Đang tải... (xem toàn văn)
Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngày nay, sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động ngoại thương đã thúc đẩy nền kinh tế thế giới tăng trưởng không ngừng. Vì thế, quan hệ mua bán hàng hóa trong nước và quốc tế cũng nhờ thế mà phát triển mạnh mẽ, kéo theo sự xuất hiện của nhiều phương thức thanh toán, trong đó hình thức thanh toán bằng thư tín dụng có vị trí, vai trò quan trọng nhất. Với những ưu điểm nổi bật của mình, thanh toán bằng thư tín dụng là phương thức thanh toán được hầu hết các quốc gia sử dụng, với tỷ lệ chiếm khoảng 70% tổng số giao dịch thanh toán quốc tế. Trong những năm qua, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã có nhiều đổi mới, từng bước gắn với hội nhập,đáp ứng các yêu cầu của quốc tế. Bên cạnh đó vẫn còn tồn tại không nhỏ các lỗi,tranh chấp phát sinh giữa các chủ thể tham gia giao dịch tín dụng thư do pháp luât quy định chưa rõ ràng,một số quy định còn hạn chế và do không am hiểu tường tận, áp dụng không đồng bộ thông lệ quốc tế,pháp luật quốc gia. Trong thời gian tới pháp luật cần có những thay đổi nhất định quy định cụ thể,điều chỉnh thống nhất quan hệ thanh toán tín dụng chứng từ để hạn chế thấp nhất các lỗi,tranh chấp có thể xẩy ra. Làm sáng tỏ tầm quan trọng của thanh toán bằng tín dụng thư, phân tích đánh giá thực trạng từ đó đề xuất những giải pháp đối với pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng nhằm góp phần nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế cũng chính là giải pháp cho bài toán của nền kinh tế Việt Nam trước xu thế hội nhập. Với suy nghĩ như vậy em đã chọn đề tài nghiên cứu: “Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng” 2. Mục đích nghiên cứu đề tài Làm rõ vai trò quan trọng cuả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong nền kinh tế,phân tích thực trạng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng và thực tiễn áp dụng từ đó đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3. Phạm vi nghiên cứu của đề tài Đề tài này tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng. Đề xuất một số giải pháp cơ bản, thiết thực đối với pháp luật, nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ. Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của đề tài được trình bày thành hai chương: Chương I: Những vấn đề lý luận chung về thanh toán bằng thư tín dụng Chương II: Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 1. Khái niệm thanh tốn bằng thư tín dụng 1.1. Khái qt chung về thư tín dụng Ngày nay, dưới tác động của xu hướng tồn cầu hố, hoạt động ngoại thương trên thế giới ngày càng phát triển và đa dạng, xố dần đi những rào cản tự do hóa thương mại giữa các quốc gia. Xuất phát từ tính rủi ro cao của những thương vụ bn bán tồn cầu, từ lâu người mua và người bán đã biết cách sử dụng những hình thức thanh tốn có độ an tồn cao nhất, trong đó có hình thức thanh tốn bằng thư tín dụng (hay còn gọi là hình thức thanh tốn bằng tín dụng chứng từ). 1.1.1. Định nghĩa thư tín dụng (Letter of credit – L/C) Trong quan hệ thương mại quốc tế, khái niệm thư tín dụng trong UCP500 được thừa nhận rộng rãi ở nhiều quốc gia trên thế giới. Theo UCP500: “tín dụng có nghĩa là bất cứ một sự thoả thuận nào, dù cho được gọi hoặc mơ tả như thế nào, mà theo đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo u cầu và theo chỉ thị cuả một khách hàng (người u cầu phát hành tín dụng) hoặc nhân danh chính mình: a. Phải tiến hành việc trả tiền theo lệnh của một người thứ 3 (người hưởng lợi) hoặc phải chấp nhận và trả tiền các hối phiếu do người hưởng lợi kí phát, hoặc: b. Uỷ quyền cho một ngân hàng khác tiến hành thanh tốn như thế hoặc chấp nhận và trả tiền các hối phiếu như thế, hoặc: c. Uỷ quyền cho một ngân hàng khác chiết khấu khi (các) chứng từ quy định được xuất trình với điều kiện là các điều kiện của Tín dụng được thực hiện đúng”. Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mở theo u cầu của người sử dụng 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 dịch vụ thanh toán (người xin mở tín dụng), theo đó ngân hàng thực hiện yêu cầu của người xin mở thư tín dụng để: - Trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của người thụ hưởng khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện cuả tín dụng, hoặc: - Chấp nhận sẽ trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai, khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh toán của thư tín dụng. Cả hai cách định nghĩa trên đây, dù được dựa trên và hướng tới những chuẩn mực khác nhau trong thanh toán quốc tế nhưng đều tìm cách làm rõ các vấn đề mang tính bản chất của thư tín dụng. Các vấn đề này bao gồm: - Thư tín dụng có bản chất là một cam kết của ngân hàng phát hành, sẽ tự mình thực hiện việc trả tiền cho người thụ hưởng, hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền cho người thụ hưởng theo các điều kiện thanh toán được ghi trong thư tín dụng. - Thư tín dụng tuy được mở theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) nhưng lại làm phát sinh nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng phát hành thư tín dụng, đối với người thứ ba (người thụ hưởng thư tín dụng). Nghĩa vụ này có tính độc lập so với nghĩa vụ của người xin mở thư tín dụng, đồng thời cũng độc lập so với chính hợp đồng đã làm phát sinh ra nghĩa vụ đó. - Thư tín dụng làm phát sinh một quan hệ tín dụng giữa ngân hàng phát hành với khách hàng - người xin mở thư tín dụng, theo đó ngân hàng phát hành thư tín dụng cam kết sẽ ứng tiền của mình để thực hiện một nghĩa vụ tài sản thay cho khách hàng, đối với người thứ ba – người thụ hưởng thư tín dụng và do đó có quyền yêu cầu khách hàng hoàn lại cho mình số tiền đã được ứng trước, kèm theo một khoản phí dịch vụ theo thỏa thuận. 1.1.2. Các đặc trưng cơ bản của Thư tín dụng (L/C) Thư tín dụng là một văn bản pháp lý quan trọng đối với hình thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nếu không có thư tín dụng thì sẽ không có hình thức 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thanh toán bằng thư tín dụng. Trên nguyên tắc, thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán nhưng sau khi đã được mở, thư tín dụng hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán và ngân hàng chỉ tham gia vào việc thanh toán trên cơ sở thư tín dụng. Thư tín dụng có một số đặc điểm cơ bản sau đây: Thứ nhất, xét trong mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành với người yêu cầu mở thư tín dụng thì Thư tín dụng là sự thoả thuận giữa ngân hàng phát hành và người yêu cầu mở thư tín dụng. Khi nhận được yêu cầu mở thư tín dụng của khách hàng, Ngân hàng sẽ xem xét hợp đồng mua bán hàng hoá giữa khách hàng - người yêu cầu mở thư tín dụng và người được thụ hưởng để quyết định việc chấp thuận hay từ chối mở thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng. Như vậy, việc phát hành (mở) thư tín dụng hay không là kết quả của sự thỏa thuận giữa ngân hàng với người yêu cầu mở thư tín dụng, thông qua việc ngân hàng thẩm định các điều kiện mở thư tín dụng. Về bản chất, việc mở thư tín dụng vừa là một hoạt động cung cấp dịch vụ cuả ngân hàng, đồng thời có thể xem là một phương thức cấp tín dụng của ngân hàng phát hành cho người yêu cầu mở thư tín dụng và người này phải ký quỹ khoản tiền mở thư tín dụng, trả phí cho dịch vụ này. Thứ hai, xét trong mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành với người thụ hưởng thư tín dụng thì Thư tín dụng là cam kết đơn phương của ngân hàng về việc trả tiền cho người bán/người thụ hưởng thư tín dụng. Do là cam kết đơn phương nên sau khi thư tín dụng được phát hành hợp lệ bởi ngân hàng thì nó mới chỉ có giá trị ràng buộc đối với ngân hàng phát hành ra nó. Người bán sau khi nhận được thông báo mở thư tín dụng nếu không đồng ý phải thông báo cho ngân hàng; nếu đồng ý thì sẽ giao hàng và hoàn thiện chứng từ để chuẩn bị đòi tiền từ ngân hàng phát hành thư tín dụng, theo các điều kiện trả tiền đã được ghi trong thư tín dụng. Ngân hàng gửi chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng để thông báo và tất toán tài khoản thư tín dụng để trực tiếp trả tiền ngay cho người thụ hưởng theo các điều kiện đã cam kết trong thư tín dụng, mà không cần đến sự chấp thuận của người yêu cầu mở thư tín dụng. 