Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH .3 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Giới thiệu BIDV Quảng Bình 27 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .55 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam TSCĐ : Tài sản cố định DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ QLRR : Quản lý rủi ro DAĐT : Dự án đầu tư PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh TSBĐ : Tài sản bảo đảm CBTD : CBTD XHTD : Xếp hạng tín dụng CĐTD : Chấm điểm tín dụng BCTC : Báo cáo tài TCTD : Tổ chức tín dụng TCDN : Tài doanh nghiệp DN : Doanh nghiệp HTX : Hợp tác xã SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Các tiêu tài Error: Reference source not found Bảng 2.1: Báo cáo kết kinh doanh Error: Reference source not found Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán .Error: Reference source not found Bảng 2.3: Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ .Error: Reference source not found Bảng 2.4: Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Error: Reference source not found Bảng 2.5: Các hệ số tài Error: Reference source not found Bảng 2.6: Kết cho vay vốn năm 2010-2011 Error: Reference source not found Bảng 2.7: Tình hình cho vay chi nhánh Error: Reference source not found Bảng 2.8: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ doanh nghiệp Error: Reference source not found SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế đà phát triển, nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển trở thành nhu cầu thiết yếu Do vậy, Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam với chức phục vụ cho doanh nghiệp thuộc lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp tiểu thủ công nghiệp phát huy cách tích cực vai trị Trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Quảng Bình chi nhánh tiêu biểu thu hút lượng lớn tiền gửi thực nhiều hoạt động tín dụng lớn Trong đó, hoạt động cho vay chi nhánh đạt nhiều thành tựu đáng kể Tuy vậy, xuất phát từ vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế thực tiễn việc cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình cịn chưa tương xứng với tầm quan trọng việc mở rộng thẩm định tín dụng định cho vay thực tiễn cơng thẩm định tín dụng chi nhánh cịn nhiều hạn chế phân tích chưa đầy đủ, chưa có so sánh doanh nghiệp ngành, chưa thực thấy rõ chất tình hình tài doanh nghiệp, chưa phân loại xếp hạng chất doanh nghiệp… Từ thực tế đó, nhằm đánh giá cách cụ thể xác hiệu thẩm định khách hàng doanh nghiệp để đưa giải pháp góp phần cải thiện thực trạng Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, người viết chọn nghiên cứu chuyên đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình” Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tình hình tài doanh nghiệp - Phân tích, đánh giá thực trạng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương vay vốn BIDV Quảng Bình - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn BIDV Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: công tác thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn BIDV Quảng Bình thời gian 2009 - 2011 Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu nêu trên, phương pháp nghiên cứu sử dụng khoá luận gồm: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp luận giải, phương pháp thống kê Kết cấu chuyên đề Chương 1: Những vấn đề lý luận thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn BIDV Quảng Bình Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn BIDV Quảng Bình Sau nội dung chuyên đề SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái quát NHTM Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hố, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Và theo Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Cịn Việt Nam, theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng sớ tiền vay, chiết khấu làm phương tiện tốn.” Theo luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng l0/1998: “Ngân hàng loại hình tở chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Nghị định Chính phủ số 49/20001NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương “Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế của nhà nước " Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM Hoạt động cho vay có nhiều loại, như: tín dụng nhà nước, tín dụng DN, tín dụng cá nhân tín dụng ngân hàng Trong tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn tiền tệ, hàng hoá dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả bên ngân hàng bên đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội dân cư Quá trình hình thành quan hệ tín dụng q trình hình thành quan hệ vay mượn lẫn xã hội Đó mối quan hệ vay mượn có hồn trả gốc lãi sau khoảng thời gian định, quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, quyền bình đẳng hai bên có lợi Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho DN cá nhân Tín dụng ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho DN cá nhân mà tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng bản, cải tiến đổi kỹ thuật cơng nghệ sản xuất Ngồi tín dụng ngân hàng đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng cá nhân Như vậy, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt kịp thời Từ phân tích trên, ta đến khái niệm: “Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực, hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu) cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương Các loại hình tín dụng ngân hàng phong phú, đa dạng phân chia theo nhiều cách khác như: thời hạn cho vay, mục đích vay vốn, tính chất bảo đảm Nếu phân loại theo đối tượng khách hàng vay, có tiêu thức có phận tín dụng cho DN Hoạt động tín dụng NHTM doanh nghiêp có ý nghĩa quan trọng với phát triển ba đối tượng: ngân hàng, DN toàn kinh tế Cụ thể vai trị tín dụng ngân hàng DN thể ba điểm bản: - Tín dụng ngân hàng góp phần cấu vốn tối ưu cho DN - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho DN mở rộng sản xuất kinh doanh - Tín dụng ngân hàng giúp DN tổ chức sản xuất kinh doanh có hiệu Bên cạnh đó, tín dụng khách hàng DN có vai trị to lớn thân ngân hàng Cụ thể là: - Phân tán rủi ro: Ngày nay, với phát triển không ngừng TCTD kể số lượng lẫn chất lượng nguy gặp phải rủi ro tiềm ẩn cao Việc tập trung vốn vay vào số DN tiết kiệm nhiều chi phí thẩm định, tăng cường hiệu quản lý đem lại nguy vốn cho ngân hàng DN gặp khó khăn sản xuất kinh doanh chí phá sản Chính việc phân tán rủi ro vào DN với số lượng lớn, số vốn lần vay tránh cho ngân hàng bị tổn thất - Làm tăng doanh thu lợi nhuận từ lãi vay phí dịch vụ khác: Sự gia tăng số lượng DN chứng tỏ nhu cầu vốn tín dụng DN lớn đồng thời nhu cầu dịch vụ tài tăng theo ví dụ dịch vụ toán, dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo hiểm mặt khác, điều kiện cạnh tranh gay gắt ngân hàng việc mở rộng cho vay DN khơng làm tăng doanh thu, lợi nhuận mà cịn giúp cho ngân hàng nâng cao vị Như với việc mang lại lợi ích cho DN cho thân ngân hàng đồng thời mang lại lợi ích cho kinh tế Tín dụng ngân hàng tạo cho DN phát huy hết mạnh vai trị mình, góp phần thúc đẩy kinh tế sử dụng tốt nguồn lực xã hội SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương 1.2 Chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.1 Thẩm định tình hình tài DN vay vốn NHTM 1.2.1.1 Khái niệm Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại rà soát, kiểm tra, đánh giá cách khách quan, khoa học tồn diện khía cạnh tình hình tài doanh nghiệp dựa góc độ ngân hàng nhằm đưa định cho vay doanh nghiệp, đảm bảo an toàn tạo lợi nhuận cho ngân hàng Trong trình thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, nhiều