Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại thời gian qua bằng nguồn vốn huy động của mình. Các Ngân hàng Thương mại đã mở rộng đầu tư, cho vay đến tất cả các thành phần kinh tế từ thành thò đến nông thôn. Từ sản xuất đến lưu thông phân phối, xuất, nhập khẩu. Hoạt động tín dụng Ngân hàng đã góp phần mạnh mẽ vào việc thúc đẩy kinh tế phát triển. Trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống mang lại khả năng sinh lợi cao nhất trong tổng thu nhập của các Ngân hàng. Đồng thời cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Từ những năm gần đây các Ngân hàng thương mại đã có các bước đột phá thay đổi hình thức hoạt động chuyển sang kinh doanh tổng hợp, nâng dần tỷ trọng thu nhập từ các sản phẩm, dòch vụ khác lên một cách đáng kể. Tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại hiện nay. Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt các ngân hàng thương mại ngày càng không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, đa dạng hóa các sản phẩm. Nhằm thu hút khách hàng và mở rộng thò phần, cũng như các doanh nghiệp, Ngân hàng Thương mại hoạt động vì mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và tìm cách hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, an toàn, hiệu quả là mục tiêu trọng tâm hàng đầu trong hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, việc quản trò rủi ro nhằm làm lành mạnh hóa thò trường tín dụng, thúc đẩy nền kinh tế phát triển một cách ổn đònh và bền vững. Xuất phát từ những lý do trên tôi đã chọn đề tài “ Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trò rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng đối với Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Đơng Đăklăl huyện EaKar”. Luận văn nhằm mục đích: Hệ thống hoá một cách tổng quát về tín dụng ngân hàng và các rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Phân tích đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng tại ngân hàng Đầu Tư và phát triển Đơng ĐăkLăl huyện EaKar Đề xuất các giải pháp mang tính kiến nghò để quản lý tốt rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng. 1 Luận văn tốt nghiệp PHẦN I HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG A. NGÂN HÀNG VÀ HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. I. NGÂN HÀNG: 1. Khái niệm: Ngân hàng xuất hiện trước khi có chủ nghóa tư bản nó được hình thành từ những thương nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ với tính chất vô danh của các đồng tiền khiến cho những người kinh doanh tiền tệ có thể chuyển từ việc giữ hộ sang đổi hộ, vận chuyển hộ và dần dần khi họ tích lũy được một số vốn nhất đònh họ tiến hành cho vay lấy lãi, lúc này việc giữ hộ tiền lấy lệ phí chuyển sang huy động vốn phải trả để khuyến khích số tiền nhàn rỗi trong xã hội; đồng thời họ tiến hành nghiệp vụ thanh toán hộ khách khi cả ba nghiệp vụ huy động vốn cho vay nghiệp vụ thanh toán được hành thành thì ngân hàng thực thụ xuất hiện. Qua sự hình thành và phát triển ta có thể hiểu Ngân hàng như sau: Ngân hàng là một tổ chức kinh tế họat động trên lónh vực kinh doanh tiền tệ bao gồm huy động vốn trong xã hội để tiến hành cho vay các thành phần kinh tế và cung cấp một số dòch vụ cho khách hàng và ngược lại nó nhận tiền trả của khách hàng dưới những hình thức khác nhau. 2. Hệ thống ngân hàng Việt Nam. Từ tháng 9 năm 1990 khi pháp lệnh ngân hàng được công bố và thực hiện thì hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức theo hệ thống hai cấp. - Hệ thống ngân hàng Nhà nước, - Hệ thống ngân hàng thương mại. 3. Chức năng của Ngân hàng. 3.1 Phát hành giấy bạc đưa vào lưu thông trên phạm vi toàn quốc gia. 3.2. Quản lý ngân sách nhà nước, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông khi có sự mất cân đối thừa hoặc thiếu. 