Chơng 1: Cơ sở lý luận về huy Động vốn của Ngân hàng thơng mại 1.1. Ngân hàng thơng mại 1.1.1. Khái niệm: Ngân Hàng Thơng Mại (NHTM) là loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tức là nguồn vốn của NHTM chủ yếu là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế thông qua các cá nhân, các tổ chức kinh tế trong và ngoài n- ớc. Do đó vấn đề huy động vốn nh thế nào cho hợp lý, đồng thời quản trị tài chính, phân bổ sử dụng, bảo đảm và phát triển vốn nh thế nào để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn và đạt hiệu quả cao là lẽ sống còn đối với mỗi ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện vô cùng phức tạp của nền kinh tế thị trờng hiện nay. Điều 1 khoản 1 Pháp lệnh số 38, ngày 25/5/1990 về Ngân Hàng, hợp tác xã tín dụng và Công ty Tài chính quy định "NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán". Điều 20: Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/10/1998 quy định: " Ngân Hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân Hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng gồm: NHTM, NHPT, NHĐT, NHCS , NHHTX và các loại hình Ngân Hàng khác". Lúc đầu hoạt động Ngân Hàng chỉ đơn giản là các dịch vụ đổi tiền, các dịch vụ này rất đơn giản nó chỉ phù hợp với buổi bình minh của nền sản xuất hàng hóa. Ngày nay khi nền kinh tế thị trờng phát triển đến trình độ cao của nền kinh tế hàng hoá thì Ngân Hàng có một vị trí và nắm giữ vai trò vô cùng quan trọng. Ngoài chức năng thông thờng của mình, Ngân Hàng còn là công cụ để Nhà nớc thực thi các chính sách tiền tệ kinh tế vĩ mô quản lý và điều tiết nền kinh tế có hiệu quả. Hệ thống Ngân Hàng là bộ máy tuần hoàn của nền kinh tế quốc dân. Một nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có hệ thống Ngân Hàng phát triển ổn định và vững mạnh, không thể có nền kinh tế tăng trởng nhanh khi hệ thống tổ chức và hoạt động Ngân Hàng yếu kém, lạc hậu. Nhng Ngân Hàng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, là loại hình doanh nghiệp tự chủ tài chính rất thấp vì vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn và là loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, là ngành kinh doanh đợc tổ chức theo hệ thống mạng liên hệ chặt chẽ với nhau. Tất cả mọi vấn đề về an toàn trong kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, đảm bảo mục tiêu hoạt động Khả năng sinh lời và hoạt động quản trị đều đợc đặt dới sự giám sát, kiểm soát bằng hệ thống văn bản pháp quy chặt chẽ của Nhà nớc nói chung, Ngân Hàng nói riêng. Bởi sự rủi ro trong thanh toán dẫn đến khủng hoảng "phá sản" của một Ngân Hàng sẽ kéo theo rủi ro trên toàn hệ thống, dẫn đến khủng hoảng kinh tế tài chính của một Quốc gia. Điều đó đã phản ánh rõ nét vai trò hết sức to lớn của nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn huy động trong quá trình hoạt động kinh doanh của hệ thống Ngân Hàng . 1.1.2. Phân loại. Việt nam: Theo Luật các tổ chức tín dụng, mỗi loại Ngân hàng đều mang những nét đặc trng phù hợp với điều kiện của thời kỳ đầu chuyển đổi của nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc. Cụ thể Việt Nam có các loại hình Ngân hàng sau: * NHTM quốc doanh: Loại Ngân hàng này đợc coi là chiếm vị thế trong hệ thống tổ chức tín dụng của nớc ta. Hình thức sở hữu là doanh nghiệp Nhà nớc thành lập, cấp vốn chịu sự quản lý của Nhà nớc, hoạt động trong tất cả các lĩnh vực ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực sản xuất lu thông, xây dựng trong và ngoài nớc. Hiện nay có 6 Ngân hàng quốc doanh là: Ngân hàng công thơng, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng đầu