phải tính tốn, phân tích lại tiêu phản ánh tình hình tài doanh nghiệp Từ khái niệm thẩm định tình hình tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại ta thấy cần thiết công việc Hoạt động cho vay hoạt động sinh lời lớn cho ngân hàng thương mại song chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thiên tai, dịch bệnh, thay đổi sách Nhà nước, khách hàng yếu trình độ quản lý cố tình lừa đảo ngân hàng…tất dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi khoản tiền mà khách hàng vay Như vậy, rõ ràng hoạt động tín dụng ngân hàng, khả xảy rủi ro tín dụng khó bị loại trừ Vấn đề đặt phải hạn chế khả xảy rủi ro đến mức thấp Có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro đa dạng hóa loại hình tín dụng, đa dạng hóa khách hàng, sàng lọc giám sát khách hàng, yêu cầu tài sản đảm bảo Nhưng biện pháp quan trọng mà ngân hàng áp dụng thẩm định kỹ lưỡng khách hàng cách toàn diện trước định cho vay Trong đó, thẩm định tình hình tài doanh nghiệp quan trọng Thơng qua thẩm định tình hình tài doanh nghiệp xin vay, ngân hàng đánh giá khả trả nợ khách hàng cách sát thực ý muốn trả SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương nợ khách hàng (thiện chí trả nợ khách hàng), xác định xem doanh nghiệp có thực có nhu cầu vốn khơng mức ngân hàng cấp cho doanh nghiệp bao nhiêu, đồng thời xác định thời hạn khoản vay cho phù hợp Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp có vai trị quan trọng việc định tín dụng, thẩm định khơng xác dẫn đến lựa chọn đối nghịch xảy rủi ro cho ngân hàng, làm giảm thu nhập ngân hàng, chí đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Vậy, thẩm định tình hình tài doanh nghiệp bao gồm nội dung chủ yếu gì, tất trình bày 1.2.1.2 Nội dung thẩm định a) Thẩm định độ tin cậy của báo cáo tài Trước tiến hành thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, CBTD phải tiến hành thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Đây yếu tố định tới chất lượng thẩm định Một báo cáo tài trở nên vơ nghĩa ngân hàng làm “đẹp” phản ánh khơng xác tình hình tài thực tế doanh nghiệp Vì vậy, trường hợp này, công việc giá trị Để tiến hành thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài chính, CBTD tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp báo cáo tài báo cáo tài gửi cho ngân hàng có giá trị pháp lý khơng, số liệu báo cáo tài có đảm bảo phù hợp không hay mâu thuẫn nhau, chế độ kế toán phương pháp kế toán áp dụng có tn thủ quy định pháp luật khơng Đó q trình kiểm tra, đánh giá sơ Sau kiểm tra sơ bộ, CBTD tiến hành kiểm tra cách cụ thể báo cáo tài Bằng kinh nghiệm, hiểu biết thực tế, độ nhạy cảm mình, CBTD tìm xem báo cáo tài có chỗ mâu thuẫn, bất hợp lý chi tiết khả nghi Vì báo cáo tài có mối quan hệ mật thiết với nhau, bổ sung hỗ trợ cho nên CBTD tiến hành đối chiếu so sánh để xem liệu chúng có phù hợp khơng Sự phù hợp báo cáo tài khơng mối quan hệ với báo cáo tài khác mà phải phù hợp nội dung SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương định, từ đưa kết luận sai gây hậu nghiêm trọng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, Ngân hàng cần đảm bảo đầy đủ quyền lợi cho cán để họ yên tâm công tác, đảm bảo chế độ thưởng, phạt rõ ràng Theo đó, cần có quy định cụ thể chế độ khen thưởng cho CBTD có nhiều thành tích để động viên, khuyến khích họ tích cực cơng tác Đồng thời nghiêm khắc xử lý CBTD gây thiệt hại cho ngân hàng Nằm nâng cao chất lượng thẩm định, tận dụng kinh nghiệm, kiến thức người trước, ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học, qua tập hợp ý kiến đề xuất, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập áp dụng toàn hệ thống Đối với ý kiến đề xuất hay sáng kiến, ý tưởng cán công nhân viên, Ban lãnh đạo ngân hàng nên tiếp nhận, xem xét tiến hành thực có tính khả thi Việc làm vừa tăng hiệu quản lý, kinh