Phần I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY BSC 1.1: Quá trình hình thành và phát triển 1.1.1: Lịch sử hình thành: Được thành lập vào ngày 7 tháng 7 năm 2000. Công ty Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ( BSC) vinh dự trở thành Công ty chứng khoán đầu tiên trong nghành ngân hàng tham gia kinh doanh trong lĩnh vực chứng khoán và cũng là một trong hai công ty chứng khoán đầu tiên của Việt Nam. Trong 10 năm qua, công ty bằng nỗ lực bản thân của đội ngũ cán bộ nhân viên không ngừng vươn lên để trở thành một trong những công ty chứng khoán hàng đầu tại Việt Nam. - Tổng tài sản của BSC là 4.500 tỷ đồng, trong đó vốn điều lệ là 700 tỷ đồng ( Theo số liệu năm 2007) - Số lượng nhân viên: 140 người - Trụ sở chính: Tầng 10- tháp A Vincom 191 Bà Triệu- quận Hai Bà Trưng- HN - Điện thoại: (844) 2200668 - Chi nhánh thành phố HCM: lầu 9- Tòa nhà 146 Nguyễn Công Trứ- Quận 1- HCM - Điện thoại: (844) 8218508 Ngoài ra cũn cú cỏc văn phòng giao dịch và các đại lý nhận lệnh khác - Phòng giao dịch Hàng Tre - Phòng giao dịch Nam kỳ Khởi Nghĩa - Một số đại lý nhận lệnh: • Đại lý tại Vũng Tàu • Đại lý tại Hải Dương • Đại lý tại Tõn Bình • Đại lý tại Đắc Lắc • Đại lý tại Bình Định • Đại lý tại Kiên Giang • Đại lý tại Bắc Hà Nội • Đại lý tại Gia Lai • Đại lý tại Thủ Đức • Đại lý tại Thỏi Nguyên 1.1.2: Những cột mốc đáng nhớ • Thành lập Công ty: 07/07/2000 • Thành lập Chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh: 11/07/2000 • Kết nối thành công đường truyền nhận lệnh và công bố thông tin Hà Nội - Thành Phố Hồ Chí Minh để chuyển lệnh mua 51.300 cổ phiếu của 51 nhà đầu tư trong cả nước vào hệ thống giao dịch của Trung tâm giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh trong phiên giao dịch đầu tiên : 28/7/2000 • Tư vấn niêm yết trái phiếu Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam: • BID1_100: 13/11/2000 • BID1_200: 02/08/2001 • Thành lập Phòng giao dịch BSC-PVFC: 19/06/2002 • Khai trương trang Web Công ty, phiên bản 1.0: 20/10/2002 • Nhận và triển khai thực hiện thành công hợp đồng quản lý danh mục đầu tư cho khách hàng với tổng trị giá 1 tỷ đồng: 17/02/2003 • Nâng cấp trang Web Công ty, phiên bản 2.0: 20/07/2003 • Phát hành lần đầu thành công 720.000 cổ phiếu của Công ty Sữa Việt Nam(Vinamilk): 18/10/2003 • Nhận chứng chỉ hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2000: 27/11/2003 • Thực hiện dịch vụ quản lý cổ đông (đại lý chuyển nhượng) cho 5.170 cổ đông Vinamilk: 01/12/2003 • Hoàn thành hợp đồng tư vấn cổ phần hoá và xác định giá trị doanh nghiệp cho Tổng Công ty Thương mại và Xây dựng (Vietracimex): 15/10/2004. • Phát hành lần hai 1.827.000 cổ phiếu Công ty Sữa Việt Nam qua Trung tâm giao dich chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh: 17/02/2005 • Phát hành thành công trái phiếu của Tổng Công ty Điện lực Việt Nam: 06/05/2005 • Cơ cấu lại bộ máy tổ chức: 01/06/2005 • Thành lập Phòng giao dịch 20 Hàng Tre: 15/06/05 • Khai trương trang Web tiếng Anh, phiên bản 2.1: 07/07/2005 1.2: Lợi thế cạnh tranh và các chiến lược 1.2.1: Lợi thế cạnh tranh: • Là công ty con của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất hiện nay, BSC luôn nhận được sự hỗ trợ toàn diện của BIDV trên tất cả các mặt hoạt động • Tài sản quý giá nhất góp phần tạo nên uy tín và hình ảnh của BSC chính là nguồn nhân lực. Với đội ngũ chuyên viên trẻ trung, năng động, nhạy bén trong kinh doanh, hiểu biết pháp luật, được đào tạo tại các trường đại học danh tiếng trong và ngoài nước, thông qua việc tổ chức thường xuyên các chương trình đào tạo và bồi dưỡng thường xuyên để cập nhật kiến thức mới, bằng các kinh nghiệm tích luỹ được từ việc thực hiện các hợp đồng, các dự án lớn, BSC luôn đem đến cho khách hàng sự tin cậy bởi hàng loạt các dịch vụ tư vấn bài bản, sáng tạo và chuyên nghiệp. • Là một trong những công ty chứng khoán có tiềm lực tài chính lớn nhất hiện nay, BSC được phép thực hiện hàng loạt các dịch vụ có liên quan đến chứng khoán và thị trường chứng khoán. • Trên cơ sở mạng lưới chi nhánh rộng lớn của BIDV, BSC có khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trong toàn quốc để phục vụ kịp thời nhu cầu của mọi khách hàng. • Nhờ khai trương ngay từ khi thị trường chứng khoán Việt Nam đi vào hoạt động, cho đến nay, BSC đã xây dựng và phát triển được một cơ sở khách hàng tương đối lớn, thuộc nhiều ngành, nghề và lĩnh vực khác nhau. • BSC là Công ty chứng khoán duy nhất hiện nay có thể tự thiết kế, xây dựng và phát triển toàn bộ hệ thống phần mềm phục vụ khách hàng. Toàn bộ hoạt động của BSC được xây dựng và vận hành trên cơ sở một nền công nghệ thông tin hiện đại, được thiết kế như một hệ thống mở cho nên không những có thể đáp ứng được nhu cầu giao dịch, vấn tin, tư vấn cho nhà đầu tư, quản lý nội bộ công ty trong giai đoạn hiện tại mà còn có thể được phát triển, hoàn thiện và tích hợp với các hệ thống khác khi có sự thay đổi, nâng cấp trong hệ thống giao dịch và công bố thông tin của Sở Giao dịch chứng khoán trong tương lai. • BSC cũng là Công ty chứng khoán duy nhất được tổ chức đo lường quốc tế BVQI cấp chứng chỉ đạt tiêu chuẩn quản lý chất lượng theo chuẩn ISO 9001:2000 • Với tiềm lực tài chính vững mạnh, với uy tín đã tạo lập và khẳng định trờn trờn thương trường, ngoài việc thiết lập mối quan hệ với các đối tác trong nước để thực hiện những dự án lớn, BSC có thể thiết lập các mối quan hệ với các tổ chức tài chính quốc tế (WB, IFC, MPDF ) để hỗ trợ toàn diện cho khách hàng. 1.2.2: Mục tiêu và chiến lược kinh doanh Không ngừng đào tạo, bồi dưỡng kỹ năng, kiến thức, văn hóa ứng xử và đạo đức nghề nghiệp cho nguồn nhân lực hiện có; đồng thời, xây dựng và thực thi các chính sách thu hút nguồn nhân lực có chất lượng cao nhằm sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu khắt khe của mọi khách hàng. Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin, phát triển và đưa vào vận hành hệ thống các phần mềm ứng dụng tiên tiến như định giá chứng khoán, xác định giá trị doanh nghiệp, phân tích cơ bản, phân tích kỹ thuật và đặt lệnh trực tuyến để hỗ trợ kịp thời, có hiệu quả quá trình ra quyết định của các nhà đầu tư. Tiếp tục cải thiện hệ thống công bố thông tin nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời, chính xác, đáng tin cậy và có giá trị sử dụng cho các nhà đầu tư. Cải thiện chất lượng dịch vụ thông qua việc tập trung đầu tư nguồn lực vào các dịch vụ cho phép tiếp cận trực tiếp vào nhúm cỏc khách hàng mục tiêu. Đẩy mạnh tài trợ cho các dự án hỗ trợ gia tăng kiến thức đầu tư cho cộng đồng thông qua việc phối hợp với các Trường Đại học, các Học viện, các Viện nghiên cứu để tổ chức đều đặn các chương trình hội thảo khoa học, tư vấn trực tiếp tại các doanh nghiệp, thi tìm hiểu chứng khoán, thi làm giám đốc doanh nghiệp, giám đốc tài chính, thi chứng khoán ảo… nhằm gia tăng uy tín và hình ảnh của BSC. Mục tiêu: Lợi ích của khách hàng là lợi ích của BSC 1.2.3: Chính sách quản lý chất lượng Nhận thức rằng chất lượng sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng là nhân tố có ý nghĩa sống còn đối với sự tồn tại và phát triển của mỗi doanh nghiệp, ngay từ đầu, BSC đã hướng mọi nỗ lực vào việc cải thiện và nâng cao số lượng, chất lượng dịch vụ để tối đa hoá lợi ích của khách hàng. Để tạo điều kiện duy trì tính liên tục và thống nhất của hệ thống quản lý chất lượng; đồng thời, để chuẩn hóa và kiểm soát được rủi ro trong toàn bộ các hoạt động chủ yếu, BSC đã ban hành sổ tay quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000. Đây là tài liệu nêu rõ chủ trương, chính sách, nguyên tắc chung và nội dung về quản lý chất lượng mà BSC cam kết thực hiện để nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn. Trên cơ sở hoạch định mục tiêu quản lý chất lượng, hoạch định hệ thống quản lý chất lượng, BSC xây dựng và thực hiện chính sách quản lý nguồn lực, hoạch định và kiểm tra quá trình tạo ra sản phẩm dịch vụ theo mô hình PDCA, quản lý toàn bộ các văn bản, các quy trình trong hệ thống quản lý chất lượng, định kỳ tổ chức thu thập ý kiến của các khách hàng, của các đối tác để đo lường, phân tích, cải tiến, khắc phục các tồn tại để hoàn thiện các sản phẩm, dịch vụ. 1.3: Hoạt động kinh doanh của công ty Bao gồm các hoạt động sau: *Dịch vụ mở và quản lý tài khoản - BSC hỗ trợ nhà đầu tư thực hiện thủ tục mở tài khoản đơn giản, thuận tiện - Chương trình quản lý hiện đại của BSC giúp quản lý và cáp nhật thông tin chủ tài khoản, người được ủy quyền nhanh chóng, chính xác. - Tiền gửi của NĐT được quản lý bằng hệ thống BIDV@securities cho phép kết nối dữ liệu giữa công ty chứng khoán với ngân hàng đảm bảo nhanh chóng, an toàn và chính xác. * Dịch vụ lưu ký: - Quý khách sẽ được lưu ký chứng khoán với thời gian nhanh nhất và hận được thông báo xác nhận của BSC chậm nhất sau 05 ngày làm việc. - BSC chủ động là đầu mối triển khai thực hiện các quyền lợi liên quan của khách hàng sở hữu chứng khoán lưu ký tại BSC. - Quý khách được đảm bảo an toàn tuyệt đối về chứng khoán cựng cỏc quyền lợi phát sinh khi lưu ký tại BSC * Môi giới chứng khoán niêm yết - Quý khách có thể đặt lệnh giao dịch chứng khoán niêm yếu một cách thuận lới, nhanh chóng, dưới hình thức đa dạng: đặt lệnh qua điện thoại, qua internet hoặc đặt lệnh trực tiếp tại tất cả các điểm giao dịch của BSC. - BSC đảm bảo lệnh giao dịch của khách hàng được đưa vào hệ thống giao dịch của sở giao dịch TP.HCM ( HOSE) và Trung tâm giao dịch chứng khoán HN (HASTC) nhanh chóng, chính xác với đường truyển tốc độ nhanh, thông báo kết quả cập nhật qua SMS và truy vấn số dư tài khoản trực tuyến 24H * Môi giới chứng khoán chưa niêm yết: - BSC cung cấp cho NĐT thông tin cập nhật về thị trường OTC, giá giao dịch tham khảo trên thị trường, hỗ trợ khách hàng thực hiện giao dịch an toàn, thuận tiện. - Hệ thống giao dịch trực tuyến của BSC đac được HASTC chấp thuận, đáp ứng đủ các điều kiện tham gia giao dịch từ xa, giao dịch OTC tập trung. Với đội ngũ cán bộ vững vàng về nghiệp vụ, dày dặn về kinh nghiệm tích lũy qua nhiều hợp đồng tư vấn với các công ty lớn và uy tín đã được khẳng định, BSC cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính gồm: *Tư vấn phát hành chứng khoán trên thị trường chứng khoán -BSC sẽ thực hiện khảo sát nhu cầu vốn của doanh nghiệp và xây dựng phương án huy động vốn tối ưu thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các loại chứng khoán khác. Tuỳ theo phương án được lựa chọn, BSC sẽ tiến hành các thủ tục cần thiết khác để hoàn tất quá trình huy động vốn (như soạn thảo hồ sơ phát hành, xin phép các cơ quan quản lý, làm đại lý phát hành và đấu giỏ…). *Tư vấn chuyển đổi hình thức hoạt động doanh nghiệp BSC sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp trong quá trình chuyển đổi hình thức hoạt động sang công ty cổ phần, bao gồm tư vấn xử lý tài chính trước khi cổ phần hoá, xác định giá trị doanh nghiệp, tư vấn xây dựng phương án cổ phần hoá Đối với các doanh nghiệp nhà nước, BSC còn hỗ trợ quá trình sắp xếp lại doanh nghiệp bằng các hình thức giao, bán khoán, cho thuê kinh doanh. Ngoài ra, BSC còn tư vấn cổ phần hoá cho các doanh nghiệp đang hoạt động dưới các hình thức khác như công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh, doanh nghiệp tư nhân, công ty có vốn đầu tư nước ngoài… *Tư vấn mua bán và sáp nhập doanh nghiệp (M&A) BSC sẽ tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp, tư vấn lựa chọn đối tác và phương án M&A cũng như hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các thủ tục cần thiết trong các giao dịch này *Tư vấn tài chính doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp mới thành lập BSC sẽ tư vấn xây dựng cơ cấu tài chính tối ưu dựa trên các nguồn lực hiện có. Đối với các doanh nghiệp đang hoạt động, BSC sẽ tư vấn tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp phù hợp nhất với hoạt động của ngành. Ngoài ra BSC cũng tư vấn doanh nghiệp trong hoạt động quản lý tài chính theo hướng an toàn và hiệu quả. *Tư vấn và thực hiện đấu giá cổ phiếu BSC sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xây dựng giá khởi điểm hợp lý, xây dựng bản công bố thông tin, điều phối trong quá trình đấu giá với cỏc bờn liên quan cũng như làm đại lý trong các đợt đấu giá cổ phiếu. Đối với các doanh nghiệp có nhu cầu BSC cũng cung cấp dịch vụ tổ chức đấu giá tại trụ sở của BSC hoặc tại địa bàn của doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp có nhu cầu BSC cũng cung cấp dịch vụ tổ chức đấu giá tại trụ sở của BSC hoặc tại địa bàn của doanh nghiệp. *Tư vấn niêm yết chứng khoán