3.3 Ban hành các chính sách trong lónh vực tiền tệ tín dụng cũng như kiểm soát các chính sách đó theo đường lối của nhà nước. 3.4 Huy động những khoản tiền rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu cho vay đến các thành phần kinh tế nhằm thúc đẩy kinh tế cả nước phát triển. 2 Luận văn tốt nghiệp II. HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1. Khái niệm: Xét trong quan hệ tài chính, tín dụng ngân hàng có thể hiểu theo các nghóa sau: Xét theo góc độ chuyển dòch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm, tín dụng được xem là phương pháp chuyển dòch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. Trong quan hệ tài chính, chủ thể tín dụng là một giao dòch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. Tín dụng còn có nghóa là một số tiền cho vay mà các đònh chế tài chính cung cấp cho khách hàng. Tiếp cận theo chức năng họat động của ngân hàng: Tín dụng là một giao dòch về tài sản tiền mặt hoặc hàng hóa giữa bên cho vay (Ngân hàng và các đònh chế tài chính khác) và bên đi vay (Doanh nghiệp cá nhân và các chủ thể khác) phía cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất đònh theo thỏa thuận. Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả (Gốc + Lãi) cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tài sản giao dòch trong quan hệ tín dụng ngân hàng gồm hai loại hình cho vay bằng tiền và cho thuê bất động sản. Giá trò hoàn trả thông thường lớn hơn giá trò lúc cho vay hay hiểu theo cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc ban đầu. 2. Vai trò tín dụng ngân hàng: 2.1: Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho các chủ thể kinh tế thoả mãn nhu cầu thanh toán và các nhu cầu khác nhằm phát triển sản xuất kinh doanh. Các ngân hàng thương mại luôn tìm kiếm các cơ hội để thực hiện cho vay là xem xét một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng. Như vậy, tín dụng ngân hàng mang lại một ý nghóa quan trọng cho nền kinh tế, từ đó các ngân hàng thương mại tạo vốn đầu tư được mở rộng kích thích sản xuất phát triển tăng sản phẩm xã hội. Mặt khác, do tính chất lo gic của nền sản xuất hàng hóa những hiện tượng phổ biến một số chủ thể kinh tế tạm thời thừa vốn, ngược lại các chủ thể kinh tế khác lại thiếu vốn (mâu thuẫn giữa thu chi, thời vụ , tích lũy, tiêu dùng ) tập trung phân phối tạm thời tại thời điểm đó đối với nền kinh tế, tạo khả năng thanh toán cho các chủ thể, góp phần cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục. Vì vậy, sự tài trợ bằng ngân quỹ của tín dụng ngân hàng mà các chủ thể kinh tế có thể giải tỏa được những tắc ngẽn trong một chu kỳ, 3 Luận văn tốt nghiệp hay một công đoạn sản xuất nào đó, để quá trình sản xuất lưu thông được vận hành một cách liên tục. Đối với các chủ thể cá nhân, tín dụng ngân hàng đã tài trợ theo nhu cầu tầng lớp. Nói chung nhóm trung bình có nhu cầu rất lớn về tín dụng cho sản xuất kinh doanh, nhóm khá giả có nhu cầu tín dụng ít hơn, khoản tín dụng ngân hàng sẽ giúp họ tăng thêm nguồn thanh toán; đặc biệt khi nguồn tài sản bằng tiền của họ đã dùng hết vào những khoản đầu tư dài hạn; nhóm có thu nhập thấp tín dụng ngân hàng có những hạn chế, vì nguồn thu nhập và năng lực hoàn trả của họ bò ràng buộc. Ngân hàng làm thủ quỹ cho xã hội và qua đó tài trợ cho các nhu cầu thanh toán, do ngân hàng đưa ra một cơ chế, một hệ thống thanh toán cho các chủ thể. Nó cung cấp cho xã hội nhiều công cụ cho phép tiền tệ lưu thông một cách có hiệu quả, vừa đem lại cho các chủ thể kinh tế thoả mãn nhu cầu nhanh chóng, chính xác trong thanh toán; đồng thời nó là hoạt động chủ yếu tạo ra nguồn thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng. Ngoài việc tài trợ ngân quỹ và thanh toán, tín dụng ngân hàng còn