TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TỐN CHUN NGÀNH KIỂM TỐN BỘ MƠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI: HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM Giảng viên: ThS Nguyễn Thị Hai Hằng Nhóm Lớp: K13409 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Khi kinh tế Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt cộng với biến động, ảnh hưởng khủng hoảng tài - tiền tệ khu vực, doanh nghiệp ngày gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản hàng loạt, doanh nghiệp ngấp nghé đứng bên bờ vực phá sản khơng Con đường để tồn lúc phải nhanh chóng đổi máy móc thiết bị, đổi cơng nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm Thực tế Việt Nam đường hội nhập với kinh tế giới nên nhu cầu vốn doanh nghiệp ngày tăng cao nguồn vốn đầu tư cịn hạn chế, cho th tài đời với ưu điểm vốn có trở thành giải pháp kịp thời đắn góp phần tháo gỡ khó khăn cho kinh tế Bên cạnh việc vay vốn từ ngân hàng cho th tài thực kênh dẫn vốn trung dài hạn quan trọng đánh giá hữu hiệu, tạo điều kiện thu hút vốn cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập, có nguồn vốn nhỏ muốn mở rộng sản xuất Tuy buổi đầu hoạt động cho thuê tài Việt nam có thành cơng định song vào hoạt động chưa lâu nên công ty cho th tài cịn gặp nhiều khó khăn, bất cập Do vậy, việc nghiên cứu hoạt động sao, tổ chức nào, hoàn thiện phát triển hoạt động vấn đề cần quan tâm nghiên cứu Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Mục lục Hoạt động cho thuê tài .1 1.1 Khái niệm, đặc điểm đối tượng cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Đối tượng điều kiện cho thuê tài 1.2 Các hình thức cho thuê tài 1.2.1 Cho thuê tài bên 1.2.2 Cho thuê tài bên (Cho thuê tài trực tiếp) 1.2.3 Bán tái thuê .6 1.2.4 Cho thuê giáp lưng 1.3 Ảnh hưởng tích cực .8 1.4 Ảnh hưởng tiêu cực .13 1.5 So sánh khác CTTC CTHĐ 14 Tình hình cho thuê tài Việt Nam .15 2.1 Tình hình chung Việt Nam 15 2.1.1 Giai đoạn 1995 – 2000 15 2.1.2 Giai đoạn 2000 đến .16 2.2 Thực trạng cho thuê tài ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam 18 2.2.1 Ngân hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank Leasing) .18 2.2.1.1 Giới thiệu 18 2.2.1.2 Hoạt động .19 2.2.2 Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam 21 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam 2.2.2.1 Sơ lược ALC II 21 2.2.2.2 Hoạt động cho thuê ALC II .22 2.2.3 CTTC SACOMBANK LEASING (SBL) 23 2.2.3.1 Giới thiệu 23 2.2.3.2 Hoạt động .24 Bất cập giải pháp 27 3.1 Một số bất cập tình hình thuê tài Việt Nam .27 3.2 Giải pháp 29 KẾT LUẬN 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO 32 DANH SÁCH NHÓM VÀ NHIỆM VỤ 33 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Hoạt động cho thuê tài 1.1 Khái niệm, đặc điểm đối tượng cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê có chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê trả lại, mua lại hay tiếp tục thuê tài sản Bên thuê sử dụng tài sản mà khơng thiết phải có tài sản chấp, sử dụng tài sản thuê, toán tiền thuê bao gồm gốc lãi suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận không hủy bỏ hợp đồng thuê trước thời hạn Bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản suốt thời hạn thuê, bên cho thuê không cam kết kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa không chịu trách nhiệm khoản thiệt hại tài sản cho thuê Lãi suất cho thuê thường cao Ngân hàng, bên cho thuê có quyền thu hối tài sản bên thuê không thực hợp đồng, bên cạnh ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp loại tài sản