinh doanh ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp làm cho tính rủi ro đối với các giao dịch ngày càng tăng. Vì vậy nhu cầu bảo lãnh tại thị trường ngày cũng tăng theo nên các ngân hàng Mĩ buộc phải tìm cách thức nào đó để cung cấp dịch vụ bảo lãnh mà vẫn không phạm luật. Từ đó một hình thức bảo lãnh tài chính của các ngân hàng cho khách hàng nhưng dưới hình thức chấp nhận hối phiếu được xuất trình đúng theo yêu cầu của tín dụng thư ra đời và nhận được sự ủng hộ rộng rãi của khách hàng, các ngân hàng và các toà tiểu bang Mĩ vì tính tiện lợi của nó.Tháng 5 năm 1977, Luật diễn giải Mĩ được ban hành cho phép các ngân hàng thương mại Mĩ được bảo lãnh cho khách hàng thông qua việc phát hành tín dụng thư. Theo đó ngân hàng chỉ có trách nhiệm thanh toán khi nhận được hối phiếu hoặc các chứng từ đòi tiền khác Demand of Payment) yêu cầu thanh toán theo đúng qui định của tín dụng thư dự phòng mà không phải chịu trách nhiệm về sự kiện vi phạm có thực sự phát sinh hay không hay về những vấn đề phát sinh từ hợp đồng gốc.Sau khi Điều khoản diễn giải đuợc ban hành, tại các ngân hàng thương mại Mĩ đã hình thành nên một tập quán trả tiền cho mệnh lệnh đòi tiền của người hưởng lợi một khi nó được xuất trình cùng với một văn bản tuyên bố đã có sự vi phạm hợp đồng từ phía người yêu cầu mở thư tín dụng. Nhờ có hành lang pháp lý này một loại hình giao dịch bảo lãnh mà không có tên gọi là bảo lãnh đã ra đời với tên gọi tín dụng thư dự phòng Standby Letter of Credit).18 năm sau, khi cơ quan kiểm soát tiền tệ Hoa Kỳ Comptroller of Currency) phát hành toàn bộ nội dung bản sửa đổi cuối cùng của Điều khoản diễn giải cho phép các ngân hàng nội địa phát hành tín dụng thư dự phòng và những loại cam kết độc lập khác thì tín dụng thư dự phòng và bảo lãnh độc lập đều trở thành
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI : Ging dn: Ths Cô Phan Chung Thủy Thành viên nhóm: NH khối 1_K36 1. Phm Thanh Sang lớp: NH02 2. Nguyn Th M Ho NH03 3. u Ngc NH01 4. ng Kim Vân NH02 5. Nguyn Th Thùy Dung NH01 6. Tr NH01 7. H Minh Tun NH02 8. Kim Th NH01 MỞ BÀI Ngày nay, Tìm hiểu về phương thức thanh toán tín dụng thư dự phòng là . không tránh LỜI NHẬN XÉT 1. Standby letter of credit): 1.1. : phát hành tín Ngay sau khi ISP 98 - g châu âu, Khu 1.2. a: - - documentary and binding undertaking when issued and need not ot state ), (an issuer undertake to the beneficiary to honour a presentation that appears on its face to comply with the terms and conditions of the standby). Các trường hợp áp dụng thư tín dụng dự phòng: g. . . . . . . : Tính chất độc lập (independence) : (application- trong c h trong vi , hay nào." Tính chất không huỷ ngang (irrevocable): khi ch ngang. Vì Tính chất chứng từ và ràng buộc khi đã phát hành (documentary and binding): Trong giao Tính chất dự phòng (standby): hành vi kh- r 1.4. Vai trò c: Vai trò đảm bảo và đôn đốc thực hiện nghĩa vụ hợp đồng gân hàng thông báo () - tài chính bên y. Vai trò tài trợ g Khi -pay standby). : Giao dịch cơ sở (underlying contract) ( . Hợp đồng uỷ thác (mandatory contract) Là - hàng phát hành : : Tình huống: Công ty San San Và n cho công ty XYZ. -ment standby): cho . . n c n khác. . D nh n ng ngi . Tình huống: Công ty là các n người dự thầu, anh Dũng, chị Dương công ti Tuấn Hồ. [...]... bảo đảm tiền vay, tín dụng thư dự phòng hợp đồng bảo hiểm, tín dụng thư dự phòng thuế phí phải nộp, tín dụng thư dự phòng thanh toán trả trước và tín dụng thư dự phòng thanh toán trực tiếp đều nằm trong nhóm này Thư t n ụng phòng ảm bảo th hi n Bao gồm những tín dụng thư dự phòng được ngân hàng phát hành nhằm đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ phi tài chính non-financial obligations) trong hợp đồng cơ... các NHTM và các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu chứa đựng nhiều rủi ro đặc thù.