cung ứng cho các chủ thể hàng loạt các sản phẩm dưới hình thức uy tín. Các nhà ngân hàng luôn có cả về vật chất và lòng tin, nhờ những tài trợ này mà các chủ thể đã giải quyết hàng loạt nghóa vụ mà trong quá trình sản xuất gặp phải như nghóa vụ trả nợ, nghóa vụ nộp thuế, nghóa vụ thực hiện các hợp đồng trong nước, hoặc cam kết riêng trong quan hệ quốc tế. Tài trợ hoạt động ngoại thương: Một khi ngân hàng tài trợ cho các hoạt động này những sản phẩm khá đặc thù, do vậy nó chiếm vò trí rất quan trọng mà nhiều trường hợp giữ vai trò quyết đònh trong quá trình trao đổi quốc tế, nó khắc phục hàng loạt các mâu thuẩn mà hai bên trao đổi gặp phải như hệ thống tiền tệ không thống nhất, sự tín nhiệm và hiểu biết lẫn nhau với hàng loạt các loại tài trợ qua tín dụng, tài trợ vốn nhờ thu kèm chứng từ, tài trợ cho thanh toán tín dụng (L/C), tài trợ cho các dự án đầu tư Tương tự như vay mượn trong kinh doanh, Chính phủ có những nhu cầu thường xuyên và nhất thời, khi thực hiện các khoản đầu tư dài hạn, nguồn tài chính cung cấp cho các hoạt động đó được tích lũy qua nhiều năm, bên cạnh đó chính phủ cần những khoản tín dụng ngắn hạn, đặc biệt là hiện tượng thiếu tạm thời; tiền thuế thu được lại không đúng vào lúc cần chi tiêu (dó nhiên lúc này Chính phủ có thể dự trữ tiền). Song người ta có thể giải quyết khó khăn trên bằng cách đi vay dưới hình thức chứng khoán ngắn hạn. Việc này mang lại ý nghóa lớn lao trong cân bằng thu chi ngân sách nhà nước. 4 Luận văn tốt nghiệp 2.2. Tín dụng ngân hàng là công cụ của nhà nước nhằm tạo điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế, theo tín hiệu thò trường. - Chúng ta đã biết nền kinh tế luôn cần một lượng cung cầu tiền tệ vừa đủ , nó không được phép vượt cung hoặc tạo ra sự khan hiếm tiền tệ. Cả hai khuynh hướng đều có thể dẫn đến lạm phát hay giảm phát là những hậu quả xấu tiếp theo mà nền kinh tế phải gánh chòu. Việc xác đònh lượng tiền cần thiết trong lưu thông có tác động to lớn, tín dụng ngân hàng là một công cụ có ý nghóa trong việc điều tiết khối lượng tiền tệ cung ứng nó được thể hiện trên các mặt. - Ở vò trí trung gian: tức là ngân hàng thực hiện hành vi kinh doanh “đi vay để cho vay”. Xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trong quá trình tái sản xuất xã hội. Sở dó ngân hàng làm được việc đó, bởi vì nó là tổ chức chuyên doanh tiền tệ tín dụng, có khả năng nhận biết tình hình cung cầu tín dụng thông qua thu hút tiền gửi với khối lượng lớn, ngân hàng có thể giải quyết mối quan hệ giữa cung và cầu tín dụng cả về khối lượng vốn cho vay và thời gian cho vay. Thỏa mãn nhu cầu các nhà sản xuât kinh doanh có thể tạo ra công cụ lưu thông hàng hóa đó là tín dụng thương mại. - Trong sản xuất nếu không có tín dụng ngân hàng hỗ trợ để thỏa mãn nhu cầu về tiền tệ thì các nhà sản xuất kinh doanh sẽ gặp khó khăn ngay khi bán chòu một món hàng. Để thỏa mãn điều này ngân hàng thương mại sẽ chiết khấu các thương phiếu cho các nhà sản xuất kinh doanh khi họ cần tiền; đồng thời các ngân hàng thương mại cũng có thể mở rộng cho các dự án sản xuất kinh doanh mới, để gia tăng tốc độ tăng trưởng nền kinh tế. Sự gia tăng khối lượng tiền cho lưu thông như vậy có thể dẫn đến lạm phát khủng hoảng kinh tế thừa, Vì vậy, ở trường hợp này ngân hàng nhà nước phải thắt chặt khối lượng tín dụng của ngân hàng thương mại bằng nhiều biện pháp khác nhau, tùy theo tình hình thực tế của nền kinh tế. Khi ở vò trí trung gian giữa ngân hàng Trung ương với công chúng, khi ấy các ngân hàng thương mại với công cụ tín dụng của mình, chòu ảnh hưởng trực tiếp của chính sách lãi suất tái chiết khấu, chính sách tín dụng của ngân hàng Trung Ương nó tác động công chúng. Do vậy nó mặc nhiên là một trung gian không thể thiếu của ngân hàng Trung Ương nhằm