cần cho khách hàng đảm bảo chất lượng tài sản  Cho th tài hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng việc chuyển nhượng quyền sở hữu vốn tổ chức tín dụng cho tổ chức, cá nhân với điều kiện hoàn trả lại lượng giá trị lớn lượng giá trị chuyển nhượng sau thời gian thỏa thuận trước Theo đó, cho th tài có chuyển nhượng vốn bên cho thuê (tổ chức tín dụng) cho bên thuê (tổ chức cá nhân), vốn = tài sản thuê Và có hoàn trả lượng giá trị lớn lượng giá trị chuyển nhượng sau thời gian thỏa thuận trước = bên thuê toán tiền thuê Trang Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam 1.1.2 Đặc điểm Khác với việc vay vốn ngân hàng phải có thủ tục chấp tài sản, đặc trưng phương thức cho thuê tài đơn vị cho thuê chuyển giao tài sản cho người thuê quyền sử dụng hưởng dụng lợi ích kinh tế mang lại từ tài sản thời gian định Ưu điểm rõ phương thức cho th tài việc khơng địi hỏi bảo đảm tài sản có trước, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận hình thức cấp tín dụng mới, vừa giải tỏa áp lực tài sản đảm bảo phải vay ngân hàng Chính thế, loại hình cho th tài thích hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ Cho thuê tài dạng cho thuê tài sản, khác so với loại cho thuê tài sản khác có chuyển dịch rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê Xét hình thức cấp vốn, cho thuê tài hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản (tài sản máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, động sản khác, không kể đất đai nhà cửa ) bên cho thuê công ty cho thuê tài (tổ chức tín dụng phi ngân hàng) với khách hàng thuê (khách hàng có nhu cầu thuê thường doanh nghiệp, bên đối tác liên kết kinh tế CTTC phải thỏa mãn điều kiện sau đây:  Thời hạn thuê trung dài hạn hủy ngang theo ý chí bên Thời hạn thuê chiếm phần lớn thời gian hoạt động tài sản  Giá trị chuỗi tiền thuê lớn giá trị tài sản  Bên thuê quyền chọn mua tài sản suốt thời hạn thuê  Chuyển quyền sở hữu từ bên cho thuê sang bên thuê kết thúc thời hạn thuê 1.1.3 Đối tượng điều kiện cho thuê tài Bao gồm khách hàng tổ chức cá nhân thuộc thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh Việt nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động mình: Trang Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam  Cá nhân, hộ gia đình  Doanh nghiệp  Các tổ chức khác thuộc đối tượng vay tổ chức tín dụng Điều kiện thuê tài chính: Doanh nghiệp phải có dự án th tài khả thi, tình hình tài lành mạnh có khả tài để tham gia vào dự án thuê Danh mục hồ sơ thuê tài chính: 1) Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp 2) Hồ sơ tài Báo cáo tài năm quý gần tính đên thời điểm thuê tài (tùy thuộc vào yêu cầu cơng ty cho th tài chính) Các tài liệu chứng minh lực tài khác (Hợp đồng mua bán, tờ khai VAT) 3) Hồ sơ thuê tài Hợp đồng mua bán tài sản Hóa đơn Giấy đề nghị th tài Thơng tin tài sản th tài nhà cung cấp 1.2 Các hình thức cho th tài Có hình thức cho th bản:  Cho thuê tài bên (cho thuê tài chuẩn)  Cho thuê tài bên  Bán tái thuê (Mua cho thuê lại)  Cho thuê giáp lưng 1.2.1 Cho thuê tài bên Bên cho thuê: Là công ty cho thuê tài chính, đơn vị trực thuộc chi nhánh ngân hàng ủy thác nghiệp vụ cho thuê Trang Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Bên thuê: Là tổ chức, cá nhân hoạt động Việt Nam trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động Nhà cung cấp: Là bên bán tài sản cho bên cho thuê, cung cấp dịch vụ sau bán hàng cho bên cho thuê Sơ đồ cho th tài có tham gia bên (1) Bên thuê chủ động lựa chọn tài sản nhà cung tấp (2) Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng cho thuê tài sản (3) Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản với nhà cung cấp (4) Bên cung cấp giao tài sản cho bên thu, lắp đặt chạy thử nghiệm (5) Nhà cung cấp yêu cầu bên cho thuê toán tiền mua tài sản (6) Bên cho thuê toán tiền cho nhà cung cấp (7) Bên cho thuê yêu cầu bên thuê toán tiền theo hợp đồng CTTH (8) Bên thuê toán tiền cho bên cho thuê (9) Thanh lý hợp đồng Bên thuê chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp hợp đồng Trang Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Bên cho thuê bên thuê kí kết hợp đồng cho thuê tài sở hồ sơ pháp lí, phương án sản xuất kinh doanh, hợp đồng mua máy móc, thiết bị, kết thẩm định cơng ty tài tiến hành cho th Bên cho thuê nhà cung cấp kí kết hợp đồng mua tài sản Bên cho thuê trả tiền mua tài sản cho nhà cung cấp bên nhà cung cấp chuyển giao quyền sở hữu pháp lí tài sản cho bên cho thuê Nhà cung cấp giao tài sản cho bên thuê, lắp đặt, chạy thử Trong thời hạn thuê bảo trì tài sản thu tiền bảo trì, phụ tùng thay từ bên thuê Bên thuê tốn tiền th tài theo hợp đồng tài kí kết Phương thức sử dụng phổ biến nhớ có ưu điểm sau đây:  Bên thuê quyền lựa chọn nhà cung cấp lựa chọn tài sản phù hợp cới mục đích Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhà cung cấp chịu trách nhiệm lắp đặt, bảo trì sửa chữa nên giảm thiểu rủi ro sai sót mặt kĩ thuật tình trạng hoạt động tài sản  Bên cho thuê: Vì nhà cung cấp giao trực tiếp tài sản cho bên thuê nên bên cho thuê giảm bớt chi phí kho bãi, hao mịn q trình dự trữ, quay vịng vốn nhanh dự trữ hàng tồn kho 1.2.2 Cho thuê tài bên (Cho thuê tài trực tiếp) Đây hình thức cho th có hai bên kí kết hợp đồng bên cho thuê bên thuê Trước thực nghiệp vụ cho thuê, tài sản dùng thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê (sản xuất, tự mua tài sản, xây dựng) sau kí kết hợp đồng th với bên cho thuê Phương thức phù hợp với tài sản chung cư, cao ốc văn phòng… Tuy nhiên phương thức không sử dụng phổ biến Trang Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam (1) Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng cho thuê (2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (2b) Bên cho thuê giao tài sản cho bên thuê (3) Bên thuê thannh toán tiền theo định kỳ cho bên cho thuê 1.2.3 Bán tái thuê Bán tái thuê thỏa thuận mà bên thuê bán tài sản họ cho bên cho thuê đồng thời thuê lại tài sản bán Tức có chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ bên thuê sang bên cho thuê Sơ đồ giao dịch bán tài thuê 2a 2b 1a BÊN CHO THUÊ 1b BÊN THUÊ 1a, Người cho th (ngân hàng cơng ty tài chính) ký hợp đồng mua tài sản doanh nghiệp) Trang Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Cơng ty Cho th Tài TNHH thành viên Ngân hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank Leasing) thành lập theo Quyết định số 53/1998/QĐNHNN5 ngày 26/1/1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước VN, hoạt động theo mơ hình Cơng ty TNHH MTV Vietinbank Leasing NH TMCP Công Thương Việt Nam, cấp 100% vốn Điều lệ có quyền tự chủ tài Với mức vốn Điều lệ 500 tỷ đồng, VietinBank Leasing thực hoạt động lĩnh vực cho thuê tài hoạt động kinh doanh khác phù hợp với quy định pháp luật Là công ty độc lập thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nên có nhiều lợi mang lại từ thương hiệu ngân hàng mẹ VietinBank tiềm lực tài mạnh, mạng lưới chi nhánh trải rộng tồn quốc hỗ trợ Cơng ty việc phát triển khách hàng.VietinBank Leasing với phương thức hỗ trợ tài trung dài hạn (là chủ yếu), giúp doanh nghiệp hoạt động đầu tư vào máy