Đó là rủi ro trong thanh toán quốc tế 4.2 Những rủi ro thư ng dẫn tới tranh chấp pháp lý trong giao dịch tín dụng thư dự phòng: 4.2.1 Rủi ro với người xin mở tín dụng thư dự phòng: Người xin mở có nghĩa vụ thực hiện tất cả các cam kết trong cả hai giao dịch có liên quan tới giao dịch dự phòng là hợp đồng gốc và hợp... Ngoài UCP 600 có thể áp dụng Qui tắc tín dụng thư dự phòng quốc tế ISP 98 hay Công ước Liên Hợp Quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng UNCITRAL 1995 Điều này một lần nữa khẳng định tầm quan trọng của tín dụng thư dự phòng trong thanh toán quốc tế Do đó L/C dự phòng được xem như là phương tiện thanh toán thứ yếu Sự khác nhau về L/C thư ng mại và L/C dự phòng là L/C thư ng mại hoạt động trên... phẩm tín dụng thư dự phòng của các ngân hàng thư ng mại Việt Nam Nhu cầu sử dụng tín dụng thư dự phòng sẽ chỉ thực sự phát triển khi nó là sản phẩm được những tổ chức tài chính tín dụng tại Việt Nam là các ngân hàng thư ng mại) sẵn sàng cung cấp và có đủ khả năng đảm bảo chất lượng và uy tín của sản phẩm Ngoài ra với trình độ nghiệp vụ thông thạo trong cung cấp dịch vụ thư tín dụng thư ng mại và bảo... trong tín dụng thư dự phòng hay được áp dụng ở nơi phát hành tín dụng thư dự phòng Có thể nhận ra ở đây giới hạn trách nhiệm của người phát hành chỉ là trung gian độc lập trong giao dịch thư tín dụng dự phòng Người hưởng lợi (beneficiary, drawer)" là m t ngư i h nh ư quy n òi th nh toán theo t n ụng thư phòng ", ( Đi u 1.9 ISP 9 8) Như vậy người hưởng lợi cũng là một bên trong giao dịch tín dụng thư. .. hiệu của tín dụng thư dự phòng trùng vào một sự kiện vượt khỏi tầm kiểm soát của ngân hàng Rủi ro kĩ thuật Những rủi ro t nh hất nghi p vụ đối với ngân hàng phát hành trong giao dịch liên quan tới các khâu trong thực hiện giao dịch từ lúc phát hành thư tín dụng đến lúc phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo thư tín dụng Đối với từng ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán có những rủi ro riêng... du nhập và phổ biến tại Việt Nam mạnh mẽ trong đó có thói quen sử dụng thư tín dụng dự phòng trong giao dịch Tín dụng thư dự phòng là sản phẩm được người Mĩ ưa chuộng nên nếu phía ta muốn thành công trong giao dịch với người Mĩ thì việc nắm bắt tâm lý đó để hình thành thói quen sử dụng tín dụng thư dự phòng thay thế cho bảo lãnh độc lập kiểu Châu Âu hay các loại thư tín dụng truyền thống trong giao... chứng từ và hoàn trả cho người chỉ định nếu chứng từ phù hợp Bước 8: Người phát hành ghi nợ tài khoản của người xin mở hay gửi thông báo đòi tiền tới người xin mở 3 Phân biệt thư tín dụng dự phòng với thư tín dụng thư ng mại và bảo lãnh có điều kiện: 3.1 Phân biệt thư tín dụng dự phòng và thư tín dụng thư ng mại: 3.1.1 Sự giống nhau: + mụ h sử ụng: có thể thấy chúng đều là phương tiện tài trợ và cung... bên hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng Và yếu tố quan trọng nhất để giao dịch tín dụng thư dự phòng hàm chứa rủi ro ở mức thấp nhất chính là thiện chí và sự trung thực của các bên 4.4 Biện pháp hạn chế rủi ro trong tín dụng dự phòng: Biện pháp chung để giảm thiểu rủi ro khi tham gia vào phương thức thanh toán bằng L/C dự phòng là các bên phải giữ đạo đức kinh doanh và giữ uy tín Cụ thể là: - Các bên nên: +... hất: Giao dịch tín dụng thư dự phòng có phạm vi rộng hơn rất nhiều so với giao dịch thư tín dụng thông thư ng Do tính chất linh hoạt đa dạng cao hơn nó không đơn thuần chỉ sử dụng trong các hợp đồng thư ng mại hàng hoá như tín dụng thư truyền thống mà còn là công cụ đảm bảo được sử dụng rộng rãi trong các lĩnh vực tài chính tín dụng, xây dựng, thuế vụ, hải quan Mặt khác không chỉ được sử dụng trên phạm