quản lý tác động tới vó mô của nền kinh tế. 2.3. Tín dụng thỏa mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu tư của nền kinh tế: Ngoài những vai trò như đã phân tích ở trên các ngân hàng thương mại còn thực hiện một dòch vụ quan trọng đối với mọi khu vực trong nền kinh tế bằng cách cung ứng tạo điều 5 Luận văn tốt nghiệp kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm của công chúng; đồng thời đưa ra những phương thức công cụ thực hiện, những nghiệp vụ tiết kiệm đã tạo lợi nhuận không nhỏ cho các ngân hàng thương mại không ngừng thu hút các lượng tiền gửi tiết kiệm của các thành phần kinh tế, người gửi tiền tiết kiệm nhận được một khoản lãi khá cao trên tổng số tiền gửi tiết kiệm với mức độ an toàn cao, đáp ứng nhu cầu tiết kiệm cuả các chủ thể kinh tế, nguồn vốn huy động tiết kiệm được dùng trực tiếp để cấp vốn cho các chủ thể kinh tế, nhằm mở rộng duy trì khả năng sản xuất và đáp ứng nhu cầu sinh hoạt của khách hàng. Tuy nhiên, họ có thể bảo tồn dưới dạng hàng hóa thông thường dưới dạng bất động sản, vàng bạc, , hoặc tài sản quý hiếm khác, các dạng bảo tồn này không đem lại khả năng linh hoạt của yêu cầu bảo tồn duy trì giá trò, chưa kể đến sự hư hao và đặc biệt trên phạm vi vó mô nó không tăng cường được quá trình mở rộng đa tư cho nền kinh tế hiện tại. Nếu sức mua ổn đònh thì dự trữ tiền tệ đối với các chủ thể là tối ưu, bởi nó đem lại sự linh hoạt tối đa và tạo ra lãi cho người dự trữ. Nhờ sự hoạt động tín dụng có tính hệ thống của ngân hàng mà các số tiền ban đầu này đã được nhân bội lên phục vụ cho quá trình mở rộng đầu tư của nền kinh tế. 3. Chức năng tín dụng ngân hàng. 3.1. Huy động vốn trên nguyên tắc hoàn trả. Đối với tín dụng Ngân hàng chức năng này bao gồm hai hoại được tách hẳn ra. Huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay đối với những nhu cầu đang thiếu tạm thời. Đó là điểm mà nhiều loại hình tín dụng khác không có. Ngân hàng huy động vốn của các khách hàng trên cơ sở phải hoàn trả và ngân hàng cho các tổ chức kinh tế hộ gia đình vay cũng trên cơ sở hoàn trả. Ta có thể hiểu chức năng này theo khía cạnh khác là ngân hàng đi vay để cho vay. 3.2. Kiểm soát các hoạt động kinh tế. Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của Ngân hàng là rất rộng lớn hơn các hình thức tín dụng khác.Bởi vì bên cạch quan hệ tín dụng với các doanh nghiệpø cá nhân, ngân hàng còn có quan hệ tiền tệ thanh toán với họ. Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau. Tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn. Ví dụ: Trước khi cho một doanh nghiệp vay ngân hàng có thể biết tương đối chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp qua quan hệ thanh toán số dư tiền gửi, tình hình nợ nần. 6 Luận văn tốt nghiệp 4. Các loại tín dụng ngân hàng. 4.1. Phân loại tín dụng dựa vào mục đích vay: Dựa vào căn cứ này thường được chia làm 06 loại sau: 4.1.1. Cho vay bất động sản: Loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản: nhà ở, đất dai, bất động sản trong lónh vực công nghiệp, thương mại - du lòch. 4.2.2. Cho vay công nghiệp và thương mại: Loại cho vay ngắn hạn, để bổ sung vốn lưu động trong lónh vực công nghiệp, thương mại- du lòch. 4.2.2. Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón. 4.2.3. Cho vay các đònh chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm và các đònh chế tài chính khác. 4.2.4. Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản vay để trang trải chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng. 4.2.5. Cho thuê các đònh chế tài chính: Bao gồm các loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu máy móc, thiết bò. 4.2. Dựa vào thời hạn cho vay. * Dựa vào căn cứ cho vay thường được chia 3 loại sau: 4.2.1. Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động chi phí sản xuất của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân. 4.2.2. Cho vay trung hạn: Theo quy đònh hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho vay trung hạn 12 tháng đến 5 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố đònh, cải tiến hoặc đổi mới thiết bò, công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, chủ dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng sau: Máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây công nghiệp như cà phê, điều máy bơm điện. 7 Luận văn tốt nghiệp Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố đònh, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập. 4.2.3 Cho vay dài hạn: Là loại cho vay thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa đã có thể lên tới 20 năm. Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bò, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới. Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn từ những năm 1990 trở lại đây. Các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong các nội dung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng số dư nợ của ngân hàng. 4.3. Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: Theo căn cứ này, cho vay được chia làm 2 loại: 4.3.1 Cho vay không có đảm bảo: Loại cho vay không có tài san thế chấp, cầm cố bảo lãnh của bên thứ 3, cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trò có hiệu quả thì ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng không cần một nguồn tài sản đảm bảo. 4.3.2 Cho vay có đảm bảo: Loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của ben thứ 3. Đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm 4.4. Dựa vào phương pháp hoàn trả. Theo căn cứ này, cho vay được chia làm 2 loại: + Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thoả thuận, thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng. - Cho vay chỉù một kỳ hạn trả nợ. - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ. + Cho vay không thời hạn là loại cho vay không có thời hạn thì ngân hàng có thể yêu cầu người vay tự nguyện tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý. 8 Luận văn tốt nghiệp B. RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: I. Rủi ro: 1. Khái niệm. Rủi ro xét theo nghóa chung nhất là những biến cố không được thuận lợi không mong muốn xảy ra đối với một chủ thể nào đó nhân tố chủ yếu của rủi ro là tính không xác đònh chính xác những gì xảy ra trong tương lai vì vậy rủi ro tồn tại một cách khách quan trong thực tế. II. RỦI RO TRONG HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 1. Khái niệm. Rủi ro trong họat động tín dụng ngân hàng là rủi ro xảy ra khi khoản vay không được hoàn trả kòp thời như thời hạn đã cam kết hoặc trả không đủ vốn và lãi khi đến hạn nó là rủi ro chính trong họat động tín dụng cho vay của các ngân hàng. Rủi ro tín dụng là một hiện tượng tất yếu trong họat động kinh doanh của Ngân hàng. 2. Các loại rủi ro. 2.1 Rủi ro không thu hồi được nợ. 2.2 Rủi ro tiềm ẩn. 2.3 Rủi ro thu hồi vốn. 3. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro. 3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dự nợ 3.2 Tỷ số giữa giá trò các khoản xoá nợ ròng so với tổng dư nợ. 3.3 Tỷ số phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng dư nợ. 3.4 Tỷ số dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng dư nợ 4. Các nhân tố ảnh hướng đến rủi ro: 4.1. Yếu tố từ phía khách hàng. - Đối với doanh nghiệp do quy mô vốn nhỏ năng lực quản lý doanh nghiệp yếu kém hiệu quả sản xuất kinh doanh không cao chưa theo kòp các biến động của thò trường. - Đối với hộ gia đình cá thể thiếu nguồn vốn trả nợ thu nhập thấp, vốn vay không sử dụng đúng mục đích như trong hợp đồng. Nguồn trả nợ không hợp lý. - Khách hàng không duy trì được đầy đủ tất cả các điều kiện quy đòch trong suốt quá trình sử dụng của vonvay. - Khách hàng bò thất nghiệp hoặc bò tai nạn không có khả năng lao động dẫn đến làm giảm thu nhập không có nguồn trả nợ. - Người vay gây khó khăn cho việc kiểm tra sử dụng vốn vay kiểm tra tài sản thế chấp hồ sơ thiếu sự chặt chẽ còn nhiều kẻ hở để khách hàng lợi dụng. 9 Luận văn tốt nghiệp - Giá trò tài sản đảm bảo của vốn vay thấp nên khi rui ro xảy ra tài sản đảm bảo bán thu hồi vốn vay nhỏ hơn khoản vay. - Khách hàng lừa đảo, khách hàng vay vốn không vì mục đích kinh doanh và vì một động cơ khác vay tiền ngân hàng sử dụng với mục đích khác nhưng lại lập phương án kinh doanh để được vay vốn thông qua việc làm giả báo cáo kết quả kinh doanh. 4.2. Yếu tố từ phía ngân hàng thương mại. - Quy trình cho vay không được tuân thủ đúng quy đònh của ngân hàng. - Cho vay dựa trên báo cáo của khách hàng cán bộ ngân hàng không kiểm tra xác minh báo cáo tài chính của doanh nghiệp hay người đi vay. - Không thu thập hoặc bỏ qua những nguồn tin tham khảo khác. - Bỏ qua tình hình thấu chi của khách hàng không coi đó là hiện tượng bất ổn về tài chính. - Không kiểm tra giám sát đònh kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng. - Cán bộ thẩm đònh thực hiện không đúng quy trình hoặc thực hiện quy trình không hợp lý bỏ qua hội đồng tín dụng chỉ dựa vào quan hệ cán bộ thẩm đònh với người đi vay thậm chí cán bộ thẩm đònh có mối quan hệ đặc biệt với khách hàng. - Cho vay mới với gía trò cao nhưng tài sản thế chấp không thích đáng hoặc nâng cao giá trò tài sản thế chấp. - Cho vay đáo nợ. - Ngân hàng chưa quan tâm nhiều đến vấn đề huy động vốn để hoàn thiện chất lượng cho vay các nguồn đầu tư cho vay với lãi xuất cao làm giảm khả năng sinh lợi, giảm khả năng trả nợ của khách hàng. - Năng lực trình độ của chuyên môn của cán bộ thẩm đònh còn nhiều hạn chế. - Lãnh đạo Ngân hàng quá độc đoán khi phê chuẩn khoản vay. - Kế hoạch trả nợ không rõ ràng cụ thể và không được quy thành văn bản nên việc xử lý gặp nhiều khó khăn. 4.3 Các yếu tố về môi trường kinh tế. Do thay đổi về cơ chế chính sách. Sự thay đổi trong chính sách kinh tế của nhà nước thường gây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp, các nhà sản xuất. Thường các doanh nghiệp phản ứng chậm trước sự thay đổi đột ngột về chính sách kinh tế của Nhà nước như việc cấm kinh doanh một mặt hàng nào đó mà trước đây được phép hay việc cấm nhập khẩu (xuất khẩu) một loại nguyên liệu, thiết bò nào đó mà trước đây được nhập khẩu (xuất khẩu), do đó, doanh nghiệp thường gặp khó khăn trong sản xuất. Chính sự thay đổi 10 [...]... ro Nguyên tắc của việc hạn chế rủi ro tín dụng là tối thiểu hóa rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận dựa trên điều kiện cụ thể của ngân hàng Các biện pháp phòng ngừa được ngân hàng ưa thích hơn so với biện pháp xử lý, chỉ xử lý khi ngân hàng nhận thấy không còn khả năng phục hồi năng lực trả nợ của khách hàng 6 Quản trò rủi ro trong họat dộng tín dụng ngân hàng 6.1 Mục tiêu quản trò rủi ro Rủi ro trong hoạt. .. mà còn giúp khách hàng vay nâng cao hiệu quả họat động để đem lại sự an toàn và lợi nhuận cao hơn Vì vậy, quản trò rủi ro trong họat động ngân hàng thương mại đã được Ngân hàng Nhà nước quan tâm chỉ đạo mà là trọng tâm là quản lý rủi ro tín dụng Nắm chắc từng loại rủi ro đặc biệt là rủi ro lớn thường gặp trong họat động ngân hàng Hiểu về rủi ro tiềm năng là rất quan trọng để có biện pháp phòng ngừa... trọng lớn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Quan hệ tín dụng luôn chứa đầy các yếu tố rủi ro, mặc dù ngân hàng có nhiều biện pháp chống đỡ nhưng trên thực tế vẫn có những khoản tín dụng không được trả đúng cam kết Như vậy rủi ro tín