doanh ngân hàng vừa động viên, khuyến khích tinh thần làm việc, sáng tạo cán công nhân viên 3.2.5 Xác lập chiến lược khách hàng phù hợp Để hoạt động cho vay có hiệu tức khoản cho vay thu hồi đủ gốc lãi hạn cơng tác khách hàng đóng vai trị vơ quan trọng Xác lập chiến lược khách hàng phù hợp định đến hiệu khoản vay Trước tiên xác định đối tượng cho vay: Việc lựa chọn khách hàng cách cẩn thận giúp ngân hàng tránh rủi ro đạo đức từ phía khách hàng Do khách hàng vay vốn có khách hàng sử dụng vốn vay mục đích hồn trả gốc lãi cho ngân hàng hạn, có khách hàng dễ khơng trả vay Đối với khách hàng truyền thống, quen thuộc, khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ chặt chẽ Khi có mối quan hệ chặt chẽ, ngân hàng cập nhật thông tin khách hàng cách nhanh chóng, hiểu rõ thực trạng khách hàng từ có biện pháp thích hợp nhằm đẩy mạnh hiệu hoạt động cho vay, giúp ngân hàng đứng SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 75 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương vững môi trường cạnh tranh ngày gay gắt Việc thiết lập mối quan hệ với khách hàng giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí cho cơng tác thu thập thơng tin thẩm định khách hàng, đồng thời ngân hàng thu hút vốn thông qua khoản tiền gửi khách hàng, có chiến lược huy động vốn đáp ứng nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, không khách hàng q quen thuộc mà CBTD chủ quan công tác thẩm định dẫn đến sai sót đáng tiếc gây tổn thất cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Để thực tốt chiến lược khách hàng, ngân hàng cần tạo lập chế chăm sóc khách hàng tốt.Điều giúp cho ngân hàng trì khách hàng truyền thống, đồng thời phát triển thêm khách hàng số lượng chất lượng Chính sách khách hàng thực thơng sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn, thái độ phục vụ CBTD, tư vấn CBTD giàu kinh nghiệm cho khách hàng kinh doanh Cần tiến hành hội nghị khách hàng để tăng thêm gắn bó khách hàng với ngân hàng 3.2.6 Tăng cường công tác quản lý giám sát Mở rộng thị phần cho vay yếu tố cần thiết chưa đủ để đạt hiệu cho vay DN Do đó, cần phải đẩy mạnh hoạt động kiểm tra giám sát cho vay nhằm quản lý tốt hiệu cho vay Đồng thời ngăn ngừa phát kịp thời sai phạm CBTD, khoản vay có vấn đề nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng Để cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phát huy hết tác dụng cho vay theo dự án đồng thời để tiết kiệm chi phí khi thực hiện, cần phải biết gắn hoạt động với bước trình cho vay: - Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra điều kiện vay vốn, hồ sơ vay vốn nội dung khác xem phù hợp với quy chế cho vay ngân hàng hay không - Kiểm tra cho vay: Kiểm tra chứng từ, tài liệu kèm theo giấy nhận nợ DN rút vốn vay để đảm bảo sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Các CBTD ngồi việc kiểm tra giấy tờ cần phải SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 76 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương thực tế công trình, dự án DN - Kiểm tra sau cho vay: Kiểm tra tình hình thực tế sử dụng vốn vay, tìm hiểu tình hình sản xuất kinh doanh cách yêu cầu khách hàng gửi giấy tờ liên quan chứng minh điều này, khó khăn thu hồi nợ, kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo Từ đó, người cán phát kịp thời vi phạm hợp đồng tín dụng (nếu có) 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Bộ Tài Cơ quan Thuế - Đối với Bộ Tài chính: Cần định kiểm tốn báo cáo tài DN Việt Nam cần phải quan tâm trước thực trạng DN, đặc biệt DN nhà nước chưa có lịng tin với kiểm tốn Hiện Việt Nam gia nhập WTO, nên tất báo cáo tài cần phải minh bạch để tạo uy tín, thương hiệu cho DN, tạo lịng tin Ngân hàng thực CĐTD đưa phán tín dụng Để làm điều khơng Bộ Tài phải có tuyên truyển, hướng dẫn DN ý thức tầm quan trọng tính minh bạch vai trị kiểm tốn