móc, phương tiện sản xuất, máy xây dựng, thiết bị văn phịng, ơtơ, tàu thủy… để khởi đầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, để đóng góp vào phát triển kinh tế Việt Nam Là Công ty cho thuê tài thành lập Việt Nam, VietinBank Leasing thị trường thừa nhận công ty có vị thị trường với đội ngũ nhân giàu kinh nghiệm đào tạo trường Đại học nước Hiện tại, VietinBank Leasing có 100 cán bộ, nhân viên, đó:  Trên Đại học: Tiến sĩ 12 Thạc sỹ, chiếm 14% tổng số CBNV  Đại học: 81 người, chiếm 77% tổng số CBNV 2.2.1.2 Hoạt động VietinBank Leasing cung cấp dịch vụ: Huy động vốn; cho thuê tài chính; mua cho thuê lại; bán khoản phải thu; cho thuê vận hành; hoạt động ngoại hối; cho vay vốn lưu động bên thuê; nghiệp vụ khác: nhận ủy thác, bảo lãnh, tư vấn CTTC Trang 19 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho th tài Việt Nam Trong dịch vụ CTTC chiếm vị trí chủ chốt VietinBankLC xuyên suốt trình hoạt động năm qua thời gian tới Nội dung dịch vụ CTTC 1) Đối tượng cho thuê: Tất tổ chức hoạt động, cá nhân sinh sống làm việc Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động mình, gồm: Cá nhân, hộ gia đình; Doanh nghiệp; Các tổ chức khác thuộc đối tượng vay tổ chức tín dụng 2) Tài sản cho thuê: Phương tiện vận chuyển; Máy móc, thiết bị thi công; Dây chuyền sản xuất; Thiết bị gắn liền với bất động sản; Các động sản khác không bị pháp luật cấm 3) Điều kiện để thuê tài chính:  Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy định pháp luật  Có dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phụ vụ đời sống khả thi hiệu  Có khả tài đảm bảo thánh toán đầy đủ tiền thuê thời hạn cam kết  Thực quy định bảo đảm tiền thuê tài  Tại thời điểm thuê tài chính, bên th khơng cịn nợ xấu nội bảng tổ chức tín dụng nào, khơng cịn nợ xử lý rủi ro nguồn vốn dự phịng tổ chức tín dụng hạch toán ngoại bảng  Đáp ứng điều kiện đặt cọc tối thiểu 20% tổng giá mua tài sản thuê  Bên thuê phải gửi Báo cáo tài thơng tin cần thiết theo u cầu VietinbankLC  Nếu bên thuê đơn vị hạch tốn kinh tế phụ thuộc phải có Văn ủy quyền Người có thẩm quyền đơn vị 4) Giá trị tài sản cho thuê bao gồm giá mua chi phí có liên quan để hình thành tài sản cho thuê Trang 20 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam 5) Thời hạn cho thuê: tối đa không 10 năm Với tài sản qua sử dụng, thời gian cho thuê không năm 6) Lãi suất cho thuê: Lãi suất cho thuê Đồng Việt Nam áp dụng theo phương thức thả nổi; Lãi suất cho thuê ngoại tệ thực sở lãi suất thị trường nước quốc tế 7) Hồ sơ thuê tài chính: Bộ hồ sơ cho khách hàng theo mẫu: Quy trình cho th tài 1- Thỏa thuận tài sản thuê: máy móc, thiết bị, phương tiên… 2- Hợp đồng cho thuê tài 3- Đặt mua tài sản 4- Giao hàng, lắp đặt, chạy thử 5- Thanh toán tiền mua hàng 6- Thanh toán tiền th tài 2.2.2 Ngân hàng phát triển nơng thơn Việt Nam 2.2.2.1 Sơ lược ALC II Trang 21 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Để đáp ứng nhu cầu th tài Ngày 14/7/1998 với cho phép Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơng ty cho th tài II thành lập theo Quyết định số 293/1998/QĐ-NHNN5 với số vốn điều lệ 350.000.000.000 đồng Cơng ty cho th tài II doanh nghiệp Nhà nước đơn vị thành viên hạch tốn độc lập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, ngân hàng lớn Việt Nam vốn mạng lưới rộng khắp tỉnh thành Việt Nam Đo đó, cơng ty cho th tài II ln có nguồn tài tương đối ổn định, vững khả tiếp nhận tìm hiểu nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng Chức chủ yếu công ty cho thuê tài cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế đầu tư trang bị, đổi máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác… Công ty thiết lập mối quan hệ với 200 nhà cung ứng hàng hóa uy tín giới, nhằm đáp ứng nhu cầu máy móc thiết bị cho khách hàng, đồng thời ALC II cịn sẵn sàng tư vấn miễn phí với khách hàng loại máy móc uy tín ngồi nước Hiện ALC đáp ứng nhu cầu đại hóa máy móc, thiết bị 650 doanh nghiệp nước với 1200 dự án 1200 tỷ đồng 2.2.2.2 Hoạt động cho thuê ALC II Thời hạn cho thuê: Là thời hạn sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê, thời hạn cụ thể bên thỏa thuận tối thiểu năm, tối đa 10 năm Kết thúc thời hạn cho thuê bên thuê mua lại toàn quyền sở hữu tài sản với giá mua lại tượng trưng triệu đồng Lãi suất cho thuê: Do bên thỏa thuận để đảm bảo quyền lợi hai bên Thanh toán tiền thuê: Tiền thuê toán theo định kỳ bên thuê ALC II thỏa thuận phù hợp với chu kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh khả thu nhập bên thuê Trang 22 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Bảo hiểm: Tài sản cho thuê bảo hiểm cho suốt thời hạn thuê Một hợp đồng bảo hiểm ký bên ( Bên thuê, Bên cho thuê, công ty bảo hiểm) để thực bảo hiểm tài sản Mọi thủ tục ACL II thực Phí bảo hiểm Bên thuê than toán Tiền bồi thường bảo hiểm khách hàng nhận nhanh Bảo trì, bảo dưỡng: Để hỗ trợ tốt hoạt động bảo trì, bảo dưỡng cho ALC II chịu trách nhiệm theo hợp đồng Trường hợp tài sản thuê cần nhập có sẵn nước nhập có lợi ALC II ký Hợp đồng nhập sở thỏa thuận cua bên thuê cung ứng, việc mở ngoại tệ ALC II thực hiện, số tiền thuê tính VNĐ theo tỳ giá thời điểm nhận hàng toán ưu đãi thuế bên thu nhập Ngồi ra, với lợi mình, ALC II sẵn sàng tư vấn miễn phí cho khách hàng vấn đề có liên quan đến nhà cung cấp, chủng lại, chất lượng thiết bị, thuế thủ tục nhập khầu, hồ sơ miễn thuế Ngoài ACL cịn phải giữ bí mật tuyệt đối thơng tin cho bên thuê tài 2.2.3 CTTC SACOMBANK LEASING (SBL) 2.2.3.1 Giới thiệu Hoạt động cho thuê tài xuất từ sớm lịch sử phát triển kinh tế giới Tại Mỹ, nôi loại hình hoạt động th mua hay cịn gọi th tài phát triển vơ mạnh mẽ vào đầu năm 50 kỷ Dịch vụ Cho th Tài Việt Nam bắt đầu hình thành vào khoảng năm 1995 Tuy trình phát triển dịch vụ Cho thuê Tài giai đoạn đầu, cơng ty Cho th Tài tạo động lực không nhỏ cho kinh tế Việt Nam, phần làm giảm sức ép gánh nặng cho hệ thống Ngân Hàng Thương Mại việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp, đặc biệt vốn trung dài hạn Với đặc điểm tài sản cho thuê tài sản chấp, cơng ty Cho th Tài tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp tiếp cận nguồn Trang 23 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh, nâng cao lực kinh doanh trước lộ trình hội nhập Nhằm đóng góp cho phát triển loại hình dịch vụ này, ngày 10.07.2006, Cơng ty Cho th Tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (Sacombank-SBL) thức vào hoạt động Đây cơng ty Cho th Tài hệ thống Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Với phương châm không ngừng cải tiến dịch vụ Cho thuê Tài chính, đội ngũ cán trẻ, động, chuyên nghiệp, SBL tin tưởng bạn đồng hành tin cậy giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn vốn đầu tư, tư vấn giải pháp lựa chọn thiết bị công nghệ phương pháp quản trị doanh nghiệp tăng khả cạnh tranh Sacombank-SBL hoạt động đối tác tài uy tín, đáp ứng nhu cầu nguồn vốn đầu tư Là nhà tư vấn chuyên nghiệp, Sacombank-SBL cam kết đồng hành phát triển doanh nghiệp Trụ sở chính: 230 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường 6, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh 2.2.3.2 Hoạt động Sacombank