t và phát triển, Ngân hàng ngoại thơng, Ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng phát triển nhà ở Đồng bằng sông Cửu Long. * NHTM cổ phần: Là loại hình Ngân hàng phải đợc thành lập theo Luật công ty cổ phần, thuộc sở hữu của các cổ đông, ngời góp vốn trên cơ sở tự nguyện của các cổ đông trong việc góp vốn và hoạt động theo luật pháp quy định. * Ngân hàng liên doanh: Là loại hình Ngân hàng đợc thành lập trên cơ sở hợp dồng liên doanh, vốn điều lệ là vốn góp của Ngân hàng Việt Nam và Ngân hàng nớc ngoài có trụ sở chính tại Việt Nam, chịu sự điều chỉnh của pháp luật Việt Nam. * Ngân hàng đầu t: Là những Ngân hàng tập trung huy động vốn trung, dài hạn và đầu t trung, dài hạn vì sự phát triển, hoạt động đầu t chủ yếu thông qua các dự án. * Ngân hàng chính sách: Thông thờng là NHTM 100% vốn Nhà nớc hoặc NHTM cổ phần (sở hữu Nhà nớc và các tổ chức kinh tế quốc doanh) đợc thành lập để phục vụ một hoặc một số chính sách của Nhà nớc, nó hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, chênh lệch giữa chi phí huy động vốn và sử dụng vốn sẽ đợc Nhà nớc bù đắp. 1.1.3. Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM: 1.1.3.1. Nghiệp vụ huy động vốn: Đây là nghiệp vụ cơ bản đầu tiên, quan trọng nhất của một Ngân hàng. Vốn đợc Ngân hàng huy động dới nhiều hình thức khác nhau và sử dụng (sau khi đảm bảo một tỷ lệ dự trữ bắt buộc) với trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi. Nguồn vốn của NHTM gồm vốn tự có (vốn chủ sở hữu), vốn vay, vốn khác. Ngân hàng thờng sử dụng các nghiệp vụ huy động vốn sau: * Vốn tự có của Ngân hàng: Là nguồn vốn thuộc sở hữu của riêng các NHTM, thực tế nguồn vốn này không ngừng tăng lên từ kết quả hoạt động kinh doanh của bản thân NHTM, nó đóng góp một phần đáng kể vào hoạt động kinh doanh của các NHTM. * Nghiệp vụ tiền gửi: Phản ánh các khoản tiền gửi từ các doanh nghiệp vào để thanh toán hoặc nhằm mục đích bảo quản tài sản qua đó NHTM có thể huy động đ- ợc. Ngoài ra các Ngân hàng còn huy động các khoản tiền nhàn rỗi của các cá nhân hay hộ gia đình gửi vào Ngân hàng với mục đích hởng lãi. * Nghiệp vụ tiền vay: Phản ánh quá trình tạo ra nguồn vốn bằng cách vay các tổ chức tín dụng trên thị trờng tiền tệ và vay Ngân hàng trung ơng (NHTW) dới các hình thức tái chiết khấu, vay có bảo đảm mục đích tạo sự cân đối trong điều hành vốn của bản thân NHTM khi họ không tự cân đối đợc trên cơ sở khai thác tại chỗ. * Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Ngân hàng sử dụng nghiệp vụ này để thu hút các khoản vốn có tính chất dài hạn của Ngân hàng vào nền kinh tế. Ngoài ra, nghiệp vụ này còn giúp NHTM tăng cờng tính ổn định vốn trong hoạt động kinh doanh của mình. * Nghiệp vụ huy động vốn khác: Thông qua nghiệp vụ này NHTM có thể tạo vốn cho mình thông qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho các tổ chức cá nhân trong và ngoài nớc. 1.1.3.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn: Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian Đi vay để cho vay. Do vậy mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng sau khi đã huy động đợc một lợng vốn là làm sao sử dụng nguồn vốn mà không bị rơi vào tình trạng kẹt vốn. Ngân hàng cần phải nghiên cứu và đa ra chiến lợc sử dụng vốn của mình. Một là: Ngân hàng tiến hành cho vay: Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM. Theo thống kê, nhìn chung thì khoảng 60% - 75% thu nhập của Ngân hàng là từ các hoạt động cho vay. Thành công hay thất bại của một Ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công của tín dụng xuất từ chính sách cho vay của Ngân hàng. Các loại