BSC sẽ cung cấp dịch vụ trọn gói nhằm đưa cổ phiếu của doanh nghiệp lên niêm yết tập trung. Dịch vụ của chúng tôi bao gồm từ quá trình khảo sát và tư vấn cho doanh nghiệp áp dụng quy chế quản trị công ty áp dụng cho các công ty niêm yết. *Dịch vụ tư vấn tài chính khác - Tư vấn xác định giá trị doanh nghiệp - Tư vấn tái cấu trúc tài chính doanh nghiệp - Tư vấn thẩm định dự án đầu tư - Tư vấn khác ( Tổ chức đại hội cổ đông, xây dựng điều lệ công ty, xây dựng quy chế quản lý công ty ) *Phân tích và tư vấn đầu tư - BSC cung cấp dịch vụ hỗ trợ thủ tục tham gia thị trường chứng khoán - Thực hiện tư vấn chiến lược, kỹ thuật, cách thức giao dịch- Cung cấp báo cáo chuyờn sõu phân tích kinh tế vĩ mô, phân tích ngành, phân tích cổ phiếu, phân tích thị trường chứng khoán định k - Cung cấp báo cáo chuyên sâu phân tích kinh tế vĩ mô, phân tích ngành, phân tích cổ phiếu, phân tích thị trường chứng khoán định kỳ với thông tin cập nhật. - Đội ngũ chuyên viên tư vấn thành thạo tiếng Anh, Trung, Nhật, giàu kinh nghiệm và tận tình, đảm bảo cung cấp thông tin, nhận định thị trường khỏch quan,chuyờn nghiệp. - Đội ngũ chuyên viên tư vấn thành thạo tiếng Anh, Trung, Nhật, giàu kinh nghiệm và tận tình, đảm bảo cung cấp thông tin, nhận định thị trường khách quan,chuyên nghiệp. 1.4: Đặc điểm bộ máy quản lý của BSC [...]... khách hàng khi khách hàng tham gia các dịch vụ của công ty Tư vấn và giỏi đỏp cỏc thắc mắc của khách hàng với các dịch vụ của công ty - Tham mưu cho ban giám đốc vè thị hiếu của nhà đầu tư cũng như của thị trường trong và ngoài nước - Là cầu nối giữa các nhà đầu tư và công ty để giúp công ty có thể đáp ứng được đầy đủ những nhu cầu của khách hàng * Phòng đầu tư và tư vấn tài chính: - Tư vấn cho khách hàng. .. thống báo cáo kế toán - Hệ thống báo cáo sử dụng bao gồm: + Bảng cân đối kế toán (B01-DN) + Báo cáo kết quả kinh doanh + Báo cáo luân chuyển tiền tệ + Thuyết minh báo cáo tài chính - Nguyên tắc áp dụng + Thống nhất trong báo cáo kế toán + Phù hợp trong báo cáo kế toán + Chuẩn mực trong báo cáo tài chính + Hiệu quả quản lý và kế toán trong báo cáo tài chính - Tổ chức lập báo cáo kế toán: + Đối với báo cáo. .. ban giám đốc công ty * Phòng công nghệ thông tin - Do đặc thù của công ty là công ty chứng khoán sử dụng hầu hết là các thiết bị điện tử nên phòng thông tin có nhiệm vụ đảm bảo cho cỏc thiờt bị đó hoạt động liên tục - Thường xuyên theo dõi và phát hiện các lỗi trên hệ thống máy tính và bảng điện tử của công ty đảm bảo các thông tin chính xác đến với nhà đầu tư 1.5 Tình hình tài chính và kết quả kinh... buộc: # Quy định trách nhiệm và quyền hạn của người lập báo cáo # Quy định trách nhiệm cho người cung cấp thông tin để lập báo cáo # Lựa chọn phương thức kiểm tra báo cáo: tự kiểm tra hoặc thuê kiểm toán # Quy định thời hạn lập và nộp báo cáo + Đối với báo cáo nội bộ: # Quy định nội dung, kết cấu và phương pháp lập báo cáo # Quy định trách nhiệm, quyền hạn cho người lập báo cáo # Quy định trách nhiệm... tập, hoặc làm nghĩa vụ khác và căn cứ để tính trợ cấp BHXH 2.2.2: Phương thức tính lương và các chế độ cho công nhân viên trong công ty 2.2.2.1: Cỏch