Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU  Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài Trong hệ thống tài chính của Việt Nam hiện nay thì ngân hàng chiểm tỷ trọng rất cao và hầu hết các giao dịch đều được thực hiện qua hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên do mới chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, người dân chưa có thói quen sử dụng các dịch vụ tài chính ngân hàng cho nên hoạt động của ngân hàng còn rất sơ khai, chủ yếu là cấp tín dụng. Nhưng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Việt Nam dường như có trục trặc biểu hiện qua khối lượng nợ xấu tương đối cao. Năm 2010, tình hình kinh tế thế giới tuy đã có nhiều khởi sắc và dần ổn định hơn so với hai năm trước đây nhưng vẫn tiềm tàng nhiều nguy cơ gây ra khủng hoảng tín dụng. Việt Nam là một nước có nền kinh tế mới phát triển mở và mới phát triển nên không tránh khỏi những ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro. Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây đã triển khai và thực hiện khá tốt công tác quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng, tuy nhiên việc hoàn thiện công tác này vẫn còn gặp không ít khó khăn, bất cập. Trước tính cấp thiết đó, em đã chọn đề tài : “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- chi nhánh Hà Tây” để nghiên cứu  Mục đích nghiên cứu đề tài, Trình bày những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. Qua đó phân tích, đánh giá thực trạng hoạt 1 Chuyên đề tốt nghiệp động tín dụng, rủi ro tín dụng, cũng như các biện pháp đang áp dụng nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tai Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây.  Đối tượng và phạm vi nghiên cứu, - Đối tượng nghiên cứu : Rủi ro tín dụng và các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng . - Phạm vi nghiên cứu : Rủi ro tín dụng, thực trạng và các giải pháp phòng ngừa tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây trong giai đoạn 2007-2010.  Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, phương pháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm phương pháp tổng hợp, so sánh kết hợp với phân tích và hệ thống hoá. Kết cấu Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề thực tập gồm ba nội dung chính như sau : - Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại - Chương 2 : Thực trạng về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây. - Chương 3 : Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây. 2 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1.1. Khái niệm Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Căn cứ theo Điều 1 của Luật sửa đổi bổ sung một số điều luật các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH XI ngày 15 tháng 6 năm 2004 thì: “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Cũng căn cứ theo Điều 1 của Luật này thì: “Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác” 1.1.2. Bản chất Bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản). - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả thì người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ 3 Chuyên đề tốt nghiệp trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng. - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc. - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 1.1.3. Phân loại 1.1.3.1. Theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng. Có 3 loại gồm:  Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng. Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hay nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.  Tín dụng trung hạn Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến năm năm. Mục đích của tín dụng trung hạn thường là các hợp đồng vay mượn nhằm trang trải cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định hoặc đầu tư có thời gian thu hồi vốn tương đối nhanh.  Tín dụng dài hạn Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn lớn hơn năm năm.Tín dụng dài hạn thường được dùng để tài trợ cho các công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc, thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu. 4 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.2.Theo hình thức  Chiết khấu giấy nợ Chiết khấu là một hình thức cấp tín dụng theo đó ngân hàng (hay các tổ chức tín dụng) nhận các chứng từ có giá và trao cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá của chứng từ nhận chiết khấu trừ đi phần lợi nhuận và chi phí mà ngân hàng được hưởng. •Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu là chứng chỉ có giá ghi nhận lệnh yêu cầu thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định trong một thời gian nhất định. Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua và bán chịu hàng hóa và dịch vụ giữa khách hàng và kỳ phiếu. Thương phiếu bao gồm hối phiếu và lệnh phiếu :  Hối phiếu là chứng chỉ có giá trị do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc một thời gian nhất định trong tương laic ho người thụ hưởng.  Lệnh phiếu là chứng chỉ có giá do người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người được hưởng. Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( một giấy nợ ). Ý nghĩa của chiết khấu thương phiếu : - Đối với người sở hữu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu giúp cho họ có tiền để đáp ứng nhu cầu thanh toán, biến các thương phiếu chưa đến hạn thanh toán trở thành các phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán. - Đối với ngân hàng : Chiết khấu thương phiếu vừa tạo ra tài sản sinh 5 Chuyên đề tốt nghiệp lời cho ngân hàng vừa tạo ra một lực lượng dự trữ để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thanh toán. •Chiết khấu chứng từ có giá khác: Ngoài thương phiếu, các chứng từ có giá khác như Trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nước, kỳ phiếu, sổ tiền gửi tiết kiệm cũng được ngân hàng thực hiện chiết khấu. Đối với trái phiếu và tín phiếu kho bạc nhà nước người hưởng lợi là người mua, còn người thanh toán là kho bạc nhà nước. Khi chiết khấu, cần phân biệt hai loại: Trái phiếu chiết khấu hay trái phiếu không hưởng lãi định kỳ và trái phiếu được hưởng lãi định kỳ. Trái phiếu chiết khấu là loại trái phiếu mà người mua chỉ trả một số tiền nhỏ hơn mệnh giá (phần chênh lệch này chính là lãi trái phiếu) và khi đến hạn thanh toán, kho bạc sẽ trả cho người mua một số tiền bằng mệnh giá. Về phương pháp tính chiết khấu của trái phiếu chiết khấu cũng giống như tính chiết khấu thương phiếu. Trái phiếu được hưởng lãi định kỳ là loại trái phiếu mà người mua nó phải trả cho kho bạc một số tiền bằng mệnh giá, đổi lại người mua sẽ nhận lợi tức định kỳ và khi đến hạn thanh toán họ sẽ nhận được số tiền bằng mệnh giá của trái phiếu.  Cho vay Cho vay là việc ngân hàng cung cấp nguồn tài chính cho khách hàng trong đó khách hàng sẽ hoàn trả tài chính cho ngân hàng trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất. •Thấu chi : là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt ) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định. Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi. 6 Chuyên đề tốt nghiệp Lãi suất thấu chi khá cao và tính theo ngày . Nếu có sự thỏa thuận trước với ngân hàng về mức thấu chi cho phép và khoản tiền rút vượt quá chỉ nằm trong mức thấu chi cho phép, khi đó ngân hàng chỉ tính lãi suất bình thường với mức lãi suất đã được thỏa thuận. Còn nếu thấu chi cao hơn mức cho phép thì sẽ ngân hàng sẽ tính phí và có thể áp dụng lãi suất cao hơn. •Cho vay từng lần : Là hình thức cho vay của ngân hàng đối với các khách hàng có nhu cầu thời vụ, bổ sung vốn lưu động hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. •Cho vay theo hạn mức : Là nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng trong một khoảng thòi gian nhất định. Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. • Cho vay trả góp : Là hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận. Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền. •Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá. Ngân hàng sẽ cho doanh nghiệp vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi bán hàng. •Cho vay gián tiếp : là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay lẻ tẻ, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí và rủi ro.  Bảo lãnh : Là việc ngân hàng cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc 7 Chuyên đề tốt nghiệp thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng khách hàng không thực hiện đúng như cam kết. Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín mà ngân hàng không phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh, do vậy bảo lãnh được coi như tài sản ngoại bảng. Căn cứ theo mục tiêu thì bảo lãnh bao gồm : • Bảo lãnh bảo đảm tham gia dự thầu : là cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư ( hay chủ thầu ) về việc ngân hàng sẽ trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu. • Bảo lãnh thực hiện hợp đồng : là cam kêt của ngân hàng về việc ngân hàng sẽ chi trả toàn bộ tổn thất hộ khách hàng khi khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba. •Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước : là cam kết của ngân hàng về việc sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không trả. •Bảo lãnh vay vốn : là cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, các cá nhân…) về việc sẽ trả gốc và lãi đúng hạn nếu khách hàng (người đi vay) không trả được. •Bảo lãnh bảo đảm thanh toán : là cam kết của ngân hàng về việc sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ. Cho thuê : là việc ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế của tài sản). Hết hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó. Cho thuê của ngân hàng thường là hình thức tín dụng trung và dài hạn. 8 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.3 Theo tài sản đảm bảo : - Tín dụng có bảo đảm: là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba bằng tài sản. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ. - Tín dụng không bảo đảm: là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba. Loại tín dụng này có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, kinh doanh thường xuyên có lãi, tình hình tài chính hiệu quả, vững mạnh. 1.1.3.4 Theo mức độ rủi ro : Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời hiệu quả. Có 2 loại như sau: •Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. •Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, gặp thiên tai, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, trì hoãn nộp báo cáo tài chính… Tín dụng có vấn đề được chia làm 2 loại, đó là:  Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, thanh khoản cao…  Nợ quá hạn khó đòi: là các khoản nợ quá hạn khá lâu, khả năng trả nợ kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì… 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Khái niệm Bất cứ một hoạt động kinh doanh nào mang lại nhiều lợi nhuận thì hoạt động đó đều chứa đựng nhiều rủi ro. Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền 9 [...]... giám đốc Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam, Giám đốc chi nhánh Techcombank Hà Tây 2.1.2 Tổ chức bộ máy Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam-CN Hà Tây có cơ cấu tổ chức như sau: •Bộ máy lãnh đạo của Ngân hàng gồm có: - Ban giám đốc Các đơn vị trực thuộc được phân thành 2 loại: - Các phòng ban chức năng - Phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh 25 Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ tổ chức bộ máy Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam... cho khách hàng được tiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh 1.2.2.4 Dự phòng rủi ro tín dụng và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng “Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập để dự phòng cho rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung;“Dự phòng cụ thể” là số tiền được trích lập để dự phòng cho... Techcombank phấn đấu đến năm 2010 sẽ trở thành ngân hàng đô thị đa năng hàng đầu về độ tin cậy, chất lượng và hiệu quả •Sự ra đời và phát triển của Ngân hang TMCP Kỹ Thương Việt Nam –CN Hà Tây Ngân hang TMCP kỹ thương Việt Nam - chi nhánh Hà Tây gọi tắt là Techcombank Hà Tây có địa chỉ tại số10-12 đường 10/15 phường Văn Quán, Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội, được thành lập theo Quyết định số 00548/HĐQT-TCB... và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất 22 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM-CN HÀ TÂY 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK)... nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều... (TECHCOMBANK) -CHI NHÁNH HÀ TÂY 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển •Quá trình hình thành và phát triển của Techcombank Tên chính thức: Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tên giao dịch: VIETNAM TECHNOLOGICAL AND COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên viết tắt: TECHCOMBANK Vốn điều lệ: 5684 tỷ đồng Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Techcombank là một trong... tệ và đây là lĩnh vực hết sức nhạy cảm Do vậy trong linhc vực kinh doanh của ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân. .. tin, ngân hàng sẽ không còn tồn tại Chính vì lý do đó mà hoạt động tín dụng của ngân hàng là hoạt động phức tạp và ẩn chứa nhiều rủi ro nhất Vì vậy, việc đi sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các ngân hàng thương mại có được các giải pháp tối ưu để hạn chế rủi ro này và đạt được hiệu quả hoạt động cao nhất Như chúng ta đã biết, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát... của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút •Sự tấn công của hàng nhập lậu: Với hàng trăm km biên giới trên bộ và trên biển cùng địa hình địa lý phức tạp và tình... rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chi t khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Rủi ro tín dụng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro . tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây. - Chương 3 : Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây. 2 Chuyên. : Rủi ro tín dụng và các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng . - Phạm vi nghiên cứu : Rủi ro tín dụng, thực trạng và các giải pháp phòng ngừa tại ngân hàng TMCP kỹ thương Việt. nghiệp động tín dụng, rủi ro tín dụng, cũng như các biện pháp đang áp dụng nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tai Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam- CN Hà Tây.  Đối tượng và phạm vi nghiên