cho vay có thể phân loại bằng nhiều cách, bao gồm: Mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc và phơng pháp hoàn trả Theo mục đích việc cho vay bao gồm: Cho vay bất động sản, cho vay thơng mại, cho vay cá nhân, cho vay nông nghiệp, cho vay thuê mua và khác. Theo kỳ hạn: Ngân hàng cung cấp các loại cho vay ngắn hạn (loại cho vay này nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán tạm thời, tiêu dùng và đầu t ngắn hạn, thời hạn dới 1 năm); Cho vay trung và dài hạn (loại cho vay này phục vụ mục tiêu đầu t trung và dài hạn của khách hàng, thời hạn thờng trên 1 năm). Theo hình thức bảo đảm khoản mục cho vay sẽ bao gồm: - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay có bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, đợc sự bảo lãnh của ngời thứ ba. - Cho vay không có bảo đảm (tín chấp): Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân khách hàng. Theo phơng pháp hoàn trả, khoản mục cho vay sẽ bao gồm: - Cho vay trả góp (Khách hàng phải trả vốn gốc và lãi theo định kỳ). - Cho vay phi trả góp (Khách hàng thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thoả thuận). - Cho vay hoàn trả theo yêu cầu (Khách hàng vay có thể hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập). Hai là: Tiến hành đầu t: Đầu t vào mua bán kinh doanh các chứng khoán hoặc đầu t góp vốn vào các doanh nghiệp, các công ty khác. Đầu t vào trang thiết bị TSCĐ phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ba là: Nghiệp vụ ngân quỹ: Lợi nhuận luôn là mục tiêu cuối cùng mà các chủ thể khi tham gia tiến hành sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, đằng sau mục tiêu lớn lao ấy là hàng loạt các nhân tố cần quan tâm. Một trong những nhân tố đó là tính an toàn. Nghề Ngân hàng là một nghề kinh doanh đầy mạo hiểm, trong hoạt động của mình, Ngân hàng không thể bỏ qua sự An toàn. Vì vậy, ngoài việc cho vay và đầu t để thu đợc lợi nhuận, Ngân hàng còn phải sử dụng một phần nguồn vốn huy động đợc để đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện các quy định về dự trữ bắt buộc do TW đề ra. 1.1.3.3. Nghiệp vụ khác: Dịch vụ thanh toán hộ: Trên cơ sở khách hàng gửi tiền và mở tài khoảng giao dịch tại Ngân hàng, Ngân hàng có thể đứng ra thanh toán hộ cho khách hàng của mình về các khoản tiền mua bán, dịch vụ thông qua việc thu hộ, chi hộ khách hàng bằng các hình thức trên. Dịch vụ môi giới: Mua bán chứng khoán cho khách hàng và làm đại lý phát hành chứng khoán cho công ty. Các nghiệp vụ trung gian khác: Dịch vụ uỷ thác, bảo quản hộ các chứng từ có giá cho khách hàng thuê két sắt. Ngoài ra, Ngân hàng còn thực hiện một số dịch vụ trung gian khác. 1.2. huy động vốn của Ngân hàng thơng mại. 1.2.1. Nguồn vốn huy đông 1.2.1.1. Khái niệm. Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà Ngân Hàng huy động đợc từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và đợc dùng làm vốn để kinh doanh. Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau. Nguồn vốn này không thuộc quyền sở hữu của Ngân Hàng, nhng Ngân Hàng đợc quyền sử dụng trong thời gian huy động, có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn đối với tiền gửi có kỳ hạn hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn tiền gửi không kỳ hạn. Vốn huy động đóng vai trò rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng, là nguồn gốc kinh doanh của Ngân Hàng. Nhng với tính chất là nguồn vốn rất dễ biến động, nên Ngân Hàng không đợc phép sử dụng hết số vốn này vào mục đích kinh doanh mà phải tuân thủ các quy định về dự trữ bắt buộc để đảm bảo khả năng thanh toán. Vốn huy động bao gồm: a) Vốn