dụng luôn luôn tồn tại một cách tất yếu và khi xảy ra nó gây những hậu quả khó lường đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng làm giảm quy mô và gây nên biến động thời... hoạt động tín dụng ngân hàng là dẫn đến tổn thất một phần hay toàn bộ số vốn đã cho khách hàng và làm suy giảm năng lực tài chính thậm chí dẫn đến phá sản Sự ổn đònh của ngân hàng sẽ tạo lòng tin cho các bên có quan hệ với ngân hàng nhờ đó giảm được rủi ro cho bên gửi tiền và bên cho vay Sự giám sát nghiệp vụ trong họat động ngân hàng nhất là trong cấp tín dụng không những làm giảm rủi ro cho ngân hàng. .. pháp phòng ngừa nhằm đảm bảo giảm rủi ro, tăng sinh lời cho ngân hàng Tiếp cận và quản lý các loại rủi ro sẽ không có sự đồng nhất cho tất cả các ngân hàng thương mại, mà mỗi ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng quy chế quy trình vừa theo chuẩn mực vừa phù hợp với đặc điểm họat động của mình 6.2 Khái niệm quản trò rủi ro Quản trò rủi ro trong họat động tín dụng ngân hàng là toàn bộ quá trình thu thập... 6.3.3 Kiểm tra kiểm soát Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn có rủi ro xẩy ra hoặc tìm ẩn Khi đã có rủi ro hoặc dự kiến có rủi ro, tổ chức tín dụng phải phân loại nợ và trích lập dự phòng để sử dụng trong việc sử lý nợ xấu Tuy nhiên vấn đề quan trọng là cần phải quản lý khoản vay để giảm thiếu rủi ro xẩy ra Cơ chế chủ yếu ngân hàng cho vay sử dụng để kiểm soát tín dụng là - Quản lý theo dõi vốn vay:... HÀNG PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN EAKAR TỈNH ĐĂK LĂK I/ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN - Tên doanh nghiệp: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện EaKar (gọi tắt là NHNo và PTNT huyện EaKar) - Đòa chỉ : Khối 2B – TT EaKar- Huyện EaKar – Tỉnh Đăk Lăk 1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn EaKar là đơn vò thành viên của Ngân hàng Nông nghiệp và. .. điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết đònh cấp tín dụng: Aaa Aa A Bbb Bb B Ccc Cc C D Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng Cấp tín dụng tùy thuộc vào phương án đảm bảo tiền vay Có thể cấp tín dụngnhưng xem xét kỹ phương án vay vốn và đảm bảo tiền vay Không khuyến khích mở rộng tín dụng tập trung thu hồi nợ Từ chối cấp tín dụng. .. Điểm tín dụng tốt - Năng lực cao trong quản trò nhất dành cho các - Hoạt động đạt hiệu quả cao khách hàng có chất - Triển vọng phát triển lâu lượng tín dụng tốt dài - Rất vững vàng trước những nhất tác động của môi trường kinh doanh - Đạo đức tín dụng cao - Khả năng sinh lời tốt Thấp nhưng về lâu dài AA: Loại ưu - Họat động hiệu quả và ổn cao hơn khách hàng AA+ đònh - Quản trò tốt - Triển vọng phát triển. .. vốn trong ngân hàng, làm cho nguồn vốn dùng để cho vay bò thu hẹp, kéo theo sự thu hẹp khả năng đầu tư tín dụng của ngân hàng Khi các khoản nợ gặp rủi ro, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu rút tiền cuả khách hàng Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền gửi hợp pháp nhưng không được ngân hàng thoả mãn sẽ dẫn đến lòng tin của công chúng bò giảm sút Nếu sự giảm sút này không được ngân hàng . giải pháp mang tính kiến nghò để quản lý tốt rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng. 1 Luận văn tốt nghiệp PHẦN I HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG A. NGÂN HÀNG. hoá một cách tổng quát về tín dụng ngân hàng và các rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Phân tích đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng tại ngân hàng Đầu Tư và phát triển Đơng. là tính không xác đònh chính xác những gì xảy ra trong tương lai vì vậy rủi ro tồn tại một cách khách quan trong thực tế. II. RỦI RO TRONG HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 1. Khái niệm. Rủi ro trong