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Thứ ba, Thư tín dụng được lập trên cơ sở hợp đồng mua bán hàng hoá nhưng lại có tính độc lập so với hợp đồng mua bán. Thư tín dụng được lập trên cơ sở hợp đồng mua bán hàng hóa nhưng về bản chất thư tín dụng là một giao dịch độc lập, tách biệt với các hợp đồng mua bán. Điều này thể hiện ở chỗ, sau khi đã phát hành thư tín dụng hợp lệ, ngân hàng phát hành chỉ bị ràng buộc với thư tín dụng do chính mình phát hành chứ không bị chi phối, liên quan hoặc bị ràng buộc với các hợp đồng mua bán vốn là cơ sở để phát sinh nhu cầu phát hành thư tín dụng, thậm chí ngay cả trong thư tín dụng có bất kỳ sự dẫn chiếu nào đến các hợp đồng đó. Nói cách khác, khi viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng, người mua phải dựa vào nội dung của hợp đồng mua bán nhưng khi thư tín dụng đã được mở thì mọi hậu quả pháp lý xảy ra đối với hợp đồng mua bán đó không hề ảnh hưởng gì đến việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của ngân hàng phát hành thư tín dụng. Trong quá trình thanh toán, ngân hàng chỉ cần dựa trên chứng từ, hồ sơ hợp lệ được các bên xuất trình mà không cần phải dựa vào thực tế giao nhận hàng hoá, tên hàng, số lượng, trọng lượng, chất lượng, trạng thái, bao bì, giá trị hoặc sự hiện hữu của hàng hoá. Bởi quan hệ trong hợp đồng mua bán là quan hệ giữa người bán và người mua còn quan hệ thanh toán tiền theo thư tín dụng lại phát sinh giữa ngân hàng phát hành với người thụ hưởng thư tín dụng/người bán. Nếu xảy ra rủi ro trong quá trình giao nhận hàng hoá thì hai bên người mua, người bán sẽ giải quyết theo hợp đồng hoặc pháp luật mà ngân hàng không phải chịu trách nhiệm về hàng hóa đó. 1.1.3. Nội dung của thư tín dụng Nội dung cơ bản của một thư tín dụng sẽ bao gồm các điều khoản được ngân hàng phát hành lập theo tiêu chuẩn chung của UCP500. Các điều khoản này phản ánh một cách rõ ràng ý chí của ngân hàng phát hành trong việc cam kết thanh toán số tiền ghi trên thư tín dụng cho người thụ hưởng/người bán hàng, nếu người này xuất trình thư tín dụng một cách hợp lệ để đòi tiền ngân hàng, theo các điều kiện thanh toán đã được ghi trong thư tín dụng. Theo thông lệ chung, một thư tín dụng gồm có các điều khoản sau đây: 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Số hiệu của L/C. Về nguyên tắc, tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình trao đổi thư từ, điện tín cho nhau trong quá trình thực hiện thư tín dụng. Số hiệu của thư tín dụng còn được dùng để ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán. - Địa điểm mở L/C. Đó là nơi ngân hàng mở L/C lập bản cam kết thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu. Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng trong vấn đề chọn luật áp dụng, mỗi khi có tranh chấp xẩy ra giữa các bên có liên quan đến thư tín dụng. Thông thường, nếu trong thư tín dụng không xác định rõ nơi mở thư tín dụng thì theo tập quán giao dịch, địa điểm mở thư tín dụng được xác định là địa chỉ nơi ngân hàng phát hành đặt trụ sở chính, hoặc trụ sở chi nhánh (nếu thư tín dụng được mở tại một chi nhánh cụ thể của ngân hàng). - Ngày mở L/C. Đó là ngày mà người đại diện hợp pháp của ngân hàng phát hành thư tín dụng ký vào văn bản thư tín dụng để tạo lập một thư tín dụng theo đúng các quy tắc của tín dụng chứng từ, dựa trên sự tuân thủ Bản Quy tắc và thực hành tín dụng chứng từ (UCP500). Trong thực tiễn, hầu hết các trường hợp ngày mở thư tín dụng chính là ngày mà sự cam kết thanh toán của ngân hàng đối với nhà xuất khẩu bắt đầu có