sống cịn DN, đặc biệt tiếp cận với nguồn vốn Ngân hàng Phải làm cho DN thay đổi tư từ “bị” kiểm toán sang “được” kiểm toán - Đối với Cơ quan Thuế: Ban hành quy chế báo cáo thuế buộc DN phải lập báo cáo tài cách xác, tạo lịng tin cho NHTM để DN dễ tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Nhà nước - Tạo lập môi trường pháp lý đồng bộ, đầy đủ, chặt chẽ để người vay cho vay thực tốt quyền nghĩa vụ - Hồn thiện luật dân sự, luật đầu tư, luật đất đai có văn hướng dẫn cụ thể để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng - Cần ổn định kinh tế vĩ mô để tạo điều kiện hoạt động tốt cho ngân hàng khách hàng vay vốn SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 77 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương - Ban hành hoàn thiện luật kế tốn, kiểm tốn để có chuẩn mực cơng tác kế tốn, kiểm tốn Vì nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thông tin khách hàng vay vốn ngân hàng Chính phủ cần có biện pháp giải dứt điểm nợ tồn đọng cho vay theo thị Chính phủ, đẩy nhanh tiến trình cấu lại nợ để lành mạnh hóa tình hình tài quốc gia 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Để theo kịp với thay đổi tình hình kinh tế giới thách thức lớn sau khủng hoảng năm 2008, vào năm 2010, Quốc hội họp bàn sửa đổi nhiều luật luật tổ chức TCTD năm 2010 Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 hai số luật ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động hệ thống NHTM Hai luật bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01-01-2011 Do đó, NHNN nên thực biện pháp sau: - NHNN cần ban hành văn hướng dẫn thực Nghị NHNN, nghị định phủ đến NHTM cách cụ thể kịp thời Theo đó, NHNN cần thường xuyên nằm bắt diễn biến kinh tế để đưa hướng đạo kịp thời, nhằm đảm bảo cho hoạt động NHTM an toàn hiệu - NHNN nên đẩy mạnh việc cho phép NHTM chủ động hoạt động ví dụ việc chủ động tổ chức cấu, quản lý, bổ nhiệm cán cho phù với điều kiện ngân hàng - NHNN cho phép NHTM tự xây dựng sách lương, thưởng cách chủ động để khuyến khích cán cơng nhân viên làm việc có hiệu góp phần nâng cao lực nhân cho ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị với Hội sở BIDV nên có chủ trương khuyến khích nâng cao hiệu cho vay nói chung hiệu cho vay khách hàng DN nói riêng với chi nhánh Trong hoạt động tín dụng DN, cần thực phân loại đánh giá tiềm lực, khả chi nhánh cách cụ thể để đưa hạn mức cho vay với chi SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 78 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương nhánh cách xác hợp lý Qua việc đánh giá hiệu cho vay theo dự án Chi nhánh BIDVQuảng Bình thấy, Chi nhánh hồn tồn mở rộng quy mơ cho vay mà đảm bảo hiệu chất lượng Vì vây, đề nghị BIDV tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh nâng cao hạn mức dư nợ hàng năm, nhằm đưa tỷ lệ dư nợ vốn huy động Chi nhánh tăng lên, từ đạt hiệu cao thu lợi nhuận lớn BIDV cần hồn thiện sách tín dụng theo hướng hợp lý cụ thể nhằm phát huy tính hiệu việc định hướng cho hoạt động cho vay nói chung hoạt động cho vay theo dự án nói riêng cho tồn hệ thống Cụ thể: + Chính sách khách hàng: cần phải định hướng cụ thể cho nhóm khách hàng Có ưu tiên cụ thể khách hàng đối tượng ưu tiên Ngân hàng, đồng thời phải phù hợp với chiến lược danh mục đầu tư Chi nhánh thời kỳ + Chính sách quy mơ giới hạn tín dụng: phải thiết lập hệ thống CĐTD hoàn thiện nhằm xác định rủi ro với nhóm khách hàng Có quy định rõ ràng quy mơ giới hạn tín dụng ngành, nhóm khách hàng Từ giúp cho CBTD có sở chủ động việc xác định quy mơ giới hạn tín dụng nhóm khách hàng + Chính sách lãi suất: sách lãi suất phải xây dựng cách linh hoạt có cơng thức tính lãi suất để Chi nhánh lấy làm sở kết hợp với thực trạng đơn vị để tính tốn mức lãi suất hợp lý + Chính sách bảo đảm tiền vay: có quy định rõ ràng vấn đề bảo đảm tiền vay Các quy định cần có kết hợp sách cho vay riêng ngân hàng với yêu cầu pháp lý - Cần hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng để có thống mang tính định hướng cho CBTD thực tốt hoạt động cho vay - Cần có quy định cụ thể hạn mức cho vay ngành, nhóm khách hàng SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 79 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương - Cần tổ chức lớp học chuyên đề cho CBTD, cử cán có trình độ kinh nghiệm hướng dẫn hoạt động cho vay Chi nhánh cử cán trực tiếp lãnh đạo Chi nhánh để hoạt động cho vay Chi nhánh đạt hiệu cao - Ngày nay, phát triển khoa học kỹ thuật cơng nghệ có tác động lớn tới chất lượng thẩm định tín dụng Nó giúp cho CBTD rút ngắn thời gian thẩm định tăng tính xác kết thẩm định Trong môi trường cạnh tranh ngày ngân hàng, bên có biết sử dụng phương tiện công nghệ đại xử lý thơng tin nhanh chóng, xác phục vụ cho công tác thẩm định nắm bắt hội đầu tư Do đó, cần đầu tư trang thiết bị, cơng nghệ ngân hàng công tác thu thập thông tin, thẩm định xác mang lại hiệu 3.3.5 Kiến nghị với BIDV Quảng Bình - Quán triệt thực chủ trương NHNN, BIDV Bộ ngành liên quan việc thực tốt cơng tác thẩm định tín dụng - Tiến hành khoá huấn luyện, đào tạo nội chi nhánh nhằm nâng cao trình độ hiểu biết kỹ CBTD, phổ biến quy định, văn tồn chi nhánh, giúp CBTD tích luỹ kinh nghiệm phân tích đánh giá khách hàng - Trong chi nhánh nên tổ chức hệ thống lưu trữ thơng tin khách hàng máy tính, trao đổi, chia sẻ thông tin khách hàng với NHTM địa bàn, mở rộng mạng lưới thông tin sử dụng thông tin hiệu nhất, phục vụ công tác thẩm định tín dụng 3.3.6 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp - Cần nâng cao lực quản lý DN đội ngũ lãnh đạo - Nên có đánh giá đắn theo tiêu chuẩn quốc tế cơng khai hóa hoạt động tài chính, minh bạch báo cáo tài DN nên nghiêm túc chấp hành nâng cao hiểu biết chế độ tài chính, sổ sách kế tốn đảm bảo thực theo quy định chuẩn mực kế toán chung SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 80 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương - Cần đưa cho ngân hàng thơng tin xác, trung thực Đồng thời, hỗ trợ ngân hàng việc tìm kiếm xác thực thông tin công tác thẩm định xác - Để có đội ngũ lao động có chất lượng, DN cần tiến hành xếp, bố trí hợp lý đội ngũ cán quản lý lao động có dựa trình độ, kỹ năng, động lực tạo gắn bó quyền lợi trách nhiệm người lao động với DN sách như: đầu tư cho đào tạo, bảo đảm công ăn việc làm ổn định cho người lao động kể có biến động, xây dựng chế độ tiền lương thưởng theo hướng khuyến khích người lao động có đóng góp tích cực cho phát triển DN - Xây dựng chiến lược phát triển dài hạn kế hoạch ngắn hạn tương ứng Một hạn chế DN không xây dựng chiến lược phát triển.Để phát triển ổn định, DN cần có chiến lược phát triển trung dài hạn, triển khai kế hoạch ngắn hạn.Để xây dựng tốt chiến lược kinh doanh, DN cần phải xác định mục tiêu ngắn hạn dài hạn - Nâng cao khả quản lý tiếp cận công nghệ thông tin tốt Các DN nhỏ thường “DN gia đình” việc sử dụng nguồn nhân lực gia đình, họ hàng quản lý sản xuất, kinh doanh phổ biến Khả chuyên môn công tác quản lý DN cần nâng cao đặc biệt khuyến khích DN tiếp cận công nghệ thông tin để cập nhật tốt thông tin thị trường vấn đề pháp lý có liên quan đến DN Đồng thời việc khơng ngừng đổi cơng nghệ, nâng cao trình độ cho nhân viên đảm bảo chất lượng sản xuất kinh doanh nhằm nhanh chóng thu hồi vốn để bảo đảm trả nợ ngân hàng thời hạn đồng thời mang lại lợi nhuận cho thân DN SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 81 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương KẾT LUẬN Sau tìm hiểu nghiên cứu chuyên đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, người viết tóm gọn số kết luận chủ yếu sau: Tín dụng khách hàng doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Nó khơng mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp vay, cho thân ngân hàng mà cịn góp phần thúc đẩy kinh tế sử dụng tốt nguồn lực xã hội Chính thế, việc phát triển mối quan hệ hai chiều cung cấp hình thức tín dụng cho khách hàng DN ngày ngân hàng ưu tiên hoạt động kinh doanh Thẩm định tín dụng sử dụng cơng cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định tín dụng Do thẩm định tín dụng đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để định cho vay Thẩm định tín dụng khâu quan trọng toàn quy trình tín dụng Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng nói chung nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp nói riêng hoạt động tín dụng yêu cầu bắt buộc ngân hàng Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp giúp ngân hàng có nhận xét, đánh giá xác thực lực tài doanh nghiệp xin vay vốn, sở ngân hàng định tín dụng hợp lý, đảm bảo an toàn cho nguồn vốn khả sinh lời ngân hàng Chuyên đề phân tích đánh giá trung thực cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình qua nêu bật thành cơng hạn chế tồn cần sửa đổi bổ sung nhằm phù hợp với biết đổi nhanh môi trường kinh doanh SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 82 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương Chuyên đề đưa định hướng phát triển cụ thể Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam thời gian tới Đồng thời nêu lên nhiệm vụ đính hướng cụ thể mà Hội sở giao cho Chi nhánh Quảng Bình việc phát triển kinh doanh nói chung bảo đảm chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng Trong phạm vi nghiên cứu, chuyên đề khái quát số nguyên nhân chủ yếu từ phía ngân hàng Trên sở đưa số giải pháp kiến nghị quan nhà nước có liên quan nhằm góp phần nhỏ vào viêc nâng cao hiệu hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình Trong đặc biệt nhấn mạnh đến việc hoàn thiện nội dung quy trình để đánh giá lực khả hoàn trả doanh nghiệp cách nhất, qua giảm thiểu tối đa rủi ro xảy Mặc dù có nhiều cố gắng trình thực hiện, thời gian kiến thức chun mơn có hạn, viết chắn cịn nhiều thiếu sót Rất mong nhận góp ý q thầy để Chun đề hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu 83 Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, 2009 PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (đồng chủ biên), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, 2009 PGS.TS Nguyễn Hữu Tài (chủ biên), Giáo trình Lý thuyết Tài – Tiền tệ,Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, 2009 TS.Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, 2006 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, 2001 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân Hàng Thương Mại , Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến(2007), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình tài – tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, mã số QT.35.02 (Lưu hành nội bộ) 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Báo cáo Kết quả hoạt động năm 2009, 2010, 2011 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh năm 2012 12.Sách Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình,55 năm xây dựng phát triển (26/4/1957-26/4/2012) 13 Website: www.bidv.com.vn SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Hà Nội, ngày…… tháng…… năm 2012 Giáo viên hướng dẫn SV: Lê Nguyễn Minh Hiếu Lớp: TCDN 23 ... lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình? ?? Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tình hình tài doanh. .. luận thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp vay vốn BIDV Quảng Bình Chương 3: Giải pháp nâng cao chất. .. ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 2.1 Giới thiệu BIDV Quảng Bình 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Tên giao dịch: Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam