Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài. Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) đã mở ra nhiều cơ hội phát triển mới cho thị trường tài chính Việt Nam nói chung và cả ngành ngân hàng nói riêng. Tuy nhiên, bên cạnh đó cũng đặt ra cho NHTM Việt Nam nhiều thách thức và rủi ro. Trong môi trường cạnh tranh gây gắt giữa NHTM trong và ngoài nước, dưới sức ép của tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng đã và đang diễn ra ngày càng phức tạp và luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn. Đây là hoạt động quan trọng đối với NHTM, bởi nó là hoạt động kinh doanh chính của NHTM cả về tỷ trọng tài sản có và thu nhập. Vì vậy nếu hoạt động tín dụng xảy ra tổn thất, sẽ làm tăng thêm chi phí, giảm thu nhập hoặc thậm chí thất thoát vốn của ngân hàng, từ đó không những ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh và vị thế của chính ngân hàng mà còn có thể gây dây chuyền đến toàn hệ thống ngân hàng. Chính vì vậy, rủi ro tín dụng cần được quản lý và kiểm soát trong giới hạn cho phép nhằm giảm thiểu các tổn thất, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh của ngân hàng, giúp các ngân hàng tăng trưởng ổn định và bền vững. Thực tiễn hoạt động của ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình thời gian qua đã có những bước phát triển nhanh chóng và đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợcho vay đều giảm giảm rõ rệt. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được thì công tác QTRRTD vẫn tiềm ẩn những nhân tố làm phát sinh rủi ro. Chính vì vậy yêu cầu cấp bách đặt ra là RRTD phải được quản lý, kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu các hoạt động phát sinh từ RRTD và tăng thêm lợi nhuận cho NH, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của NH trong cạnh tranh. Đó cũng chính là lý do tôi chọn việc lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình” để làm khóa luận tốt nghiệp. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 1 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh 2. Mục tiêu nghiên cứu. - Hệ thống hóa cơ sở khoa học về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. - Đánh giá thực trạng của rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. - Đề xuất giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đề tài tập trung nghiên cứu về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình, giai đoạn năm 2011-2013. 4. Phương pháp nghiên cứu. Phương pháp nghiên cứu cụ thể như sau: Phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp phân tích tổng hợp, thu thập và sử lý số liệu để đưa ra các giải pháp khắc phục những hạn chế tồn tại mà đề tài đã đặt ra. 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn. Trên cơ sở đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. Từ đó, đề xuất một số giải pháp nhằm quản trị có hiệu quả, giảm thiểu được các rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ trích lập dự phòng của ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. 6. Kết cấu đề tài. Ngoài phần mở đầu và kết luận thì chuyên đề bao gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở khoa học và tổng quan tài liệu về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM. Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 2 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ TỔNG QUAN TÀI LIỆU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM. 1.1. Cơ sở khoa học về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. 1.1.1. Cơ sở khoa học về tín dụng ngân hàng. 1.1.1.1. Khái niệm và bản chất của tín dụng. Thuật ngữ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh là Creditium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm, dựa trên sự tin tưởng, tín nhiệm đó sẽ thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc vật chất, phi vật chất trong một khoảng thời gian nhất định. Xét trên giác độ kinh tế vi mô, tín dụng là sự vay mượn giữa hai chủ thể người đi vay và người cho vay trên cơ sở thỏa thận về thời hạn nợ, mức lãi suất cụ thể. Trên giác độ kinh tế vĩ mô thì tín dụng là sự vận động vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu. Sự vận động này biểu hiện qua sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1. Sự vận động của tín dụng. Giá trị (hàng hóa tiền tệ)-T Sau một thời gian cụ thể Giá trị (hàng hóa tiền tệ)-T’ Có rất nhiều định nghĩa về tín dụng như: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (người cho vay) chu cấp tiền hay hàng hóa dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của người kia (người đi vay). Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định hoàn trả lại một giá trị lớn hơn. Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng một thời gian nhất định, theo thỏa thuận bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều cả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đáo hạn. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 3 Người cho vay Người đi vay Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh Từ những phân tích trên, ta có thể rút ra định nghĩa khái quát về tín dụng như sau: “Tín dụng là một phạm trù kinh tế chỉ mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định.” Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có đặc trưng sau: Tài sản giao dịch trên quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản). Xuất phát từ nguyên nhân hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin và phải tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản của quản trị tín dụng. Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau khi hết thời hạn sử dụng thỏa thuận – thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cho vay – phần lớn hơn này là lợi tức. 1.1.1.2. Khái niệm tín dụng ngân hàng. Xét ở góc độ tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng thì tín dụng được định nghĩa như sau: Tín dụng ngân hàng: là một nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại, trong đó NHTM (bên cho vay) thoả thuận chuyển giao tài sản (tiền hoặc hiện vật) cho khách hàng (bên đi vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách nhiệm vô điều kiện trong hoàn trả gốc ban đầu và trả thêm phần lãi cho bên cho vay. Hoạt động tín dụng là hoạt động tạo phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Các khoản thu của hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoặc lớn nhất trong các hoạt động của ngân hàng. Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu, sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng các chứng khoán, bằng giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 4 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh 1.1.1.3. Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng. Nguyên tắc thứ nhất: Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốn gốc và lãi. Nguyên tắc này thể hiện đầy đủ bản chất tín dụng là sự hoàn trả trọn vẹn, đầy đủ về mặt giá trị và có thêm lợi tức theo công thức vận động của quỹ cho vay (T-T’). Nó cũng đảm bảo tôn trọng quy luật lưu thông tiền tín dụng: Tiền tín dụng thường xuyên quay trở về nơi phát hành ra nó. Để thực hiện nguyên tắc này đòi hỏi phải sử dụng công cụ kỳ hạn nợ. Xác định một kỳ hạn nợ hợp lý, tổ chức thu nợ nhanh chóng kịp thời,…điều đóvừa đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng được tiến hành thường xuyên liên tục, vừa thúc đẩy tổ chức đi vay quan tâm hoàn thành đúng kỳ hạn kế hoạch và hợp đồng kinh tế. Nguyên tắc hai: Vốn vay phải có mục đích, đảm bảo sử dụng đúng mục đích và hiệu quả. Để đảm bảo nguyên tắc hoàn trả và đảm bảo cho nền kinh tế phát triển cân đối, thì khi cho vay cần phải biết người vay sử dụng vào mục đích gì, có khả năng thu hồi nợ hay không, lợi nhuận tạo ra có đủ trang trải nợ gốc và lãi hay không, mức độ mạo hiểm như thế nào. Tính mục đích của tín dụng thể hiện ở chỗ lựa chọn đối tượng cho vay, bao gồm cả hai mặt: Cho ai vay và cho vay cái gì? Cho vay có mục đích không chỉ giới hạn trong việc cho vay phải nhằm đúng các đối tượng cụ thể như thế nào: Cho vay để trả tiền mua đối tượng cụ thể mà phải hướng việc cho vay vào những khâu mấu chốt nhằm tạo ra hiệu quả. Khi việc cho vay được thực hiện có mục đích thì khả năng mang lại hiệu quả là điều gần như chắc chắn. Nguyên tắc ba: Chovay phải được đảm bảo. Thực chất của nguyên tắc này là sự đảm bảo khả năng thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng. Có nhiều hình thức khác nhau như: Thế chấp, tín chấp, bảo lãnh, cầm cố,… Hiện nay vấn đề cho vay có đảm bảo nước ta được xem xét dưới nhiều góc độ. Trong một chừng mực nào đó sự đảm bảo tốt nhất cho một khoản vay chính là tính khả thi của dự án xin vay đó, và vì thế việc thẩm định dự án cho vay chiếm tầm quan trọng hàng đầu. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 5 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh 1.1.1.4. Phân loại tín dụng ngân hàng. Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng. a. Phân loại theo mục đích cho vay: Cho vay doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại và công nghiệp: là các khoản vay đối với các doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh, thương mại dịch vụ trong đó có cả doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Các khoản cho vay doanh nghiệp chiếm một tỷ trọng lớn trong doanh số cho vay chung của NHTM. Cho vay tiêu dùng: là các khoản vay nhỏ thường là ngắn hạn đối với cá nhân để sử dụng trong các mục đích như: xây dựng, sữa chữa nhà cửa, muaxe, mua các thiết bị gia dụng… Các khoản vay tiêu dùng này thường có lãi suất cao hơn so với cho vay doanh nghiệp và bên phía NHTM cũng phải thẩm định trước khi cho vay. Cho vay đối với chính phủ: là các khoản mà NHTM cho nhà nước vay để phục vụ cho mục đích, chính sách của chính phủ. Cho vay các tổ chức tài chính khác: thường là các khoản vay giữa nội bộ các NHTM với nhau để đáp ứng nhu cầu vốn cấp thiết. b. Phân loại theo thời hạn cho vay: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng. Theo thời gian, tín dụng được phân thành: Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Tín dụng trung hạn: từ 1 năm đến 5 năm và chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 6 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh Tín dụng dài hạn: trên 5 năm và được sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới. c. Phân loại theo hình thức. Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn. Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán nhưng thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán. Bảo lãnh là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù ngân hàng không trực tiếp xuất tiền ra nhưng ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoản thời gian xác định. Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian xác định khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng. d. Phân loại theo mức độ tín nhiệm của khách hàng. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng, tín dụng được chia thành các loại sau: Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố và sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Hình thức cho vay này chỉ áp dụng cho khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh… Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay thông qua các hợp đồng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh. Tài sản đảm bảo nợ vay có thể là tài sản có chủ quyền hợp pháp hình thành trước khi có giao dịch tín dụng hoặc có thể hình thành từ vốn vay. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 7 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh e. Phân loại tín dụng theo rủi ro. Theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để phân loại rủi ro. Chẳng hạn như nợ quá hạn bao gồm 5 nhóm nợ sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn, chưa đến hạn thanh toán và được ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đến hạn. Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm:Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu.Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:Các khoảnnợ quá hạn từ 180 ngày trở lên. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trảnợ được cơ cấu lại lần thứ hai. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. 1.1.1.5. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế. Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số vốn nhàn rỗi trong lưu thông và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Tín dụng ngân hàng là trung gian để điều tiết nguồn vốn từ bộ phận nhàn rỗi đến bộ phận thiếu vốn với sự tương thích về số lượng một cách linh hoạt, giúp giảm số tiền nhàn rỗi trong lưu thông. Trong cơ chế thị trường ai cũng muốn đồng tiền của mình sinh lời, do đó họ sẵn sàng cho ngân hàng vay để thu lợi. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 8 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh Như vậy, tín dụng ngân hàng đã góp phần nâng cao thu nhập cho người gửi tiết kiệm. Thứ hai, chính phủ sử dụng tín dụng ngân hàng như một công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế, thực hiện chiến lược phát triển kinh tế – xã hội. Thông qua kiểm soát khối lượng tín dụng, định hướng đầu tư cùng với lãi suất tín dụng giúp chính phủ điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt và hợp lý, kiềm chế lạm phát.Tín dụng ngân hàng vừa tập trung vốn đầu tư cho các ngành kinh tế mũi nhọn, vừa tham gia vào các chương trình chính sách xã hội thực hiện kết hợp tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội. Thứ ba, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Trong mọi lĩnh vực sản xuất – kinh doanh - dịch vụ, mọi chu kỳ đều bắt đầu từ tiền tệ (T) và kết thúc bằng T’. Ở đó, T’ = T+t. (T’>T) tạo điều kiện để tái mở rộng hoạt động. Trong chu kỳ này, tăng vòng quay vốn tiền tệ có tác động tích cực đến hiệu quả sản xuất kinh doanh. Muốn thực hiện điều đó, các chủ thể kinh doanh cần cải tiến kỹ thuật, hoàn thiện quản lý, tìm kiếm thị trường mới.Đòi hỏi một lượng vốn lớn và kịp thời.Tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn cung ứng vốn cho các nhu cầu đó. Tuy nhiên, các nhà kinh doanh cần phải tìm ra nhiều biện pháp sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn nhằm trả nợ vay tín dụng đúng hạn cả gốc và lãi nếu không có thể dẫn tới nguy cơ phá sản. Thực hiện được điều này trong nền kinh tế thị trường là một cuộc cạnh tranh gay gắt và quyết liệt.Vì thế mà thúc đẩy sự phát triển ngày càng cao của nền kinh tế hàng hoá. Thứ tư, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy kinh tế quan trọng. Ngày nay, trong quan hệ kinh tế đối ngoại, sự hợp tác bình đẳng cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và trong khu vực đang được thúc đẩy mạnh cả về chiều rộng và chiều sâu.Trong đó, vốn đầu tư ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá đựơc coi là hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nhất giữa các nước.Nhưng thực tế không phải một tổ chức kinh tế nào cũng có đủ vốn để hoạt động.Thông qua hoạt động tín dụng, các ngân hàng là trợ thủ đắc lực, sẽ cung SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 9 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh cấp vốn cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá, góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại. Như vậy, tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế cũng như đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.Để phát huy vai trò đó, các nước trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng như một công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội.Tuy nhiên đây là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro khó lường trước.Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là một yêu cầu bức thiết. 1.1.2. Cơ sở khoa học về rủi ro tín dụng. 1.1.2.1. Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng. Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc bỏ ra thêm một khoản chi phí có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn.Các thống kê và nghiên cứu cho thấy rằng, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động của ngân hàng.Mặc dù hiện nay đã có sựchuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng,theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu từ dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng cũng chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất của ngân hàng. Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng và tổn thất nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng. Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng. Theo Timothy W.Koch: “Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không trả vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị của vốn xuất phát từ việc hách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”. SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 10 [...]... quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại đây chưa đạt được kết quả tốt, chưa hoàn thành sứ mệnh đảm bảo độ an toàn và hiệu quả kinh doanh tín dụng tại chi nhánh Tác giả cũng đã đưa ra một số giải pháp ở chương 3 như: Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng .Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro tín dụng Với những... nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng và nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Qua chương 2 tác giả đã đi tìm hiểu về thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội và đưa ra nhận xét là: Nét nổi bật của hoạt động đầu tư tín dụng của SHB là có sự tăng trưởng cao, tiếp tục duy trì khách hàng truyền... người ta chia tín dụng thành các loại khác nhau Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây: SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 11 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung a Rủi ro giao dịch:... nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Qua một thời gian tìm hiểu tôi đã thu thập đượcmột số đề tài : Đề tài nghiên cứu về Hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội giai đoạn 2008 đến 2011” của tác giả Nguyễn Mạnh Phát, chuyên ngành tài chính ngân hàng, trường Đại Học Quốc Gia Hà Nội Luận văn Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại. .. tỉnh Bình Định giai đoạn 2009 – 2011” Tác giả đã đi nghiên cứu: Khái niệm, đặc điểm, phân loại, hậu quả của quản lý rủi ro tín dụng, và các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng Khái niệm, nội dung vai trò, các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Và chương 2 tác giả cũng đã tìm hiểu về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tai ngân hàng NN & PTNN tỉnh Bình. .. 3, tác giả mong muốn rằng rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN & PTNT tỉnh Bình Định sẽ giảm đáng kể SVTH: Võ Thị Bích Tin Trang 30 Khóa luận tốt nghiêp GVHD: Trần Thị Vân Anh CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM AGRIBANK CHI NHÁNH THĂNG BÌNH 2.1 Giới thiệu chung về NHTM Agribank chi nhánh Thăng Bình 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTM Agribank chi nhánh Thăng Bình. .. cùng thì tác giả đã đưa ra các giải pháp chính như sau: Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả Hoàn thiện các mô hình quản trị rủi ro tín dụng. Phòng ngừa và kiểm soát rủi ro Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Với những giải pháp đã trình bày thì tác giả mong muốn rằng rủi ro tín dụng tại SHB đã giảm đáng kể Và tiếp theo là đề tài là: Luận văn Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông... việc quản lý nợ xấu, đảm bảo an toàn cho các khoản cho vay Thực trạng công tác rủi ro tín dụng tại ngân hàng: Trong thời gian qua công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Định được chú ý hơn trước, thực hiện có tổ chức hơn và có những tiến bộ nhất định Chi nhánh đã và đang kiên quyết thực hiện các biện pháp tuy nhiên cũng có những mặt hạn chế về công tác quản trị rủi ro làm cho quá trình quản. .. Thị Vân Anh Thực trạng về rủi ro tín dụng và công ác quản trị rủi ro tín dụng tại Hội Sở như sau: SHB đã áp dụng một số công cụ quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả như chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp trên cơ sở đánh giá tổng hợp các yếu tố định tính và định lượng về khách hàng, phối hợp giữa các phòng nghiệp vụ trong việc kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng, thực hiện việc phân... ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng co đặc điểm cơ bản sau: Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn, hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh Rủi ro có tính đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu . khoa học về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. - Đánh giá thực trạng của rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. - Đề. về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM. Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Thăng Bình. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và nâng cao công tác quản. QUAN TÀI LIỆU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM. 1.1. Cơ sở khoa học về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. 1.1.1. Cơ sở khoa học về tín dụng ngân hàng. 1.1.1.1.