hiệu lực, đồng thời cũng là ngày phát sinh hiệu lực của hợp đồng được thực hiện giữa ngân hàng mở thư tín dụng và nhà nhập khẩu. Tuy nhiên, về lý thuyết cũng có thể xảy ra trường hợp ngày mở thư tín dụng không trùng khớp với ngày phát sinh hiệu lực của thư tín dụng, nếu trong thư tín dụng có điều khoản ghi chú của ngân hàng phát hành về việc lùi thời hạn có hiệu lực của thư tín dụng vào một ngày nhất định sau ngày mở thư tín dụng. Đôi khi, ngày mở thư tín dụng cũng được coi là căn cứ để nhà xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có mở L/C đúng như quy định trong hợp đồng mua bán hay không. - Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C. Các chủ thể này bao gồm: người yêu cầu mở L/C; người thụ hưởng L/C; ngân hàng phát hành L/C; ngân hàng thông báo L/C và đôi khi là cả ngân hàng xác nhận L/C. Các chủ thể này phải được xác định rõ danh tính, địa chỉ và số hiệu tài khoản (nếu có) nhằm phòng ngừa và hạn chế các tranh chấp có thể xảy ra trong quá trình thực hiện 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thư tín dụng. - Trị giá của L/C. Đó là số tiền được ghi bằng chữ và ghi bằng số, thể hiện giá trị nghĩa vụ tài sản của ngân hàng phát hành đối với người thụ hưởng. Trị giá được ghi bằng chữ và trị giá được ghi bằng số trong L/C phải thống nhất với nhau và trong trường hợp có sự không thống nhất thì có thể coi số tiền ghi bằng chữ là có giá trị. Ngoài ra, tên của đơn vị tiền tệ phải ghi rõ ràng, đầy đủ, chính xác theo quy định chung đã được thừa nhận trong giao dịch thanh toán quốc tế và tránh sự hiểu nhầm hay sự giải thích không có lợi cho các bên. - Thời hạn hiệu lực của L/C. Đây là thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết sẽ trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ thanh toán trong thời hạn đó và phù hợp với những quy định trong L/C. Thời hạn của L/C được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C. Thời hạn hiệu lực của L/C phải là một khoảng thời gian hiệu lực hợp lí để tạo thuận lợi cho quá trình thực hiện hợp đồng cũng như không gây khó khăn cho việc xuất trình bộ chứng từ thanh toán từ phía nhà xuất khẩu/người thụ hưởng. - Thời hạn thanh toán của L/C. Thời hạn này liên quan đến việc trả tiền ngay hay trả chậm. Điều khoản này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định trong hợp đồng ngoại thương, trong đó các bên mua và bán có thể xác định rõ việc thanh toán bằng thư tín dụng trả ngay hay thanh toán bằng thư tín dụng trả chậm. - Thời hạn giao hàng. Thời hạn này sẽ do hợp đồng mua bán quy định và phải được ghi vào L/C như một điều kiện trả tiền đối với người thụ hưởng. Trong trường hợp các bên tham gia hợp đồng mua bán có thỏa thuận về việc kéo dài thời hạn giao hàng mà không đề cập đến việc kéo dài thời hạn có hiệu lực của thư tín dụng thì mặc nhiên được coi là thư tín dụng cũng được kéo dài thêm thời hạn tương ứng. Ngược lại, nếu các bên thỏa thuận kéo dài thời hạn có hiệu lực của thư tín dụng nhưng lại không thỏa thuận về việc kéo dài thời hạn giao hàng thì không được phép hiểu rằng thời gian giao hàng cũng được kéo dài tương ứng. - Điều khoản về những nội dung liên quan đến hàng hóa như tên hàng hóa, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, kí mã hiệu đều được 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ghi đầy đủ vào L/C. - Điều khoản về những nội dung liên quan đến vận tải, giao nhận hàng hóa như điều kiện giao hàng (FOB, CIF, CFR…), nơi bốc hàng, dỡ hàng, nơi gửi, nơi giao hàng, hình thức vận chuyển… cũng được ghi vào L/C. - Điều khoản xác định Bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình để yêu cầu thanh toán. Đây là nội dung rất quan trọng của L/C, vì bộ chứng từ là bằng chứng chứng minh nhà xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng như L/C đã quy định. Nếu bộ chứng từ phù hợp với L/C thì ngân hàng phát hành sẽ thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu và ngược lại, ngân hàng phát hành L/C có thể từ chối thanh toán. Bộ chứng từ do L/C quy định ít hay nhiều, tùy theo tính chất hàng hóa và sự thỏa thuận giữa hai bên mua và bán. Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng thực hiện thanh toán dựa trên cơ sở chứng từ chứ không dựa vào hàng hóa. Thông thường, ngân hàng mở L/C đòi hỏi nhà xuất khẩu phải thỏa mãn những đặc điểm sau đây khi xuất trình bộ chứng từ: + Các loại chứng từ đã được thỏa thuận trong hợp đồng mua bán giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. + Số lượng của từng loại chứng từ. + Thủ tục kí phát của từng loại chứng từ. - Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C. Đây là một trong số các nội dung quan trọng nhất của L/C. Điều khoản này ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C phải thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định của L/C. Thực tiễn cho thấy nếu điều khoản này không được quy định rõ ràng, rất có thể sẽ dẫn đến tranh chấp giữa các bên và gây khó khăn cho Tòa án hay Trọng tài trong quá trình giải quyết tranh chấp. - Điều khoản ghi nhận quyền và nghĩa vụ của các bên có liên quan. Trong thực tế, các loại L/C khác nhau đều mang những tính chất và nội dung khác nhau. Vì thế, việc quy định về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan trong một thư tín dụng cũng có thể khác nhau. - Những điều khoản đặc biệt khác. 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ngoài những nội dung kể trên, ngân hàng mở L/C và nhà nhập khẩu có thể thỏa thuận đưa thêm vào thư tín dụng một số nội dung khác như có thể hoàn trả tiền bằng điện chuyển tiền hoặc thư điện tử… - Chữ kí của ngân hàng mở L/C. Do thư tín dụng thực chất là một khế ước hay hợp đồng dân sự nên người kí vào thư tín dụng cũng phải là người có đủ năng lực pháp luật và năng lực hành vi theo quy định của pháp luật dân sự. Thông thường, người ký tên vào thư tín dụng chính là người đại diện hợp pháp của ngân hàng phát hành, bao gồm người đại diện theo pháp luật hoặc người đại diện theo ủy quyền. 1.1.4. Phân loại thư tín dụng Trong thực tiễn giao dịch thanh toán bằng thư tín dụng, mỗi quan hệ thanh toán có những đặc trưng riêng gắn với quyền lợi đặc thù của các bên thanh toán, đòi hỏi phải lựa chọn áp dụng những hình thức thư tín dụng phù hợp cho từng giao dịch thanh toán. Chính vì vậy, việc phân loại thư tín dụng được xem là điều kiện, tiền đề, cơ sở cho việc lựa chọn và áp dụng hợp lý loại hình thư tín dụng cho từng trường hợp cụ thể của quan hệ thanh toán. Về lý thuyết, có thể phân loại thư tín dụng dựa vào các tiêu chí chủ yếu sau đây: (i) Nếu căn cứ vào tính chất và đặc điểm, thư tín dụng có thể được phân chia thành những loại sau: - Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable Letter Of Credit). Đây là loại thư tín dụng mà người mở (nhà nhập khẩu) có quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần sự chấp thuận và thông báo trước của người thụ hưởng (nhà xuất khẩu). Tất nhiên, lệnh sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ của ngân hàng phát hành chỉ có giá trị khi hàng chưa được người bán giao cho người mua. Còn nếu hàng hóa đã được giao, lệnh này không có giá trị và ngân hàng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng/người bán như không có việc gì xảy ra. Trên thực tế, loại hình thư tín dụng có thể huỷ ngang thường không đảm bảo quyền lợi cho người thụ hưởng, vì họ có thể gánh chịu rủi ro bất cứ lúc nào nếu ngân hàng phát hành 10 [...]... thanh toán bằng thư tín dụng Thực tế cho thấy rằng thư tín dụng là công cụ thanh toán khá hoàn hảo và có thể được sử dụng trong thanh toán nội địa và thanh toán quốc tế Dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng có thể được thực hiện bởi các tổ chức tín dụng và đôi khi là các tổ chức khác không phải là tổ chức tín dụng, nếu được Ngân hàng Nhà nước cho phép Khi thực hiện thanh toán nội địa, do đồng tiền thanh. .. tiền thanh toán cho người thụ hưởng, Ngân hàng này được phép yêu cầu người phát hành phải đặt tiền ký quỹ xác nhận theo tỷ lệ có thể tối đa 100% giá trị tín dụng và được hưởng phí xác nhận 27 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 1 Thực trạng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng. .. thanh toán bằng thư tín dụng bao gồm hai bộ phận, đó là pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế (thông lệ quốc tế và tập quán quốc tế về tín dụng chứng từ) 2.1.1 Luật quốc gia điều chỉnh quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng Đây là nguồn pháp luật cơ bản điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng Bộ phận pháp luật này bao gồm các quy phạm pháp luật được quy định... phạm pháp luật điều chỉnh các mối quan hệ này nhằm đảm bảo lợi ích cho các chủ thể, đảm bảo an toàn cho nền kinh tế là điều cần thiết và tất yếu Pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng là tổng hợp các quy phạm pháp luật do Nhà nước ban hành hoặc thừa nhận, nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng Xét theo nghĩa rộng, pháp luật về thanh toán bằng thư tín. .. điều kiện sử dụng L/C Đối với hình thức thanh toán bằng thư tín dụng, việc mở thư tín dụng là điều kiện bắt buộc để áp dụng hình thức thanh toán này Trong giao dịch thư ng mại nội địa cũng như quốc tế, thanh toán bằng L/C thư ng được áp dụng khi bên bán hàng không tin tưởng vào khả năng trả nợ của bên mua, do vậy họ đòi hỏi bên mua phải có sự đảm bảo thanh toán bằng cách mở một thư tín dụng tại ngân... áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng đối với các giao dịch thanh toán trong nước tuy đã được pháp luật quy định nhưng còn khá sơ sài, thiếu sự đồng bộ và chưa phù hợp với chuẩn mực quốc tế về tín dụng chứng từ Còn đối với giao dịch thanh toán quốc tế, hình thức thanh toán bằng thư tín dụng chủ yếu mới được áp dụng tại Việt Nam trong khoảng hơn mười... hợp lý và được hầu hết các quốc gia chấp nhận và khuyến cáo các doanh nghiệp chủ động áp dụng 1.1 Thực trạng các quy định về điều kiện chủ thể tham gia thanh toán bằng thư tín dụng Các điều kiện này có thể được xác định đối với hai loại chủ thể khác nhau, tuy họ cùng tham gia vào quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng, đó là chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán và chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán 28... trình thanh toán bằng thư tín dụng 1.2.1 Thực trạng các quy định về thư tín dụng Theo quy định hiện hành, số tiền tối thiểu của một thư tín dụng là 10 triệu đồng và thời hạn hiệu lực của một thư tín dụng là 3 tháng kể từ ngày bên mua nhận mở thư tín dụng Về giá trị tối thiểu của thư tín dụng, pháp luật hiện hành quy định giá trị tối thiểu của một thư tín dụng là 10 triệu đồng trong bối cảnh hiện nay... vận dụng như thế nào còn phụ thuộc vào hệ thống pháp luật của mỗi quốc gia 2.2 Các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng Quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng được xác lập và thực hiện theo một quy trình khá phức tạp, với sự tham gia của nhiều chủ thể khác nhau Các chủ thể này bao gồm: 2.2.1 Bên yêu cầu mở thư tín dụng( Applicant For Letter Of Credit) Là người mua... cầu hoá thì nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng trong thư ng mại quốc tế càng có cơ hội phát triển mạnh Một cách khái quát, có thể hình dung vai trò tích cực của thanh toán bằng thư tín dụng được thể hiện trên những khía cạnh chủ yếu sau đây: Thứ nhất, thanh toán bằng thư tín dụng tạo điều kiện cho các bên đạt được thoả thuận nhanh chóng về điều khoản thanh toán khi mới thiết lập giao . luận và thực tiễn về pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng. Đề xuất một số giải pháp cơ bản, thiết thực đối với pháp luật, nâng cao chất lượng thanh toán. lý luận chung về thanh toán bằng thư tín dụng Chương II: Thực trạng và thực tiễn áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng 2 Website: http://www.docs.vn