Leasing cung cấp dịch vụ:  CTTC  Mua cho thuê lại theo hình thức CTTC  Tư vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài  Thực dịch vụ ủy thác, quản lý tài sản bảo lãnh liên quan đến hoạt động CTTC  Các hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước cho phép Ngoài ra, cơng ty cịn thực huy động vốn từ nguồn:  Nhận tiền gửi có kỳ hạn năm trở lên tổ chức, cá nhân  Vay vốn ngắn, trung dài hạn TCTD nước Trang 24 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam  Phát hành loại giấy tờ có giá (kỳ hạn năm NHNN cho phép)  Tiếp nhận nguồn vốn khác theo yêu cầu NHNN Thủ tục cho thuê tài HỒ SƠ PHÁP LÝ DOANH NGHIỆP  Giấy phép đầu tư, hợp đồng hợp tác liên doanh (nếu doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài)  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy phép khác (nếu có)  Điều lệ hoạt động  Hộ CMND( trường hợp cá nhân, doanh nghiệp tư nhân, sở sản xuất hộ kinh doanh cá thể)  Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế  Quyết định bổ nhiệm Tổng Giám Đốc (Giám Đốc), Kế toán trưởng  Biên họp, Quyết định Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên việc thuê tài TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP  Báo cáo tài 02 năm tháng, quý gần  Các tài liệu chứng minh lực tài khác HỒ SƠ TH TÀI CHÍNH  Giấy đề nghị thuê tài  Bản thoả thuận với nhà cung cấp tài sản ĐIỀU KHOẢN CHO THUÊ Đối tượng cho th  Máy móc thiết bị, dây chuyền cơng nghệ  Phương tiện vận chuyển  Các động sản khác Trang 25 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Giá trị tài sản cho thuê: 100 triệu đồng ngoại tệ có giá trị tương đương Bên thuê  Cá nhân, hộ kinh doanh cá thể, sở sản xuất kinh doanh  Doanh nghiệp tư nhân  Công ty cổ phần  Cơng ty TNHH  Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước  Doanh nghiệp nhà nước Địa bàn cho thuê: Các khách hàng nước Thời hạn thuê: cho thuê tiêu dùng phương tiện vận chuyển để kinh doanh không năm, cho thuê máy móc thiết bị kinh doanh khơng q năm Lãi suất: thả theo lãi suất huy động vốn 13 tháng trả lãi sau Sacombank cộng phí cố định (Hiện lãi suất huy động thời hạn 13 tháng Sacombank 7,7%/năm) Vốn tự có tham gia, Ký cược, Giá trị mua lại: Theo thoả thuận, tuỳ thuộc vào loại tài sản dự án đầu tư Thời gian thẩm định hồ sơ:Trung bình khoảng thời gian từ đến 10 ngày, tuỳ thuộc vào hồ sơ khách hàng cung cấp đầy đủ; dự án lớn, nhỏ; cự ly khoảng cách Tỉ lệ vốn tham gia tối thiểu: Thông thường tài sản tỷ lệ đặt cọc tối thiểu 10% tổng giá trị tài sản thuê, tài sản qua sử dụng 25% tổng giá trị tài sản Tỷ lệ ký cược tối thiểu 5% giá trị tài sản thuê Bảo hiểm tài sản: tài sản phải đưuọc bảo hiểm suốt thời hạn thuê với loại bảo hiểm bắt buộc (đối với phương tiện vận chuyển: bảo hiểm vật chất, bảo Trang 26 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam hiểm trách nhiệ dân bên thuê bên thứ ba suốt thời hạn thuê; máy móc thiết bị: bảo hiểm vật chất rủi ro, bảo hiểm cháy nổ, loại bảo hiểm khác (nếu có)…) Giá trị mua lại tào sản: tối thiểu không 0,35% tổng giá trị cho thuê Thanh lý hợp đồng trước hạn: Công ty chấp nhận xem xét lý hợp đồng trước hạn khách hàng toán tiền thuê từ 13 tháng trở lên phải chịu mức phạt lý trước hạn (tối thiểu 2% tổng dư nợ cịn lại tính đến ngày lý) Bất cập giải pháp 3.1 Một số bất cập tình hình th tài Việt Nam Thứ việc quy động nguồn vốn có bất cập Theo pháp luật Việt Nam qui định số vốn đầu tư cho doanh nghiệp không vượt 30% vốn điều lệ công ty Trên thực tế qui định gây cảng trở cho hoạt động kinh doanh công ty cho thuê tài Bởi với qui định phần lớn việc đầu tư dừng lại doanh nghiệp qui mô vừa nhỏ Việc huy động nguồn vốn khả tích lũy cơng ty khó khăn việc phát hành giấy tờ có giá gần khơng thể thực phải cần có đồng ý Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Thứ hai, hoạt động cho thuê tài phát triển mạnh chưa có định hướng chiến lược phát triển tương lai, vấn đề nhu cầu thị trường chưa tập trung nghiên cứu làm ảnh hưởng đến cách huy động vốn Không hoạt động cho thuê đến đơn điệu, lãi suất chưa thực hấp dẫn phần lớn công ty cho thuê tài chưa thành lập hệ thống chi nhánh Thứ ba, phải kể đến hạn chế phổ biến cơng ty cho thuê tài chưa thiết lập mối quan hệ sâu rộng đến sở cung ứng máy Trang 27 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam móc, thiết bị… Và đội ngũ cơng ty cịn thiếu tính chun nghiệp chưa nắm rõ khoa học công nghệ mới, điều làm cho cơng ty tính chủ động kho tham gia thị trường Thứ tư, việc phân chia giao dịch tài giao dịch cho thuê thông thường khác chưa thật rõ ràng Hoạt động cho th tài hình thức tín dụng trung dài hạn thông qua hợp đồng cho th tài chính, cịn hợp đồng cho th tài vận hành hình thức tín dụng ngắn hạn thơng qua hợp đồng tho thuê tài sản Nếu hợp đồng cho thuê tài sản không đáp ứng yêu cầu cho th tài giơi cho thuê vận hành Thứ năm, vấn đề quyền thu hồi tài sản bên thuê vi phạm hợp đồng vấn đề gây nhiều tranh cãi Trên thực tế quyền gần thực bên th khơng chịu giao tài sản, khơng có hỗ trợ của quan thi hành pháp luật Việc bán tài sản cho bên thứ ba lại phải đồng ý Bộ Thương mại nảy sinh vấn đề truy thu thuế nhập khẩu? Liệu có nghịch lý hay không mà chủ sở hữu lại quyền định đoạt tài sản mình? Một vấn đề thường nhắc đến vấn đề quảng cáo, tuyên truyền cho công ty tài Có thể nói xuất Việt Nam từ khoảng năm 1997 đến nhìn chung cơng ty tài cịn mẻ thị trường Việt Nam Trên thị trường Việt Nam có nhiều cơng ty cần vốn để đổi cơng nghệ, thiết bị máy móc,… thay đến cơng ty tài để tìm giúp đỡ doanh nghiệ đến ngân hàng để vay vốn ngân hàng thủ tục tương đối chặt chẽ cần nhiều điều kiện để vay vốn khó nhiều Thực trạng thói quen khó thay đổi doanh nghiệp Việt Nam phần quan trọng hoạt động cho thuê tài chưa tuyên truyền quảng cáo rộng rãi Việt Nam Trang 28 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Đặc biệt pháp luật Việt Nam quy định đối tượng cho thuê tài máy móc động sản khác chưa qui định cho thuê thuê động sản Điều trái với thông lệ quốc tế nhu cầu thị trường 3.2 Giải pháp Phát triển thị trường cho thuê tài yêu cầu tất yếu bối cảnh hội nhập nước ta Vì cần đưa sô giải pháp sau để thúc đẩy phát triển hoạt động cho thuê tài chính: Một là, lựa chọn doanh nghiệp vừa nhỏ mục tiêu chính, theo tiêu chí đánh giá chuyên gia, doanh nghiệp coi chủ yếu, thể sáu chữ Man Power (nguồn nhân lực), Management (quản trị), Manchinery (máy móc, cơng nghệ), Materials (Vật tư), Maketing (tiếp thị), cuối Money (Vốn) Bên cạnh cịn có thực tế có đến 50% doanh nghiệp phải giải thể tái cấu sau sáu năm hoạt động Hiện nay, Việt Nam có số doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm 95% tổng số doanh nghiệp Hơn nữa, xét chất, “ khoản vay tài chính” phải trả lãi đương nhiên “ khoản vay” rủi ro liên quan đến vay vốn ln ln hữu dẫn đến biện pháp phá sản lúc doanh nghiệp hoạt động khơng hiệu Do đó, để thúc đẩy thị trường cho thuê tài hoạt động có hiệu địi hỏi phát triển cộng đồng doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp khách hàng mục tiêu hướng tới cơng ty chó th tài Hai là, bước sửa đổi, bổ sung qui định hoạt động liên quan đến dịch vụ cho thuê tài Luật tổ chức tín dụng văn hướng dẫn thi hành Theo qui định Nghị định số 16/2001/NĐ-CP đối tượng tài sản để Trang 29 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam cho thuê tài động sản, bất cập cần sửa đổi Ngoài ra, qui định phương thức xử lý, quản lý, sử dụng, trích khấu hao tài sản thuê tài nên bước chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế… Ba là, nhà nước, hiệp hội cơng ty cho th tài cần phải quảng cáo rộng rãi dịch vụ đến cộng đồng doanh nghiệp Bốn là, công ty cho thuê tài cố gắng giảm loại chi phí đầu vào nhằm hạ giá dịch vụ để thu hút khách hàng Trang 30 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam KẾT LUẬN Hoạt động cho thuê tài phát triển giới lâu đời thị trường Việt Nam cịn non trẻ, đời gần hai thập niên kể từ năm 1996 với 12 công ty hoạt động lĩnh vực theo cơng bố NHNN tính đến 30/6/2014 Trong chặng đường cịn non trẻ, Cơng ty CTTC góp phần quan trọng việc dẫn vốn vào kinh tế (một hình thức tổ chức tín dụng phi ngân hàng) Tuy nhiên, dặc thù riêng nên hoạt động CTTC Việt Nam cịn gặp nhiều khó khăn với rủi ro cao, dẫn đến tình trạng gần Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phải yêu cầu ngân hàng thương mại phải khẩn trương đẩy mạnh việc cấu lại công ty công ty CTTC theo Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 NHNN tổ chức lấy ý kiến dự thảo thơng tư quy định hoạt động tín dụng tiêu dùng Việc tái cấu hệ thống mà Ngân hàng Nhà nước triển khai, với quy định dự thảo trên, phải bước khắc phục tình trạng Sáp nhập, mua – bán lại công ty tài vào ngân hàng thương mại giải pháp.Và với xu hướng thành lập mới, hệ thống cơng ty tài Việt Nam đón diện mạo tương lai gần Trang 31 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, PGS.TS.Nguyễn Văn Đờn, NXB Đại học quốc gia thành phố Hồ Chí Minh [2] http://vietstock.vn/2014/09/tan-man-cau-chuyen-tai-co-cau-cong-ty-chothue-tai-chinh-757-364271.htm [3] http://doc.edu.vn/tai-lieu/tieu-luan-cac-cong-ty-tai-chinh-o-viet-nam46807/ [4] http://www.sacombankleasing.com/Default.aspx?tabid=157 [5] http://luanvan.net.vn/luan-van/tieu-luan-cong-ty-cho-thue-tai-chinh-61877/ [6] http://doc.edu.vn/tai-lieu/tieu-luan-thue-tai-chinh-ly-thuyet-va-thuc-tien25363/ [7] http://alc2.com.vn/nghiep-vu/ [8] http://sblmachine.vn/gioi-thieu/gioi-thieu-chung.aspx [9] https://lc.vietinbank.vn/sites/home/index.html [10] http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/cuoi-thang-7-ngan-hang-nao-co-laisuat-huy-dong-cao-nhat-2014072806495044712.chn Trang 32 Ngân hàng thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam DANH SÁCH NHĨM VÀ NHIỆM VỤ Hình Họ tên MSSV Nhiệm vụ Trần Thị Như Ánh K134091037 Hoạt động cho thuê tài Cao Thị Thiên Hương K134091053 Cơng ty ALC II, Giải pháp, Thực trạng Phan Thị Ngọc Lan K134091077 Thuyết trình, Hoạt động cho th tài Nguyễn Thị Thảo K134091124 Sacombank leasing, Kết luận Trần Thị Lệ Thu Thuyết trình, Ngân hàng K134091133 Cơng Thương Việt Nam (VietinBank Leasing) Lê Ngọc Trâm K134091134 Tổng hợp, làm Powerpoint Trang 33 ... thương mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Hoạt động cho thuê tài 1.1 Khái niệm, đặc điểm đối tượng cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho. .. thức cho th tài Có hình thức cho thuê bản:  Cho thuê tài bên (cho thuê tài chuẩn)  Cho thuê tài bên  Bán tái thuê (Mua cho thuê lại)  Cho thuê giáp lưng 1.2.1 Cho thuê tài bên Bên cho thuê: ... mại Hoạt động cho thuê tài Việt Nam (1) Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng cho thuê (2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (2b) Bên cho thuê giao tài sản cho bên thuê