tớnh lương: Tiền lương bao gồm lương cơ bản ( lương được nhà nước quy định, hiện nay là 730.000 đ/ người), lương kinh doanh và phụ cấp lương Chế độ tiền lương của công ty áp dụng theo QĐ số 6636/QĐ- TC1 của ban tổ chức Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt. .. Tổ chức và điều hành bộ máy kế toán tại công ty theo luật kế toán hiện hành của Nhà nước - Thiết lập các quy chế về công tác kế toán riêng biệt phù hợp với tình hình của công ty - Chuẩn bị và nộp các báo cáo tài chính cho ban giám đốc công ty cũng như các cơ quan chức năng - Kiểm tra lập báo cáo tài chính định kì, theo dõi và thực hiện các vấn đề liên quan đến thuế và pháp luật - Thường xuyên giám sát,... Giám sát và hướng dẫn các kế toán viên thực hiện công việc theo đúng chế độ kế toán cũng như các quy định về kế toán của công ty để đảm bảo cho các kế toán viên hoàn thành nhiệm vụ được giao * Kế toán thanh toán và tiền lương:(01 người) - Theo dõi các khoản công nợ với khách hàng và các nhà cung cấp dịch vụ cho công ty - Theo dõi và chi trả tiền lương và các khoản trích theo luơng cho cán bộ công nhân... kế toán và các quyết định liên quan đến công tác kế toán tại công ty - Có hệ thống sổ sách đầy đủ và chính xác, rõ ràng theo chế độ kế toán của Bộ Tài chính để tạo lòng tin cho các nhà đầu tư cũng như các cơ quan chức năng có liên quan * Phòng kiểm soát nội bộ - Giám sát các hoạt động của cỏc phũng ban trong công ty - Kiểm tra và phát hiện kịp thời các lỗi sai phạm mà cỏc phũng ban trong công ty mắc... thức Chứng từ- ghi sổ CHỨNG TỪ GỐC (1)(1) (1) (1) SỔ QUỸ VÀ SỔ TÀI SẢN (1) BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC (1) SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT ĐỐI TƯỢNG (1)(5) (5) SỔ ĐĂNG KÝ (2) CHỨNG TỪ GHI SỔ CHỨNG TỪ GHI SỔ (3)(2) (2) SỔ CÁI TÀI KHOẢN BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT ĐỐI TƯƠNG (4) (5) BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN (6) BÁO CÁO TÀI CHÍNH (6) Sơ đồ 2.2: Trình tự hạch toán theo hình thức chứng từ ghi sổ Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi hàng. .. nhiệm về việc thực hiện nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước cũng như các phương pháp phân phối, sư dụng lợi nhuận còn lạ của công ty Thực hiện chế độ báo cáo thường xuyên và đột xuất cho hội đồng quản trị và ban kiểm soát Xây dựng các báo cáo kế hoạch, hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động tài chính để hội đồng quản trị phê duyệt + Là người có quyền quyết định cao nhất về tất cả các công việc hàng ngày cũng . QUAN VỀ CÔNG TY BSC 1.1: Quá trình hình thành và phát triển 1.1.1: Lịch sử hình thành: Được thành lập vào ngày 7 tháng 7 năm 2000. Công ty Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (. Công ty chứng khoán đầu tiên trong nghành ngân hàng tham gia kinh doanh trong lĩnh vực chứng khoán và cũng là một trong hai công ty chứng khoán đầu tiên của Việt Nam. Trong 10 năm qua, công ty. nhà đầu tư cũng như của thị trường trong và ngoài nước. - Là cầu nối giữa các nhà đầu tư và công ty để giúp công ty có thể đáp ứng được đầy đủ những nhu cầu của khách hàng. * Phòng đầu tư và tư