huy động bằng tiền gửi. - Tiền gửi không kỳ hạn: Là khoản tiền mà ngời sử dụng có thể rút ra bất cứ lúc nào và Ngân Hàng phải thoả mãn nhu cầu đó của khách hàng. Tiền giử không kỳ hạn bao gồm các loại sau: +) Tiền gửi thanh toán : Đó là tiền gửi không kỳ hạn trớc hết đợc sử dụng cho mục đích thanh toán, chi trả cho các hoạt động hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi phí khác. Hầu hết ở nhiều nớc thì khoản tiền gửi này không đợc hởng lãi, nhng đợc hởng miễn phí các dịch vụ thanh toán qua Ngân Hàng. Trong một số trờng hợp ngời chủ sở hữu đợc hởng lãi, tuy nhiên họ lại phải trả phí cho các dịch vụ mà Ngân Hàng phục vụ họ. Lợi ích của khoản tiền này đối với các Ngân Hàng đó là chi phí huy động tơng đối rẻ. Tuy nhiên đây là nguồn vốn dễ biến động nhất bởi vì khi có nhu cầu thì bất cứ lúc nào khách hàng cũng có thể rút tiền ra khỏi tài khoản (Khi tài khoản còn số d), vì vậy hầu hết nguồn vốn này đợc sử dụng vào mục đích thanh toán. Đối với khách hàng, thuận lợi là sự an toàn đối với tiền gửi và đợc hởng những dịch vụ về thanh toán nhanh và rẻ, có thể thực hiện bất kỳ lúc nào. Vì vậy, để tăng cờng nguồn vốn này, Ngân Hàng phải kết hợp chặt chẽ giữa các mặt: Tổ chức mạng lới phục vụ khách hàng, sử dụng biện pháp kinh tế và cung cầu các dịch vụ thanh toán một cách tốt hơn. +) Tiền gửi không kỳ hạn thuần tuý: là khoản tiền đợc ký gửi vào Ngân Hàng, với mục đích an toàn, không mang tính chất phục vụ thanh toán. Ngân Hàng cũng phải thoả mãn nhu cầu rút tiền và chỉ đợc phép sử dụng tài khoản khi đã đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả. - Tiền gửi có kỳ hạn: Đây là khoản tiền gửi có sự thoả thuận trớc giữa Ngân Hàng và khách hàng về thời gian rút tiền. Đại bộ phận tiền gửi này có nguồn gốc từ tích luỹ và xét về bản chất chúng đợc ký thác với mục đích hởng lãi. Về cơ bản các khoản tiền gửi có kỳ hạn không đợc sử dụng để thanh toán nh các khoản chi trả bằng vốn trên tài khoản vãng lai. Về nguyên tắc thì Ngân Hàng không cho phép khách hàng rút tiền khi cha đến hạn, song trên thực tế để thu hút nguồn vốn này các Ngân Hàng thờng cho phép khách hàng rút tiền trớc thời hạn khi họ có nhu cầu, nh- ng trong trờng hợp này lãi suất mà họ đợc hởng là lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn. b) Vốn huy động tiết kiệm: Xét về bản chất, đây là một phần thu nhập của ngời lao động tạm thời nhàn rỗi đợc tích luỹ, họ gửi vào Ngân Hàng với mục đích đảm bảo an toàn nguồn vốn tích luỹ đợc và đợc hởng một khoản lãi trên số tiền đó. Tiền gửi tiết kiệm bao gồm: - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi có thể rút ra bất kỳ lúc nào, song không đợc sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả cho ngời khác. - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là khoản tiền có sự thoả thuận về thới gian gửi vá rút tiền, có mức lãi suất cao hơn so với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. c) Các nguồn huy động khác. Bên cạnh phơng thức nhận tiền gửi, các NHTM còn phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu. Thực chất là các NHTM huy động vốn bằng cách phát hành các chứng từ có giá. Trong đó chứng chỉ tiền gửi là phiếu nhận nợ ngắn hạn với mệnh giá đã đợc quy định, trái phiếu là loại giấy nhận nợ trung và dài hạn. Tuy nhiên đây là loại hình huy động vốn với lãi suất cao, vì vậy nghiệp vụ này chỉ đợc tiến hành khi Ngân Hàng thiếu vốn mà vốn tự có và vốn huy động tiền gửi không đủ. Tóm lại, vốn huy động là công cụ chính đối với các hoạt động kinh doanh của các NHTM. Nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn của Ngân Hàng mặc dù bị giới hạn về mức huy động vốn, song nếu các NHTM sử dụng tốt nguồn vốn này thì không những nguồn lợi Ngân Hàng đợc tăng lên mà còn tạo cho ngân hang uy tín ngày càng cao. Qua đó Ngân Hàng có thể mở rộng đợc vốn và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng. 1.2.1.2. Vai trò của vốn huy động đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại. Đối với bất kỳ Doanh Nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh đợc thì phải có vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh. Riêng đối với Ngân Hàng là một doanh nghiệp kinh doanh một loại hàng hoá đặc biệt là "tiền tệ", với đặc thù hoạt động kinh doanh là "đi vay để cho vay". Cho nên nguồn vốn đối với Ngân Hàng lại càng có vai trò hết sức quan trọng, trong đó nguồn vốn mà ngân hàng đi huy động (đi vay các tổ chức kinh tế và cá nhân) chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh. a) Vốn là cơ sở để Ngân Hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh. Ngân Hàng không có vốn thì không thể thực hiện đợc các nghiệp vụ kinh doanh. Bởi vì đặc trng của hoạt động Ngân Hàng là "nhận tiền gửi và kinh doanh tiền gửi " hoạt động của Ngân Hàng gắn bó mật thiết với hệ thống tiền tệ và hệ thống thanh toán. Vốn không chỉ là phơng tiện kinh doanh chính mà còn là đối tợng kinh doanh chủ yếu của Ngân Hàng Thơng Mại. Ngân Hàng là tổ chức kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt trên thị trờng tiền tệ (kinh doanh vốn ngắn hạn), trên thị trờng chứng khoán (kinh doanh vốn trung và dài hạn). Những Ngân Hàng trờng vốn là những Ngân Hàng có thế mạnh trong kinh doanh. Nh vậy, Vốn là điều đầu tiên đợc quan tâm trong quá trình kinh doanh (chu kỳ kinh doanh) của Ngân Hàng. Do vậy, ngoài vốn ban đầu cần thiết (nghĩa là đảm bảo đủ vốn điều lệ theo luật định) thì Ngân Hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn trong suốt quá trinh hoạt động của mình. b) Vốn của Ngân Hàng quyết định quy mô phạm vi, khả năng mở rộng hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng. Vốn của Ngân Hàng có ý nghĩa quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lợng tín dụng. - Quy mô: Thể hiện tổng giá trị tài sản của Ngân Hàng đó, đó là giá trị các khoản vay, đầu t của Ngân Hàng. Các Ngân Hàng ở trạng thái trờng vốn thì phạm vi đầu t tín dụng của các Ngân Hàng không những đợc mở rộng trong phạm vi quốc gia mà còn mở rộng ra cả thị trờng nớc ngoài. Còn các Ngân Hàng nhỏ, vốn ít thì vốn không những không có khả năng đầu t ra nớc ngoài mà còn bị cạnh tranh gay gắt ngay tại thị trờng nội địa. - Phạm vi: Các Ngân Hàng vốn lớn họ có khả năng mở rộng phạm vi hoạt động thông qua việc tăng số lợng mạng lới chi nhánh, mở rộng mạng lới huy động, đa dạng hoá hoạt động. Mặt khác những Ngân Hàng vốn lớn (trờng vốn) thì khi có sử biến động của thi trờng tiền tệ họ vẫn có khả năng phản ứng nhanh chóng để khắc phục tình thế. Còn các Ngân Hàng ít vốn thờng bị động trong trờng hợp thị trờng tiền tệ biến động, sự nhạy bén thích nghi là chậm hơn hoặc không có khả năng khắc phục tình hình dẫn tới hoạt động kinh doanh bị ảnh hởng, thậm chí đi đến sự phá sản. c) Vốn quyết định khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của Ngân Hàng trên thị trờng. Trong nền kinh tế thị trờng, để tồn tại và ngày càng mở rộng quy mô hoạt động, đòi hỏi các Ngân Hàng phải coi uy tín trên thi trờng là trọng yếu. Nghĩa là khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng phải đảm bảo tốt, khả năng thanh toán của Ngân Hàng càng cao thì vốn khả dụng của Ngân Hàng càng lớn. Vì vậy, loại trừ các nhân tố khác khả năng thanh toán của Ngân Hàng tỷ lệ thuận với vốn của Ngân Hàng nói chung và vốn khả dụng nói riêng, với tiềm năng vốn lớn thì Ngân Hàng có thể hoạt động kinh doanh với quy mô lớn ngày càng mở rộng, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có hiệu quả nhằm vừa giữ chữ tín, vừa nâng cao khả năng thanh toán của Ngân Hàng trên thị trờng. - Ngân Hàng có vốn lớn thì dự trữ thực tế lớn và khả năng thanh toán ít bị ảnh hởng khi có khách hàng rút tiền, từ đó giúp Ngân Hàng đa dạng hoá kinh doanh và mở rộng phạm vi kinh doanh, giảm rủi ro. - Giảm rủi ro tạo điều kiện cho Ngân Hàng mở rộng cho vay và đầu t, từ đó tạo lập dự trữ thứ cấp (Ngân Hàng có thể bán trong trờng hợp cần thiết để đảm bảo khả năng thanh toán). d) Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của Ngân hàng. - Một Ngân Hàng có vốn lớn sẽ có điều kiện mở rộng quy mô, tạo điều kiện nâng cao tay nghề cho cán bộ công nhân viên, áp dụng các phơng tiện hiện đại trong quá trình kinh doanh từ đó tạo uy tín trong kinh doanh, tạo tiền đề cho thu hút nguồn vốn. Mặt khác vốn lớn là điều kiện thuận lợi đối với Ngân Hàng trong việc mở rộng tín dụng với các thành phần kinh tế xét cả về quy mô, khối lợng tín dụng, chủ động về thời gian, thời hạn cho vay và hạn mức vay thậm chí quyết định mức lãi suất cho khách hàng từ đó thu hút ngày càng nhiều khách hàng. Doanh số hoạt động tăng nhanh chóng và Ngân Hàng sẽ có nhiều thuận lợi trong kinh doanh. Nh vậy bằng công cụ lãi suất Ngân Hàng có thể cạnh tranh (trên phơng diện giá cả) hiệu quả với các Ngân hàng khác. - Ngân Hàng có vốn lớn sẽ tạo điều kiện giúp cho Ngân Hàng có khả năng tài chính để kinh doanh đa năng trên thị trờng. Ngân Hàng không chỉ đơn thuần thực hiện nghiệp vụ cho vay mà còn mở rộng các hình thức liên doanh, liên kết, kinh doanh các dịch vụ thuê mua, mua bán nợ. Kinh doanh trên thị trờng chứng khoán sẽ giúp các Ngân Hàng cạnh tranh hiệu quả với Ngân Hàng khác bằng chính sách sản phẩm. Chính các hình thức kinh doanh đa năng này sẽ góp phần phân tán rủi ro trong kinh doanh và tạo thêm vốn cho Ngân Hàng. Đây chính là yếu tố tăng thêm khả năng cạnh tranh của Ngân Hàng trên thị trờng. 1.2.2. Huy động vốn của Ngân hàng thơng mại. 1.2.2.1. Các hình thức huy động vốn Các NHTM làm nhiệm vụ vay tiền (hầu hết từ những ngời gửi tiền), cho vay đầu t với mục đích hởng lợi qua lãi suất. Đây là một công việc của một trung gian tài chính, đóng vai trò trung gian giữa ngời cần vốn và ngời có vốn. Quá trình tạo vốn của các NHTM đợc thể hiện dới các hình thức sau: a) Huy động thông qua tài khoản tiền gửi không kỳ hạn. Đây là loại tiền gửi mà chủ nhân của nó có thể rút ra hoặc trả cho bên thứ ba bằng cách phát hành séc, chính vì vậy mà nó còn có tên là tiền gửi có thể phát hành séc. ở các nớc phát triền có trình độ khoa học công nghệ cao, việc rút tiền từ tài khoản này phần lớn đợc thực hiện bằng điện thoại hoặc thông qua các máy rut tiến tự động ATM. ở Việt Nam, tiền gửi thuộc loại này đợc thể hiện dới các hình thức nh: Tài khoản tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kỳ hạn) của các tổ chức kinh tế và tài khoản tiền gửi cá nhân. Do tỷ trong thanh toán khồng dùng tiền mặt ở Việt Nam còn quá thấp, cho nên để khuyến khích việc thực hiện thanh toán qua Ngân Hàng, các Ngân Hàng Thơng Mại Việt Nam đã tiến hành trả lãi cho khoản tiền này (hiện nay là 0,3 -> 0,35 %) còn ở các nớc kinh tế phát triển thì không trả lãi cho khoản tiền gửi này. Thông thờng loại tài khoản tiền gửi này có số d có. Tuy nhiên tại nhiều nớc hiện nay, các Ngân Hàng cũng cho phép có số d nợ, tức là cho phép thấu chi, khi đó tài khoản này đợc gọi là tài khoản vãng lai. b) Huy động vốn thông qua tài khoản tiền gửi có kỳ hạn. Đây là loại tiền gửi mà khách hàng chỉ đợc rút tiền khi thời hạn ấn định đã kết thúc. Nếu khách hàng có nhu cầu rút tiền trớc thời hạn thì Ngân Hàng sẽ không trả lãi cho khách hàng. Tuy nhiên ở Việt nam để khuyến khích khách hàng gửi tiền thì Ngân Hàng sẽ trả cho khách hàng với mức lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn. Vì thời gian gửi tiền đã đợc ấn định trớc nên đây là nguồn vốn tơng đối ổn định, do Ngân Hàng có đợc số tiền trong suốt thời hạn đó và có thể sử dụng số tiền đó trong cùng thời gian, chính vì vậy mà Ngân Hàng thờng trả lãi suất cao. Tiền gửi có kỳ hạn rất phù hợp với những ngời có khoản tiền thẵng d không sử dụng ngay(Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi), hoặc những ngời đang tìm cách quay vòng vốn trong một thời gian để đạt hiệu quả cao nhất. Hình thức áp dụng tiền gửi có kỳ hạn tại các Ngân Hàng cũng đa dạng có loại kỳ hạn1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng, nếu kỳ hạn dài thì lãi suất càng cao. Tuy nhiên ở các NHTM Việt nam hiện nay kỳ hạn 1 tháng là rất hãn hữu và ở nhiều Ngân Hàng loại kỳ hạn này không tồn tại. c) Huy động vốn thông qua tiền gửi tiết kiệm. Từ lâu tiền gửi tiết kiệm đã đợc coi là công cụ vốn lu chuyển của các NHTM. Vốn huy động của các tài khoản tiết kiệm thờng chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tiền gửi Ngân Hàng. Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào Ngân Hàng, Ngân Hàng sẽ cấp cho khách hàng một cuốn sổ tiết kiệm, tiền gửi tiết kiệm bao gồm các loại sau: - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Thực chất đây là loại tiền gửi thông thờng, đối với khoản tiền gửi này khách hàng có thể rút ra bất kỳ lúc nào mà không báo tr- ớc. Tuy nhiên số d của loại này thờng không lớn, nhng có u đỉêm hơn tiền gửi giao dịch ở chỗ là số d này ít biến động, chính vì vậy Ngân Hàng phải trả lãi suất cho khoản tiền gửi này cao hơn so với tiền gửi thanh toán. - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là loại hình tiết kiệm khá quen thuộc ở Việt Nam. Các NHTM ở Việt Nam thờng huy động tiết kiệm với kỳ hạn từ 3 tháng đến 1 năm. Về nguyên tắc thì chỉ khi nào đến hạn khách hàng mới đợc quyền rút cả gốc và lãi. Tuy nhiên để cạnh tranh, khuyến khích khách hàng Ngân Hàng vẫn cho phép khách hàng mới đợc quyền rút tiền trớc thời hạn, nhng trong trờng hợp này khách hàng phải chịu những quy định riêng của mỗi Ngân Hàng. - Tiết kiệm dài hạn: Đây là loại hình tiết kiệm mà ở Việt Nam cha phổ biến, nó chỉ phù hợp với các nớc phát triền. Nhằm thu hút những số tiền nhàn rỗi trong thời hạn dài. Ngoài các hình thức trên, thì các NHTM còn huy động vốn với nhiều hình thức khác nhau: Huy động vốn dới hình thức phát hành chứng chỉ tiền gửi với mệnh giá lớn, huy động vốn qua đi vay, vay Ngân Hàng Trung ơng, vay các tổ chức tín dụng khác, huy động dới hình thức phát hành trái phiếu, nhận uỷ thác đầu t và các hình thức huy động vốn khác. 1.2.2.2. Một số biện pháp huy động vốn. a) Tạo vốn huy động. * Biện pháp tạo giá bằng công cụ lãi suất. Phải xác định lãi suất huy động vốn dựa trên nguyên tắc chung lãi suất hoạt động phải đợc xác định ở mức tối đa hoá lợi nhuận. MR = MC - Xác định lãi suất phải phù hợp với thời hạn các luồng tiền. Huy động theo nguyên tắc thời hạn ngày càng dài dẫn đến lãi suất ngày càng cao. - Xác định lãi suất có mục tiêu quan trọng. Ngân Hàng đa ra các điều khoản - u đãi cho một số nhóm khách hàng nhằm thu hút tiền gửi có số d lớn. - Chính sách lãi suất thâm nhập thị trờng. Phản ánh Ngân Hàng sẳn sàng trả mức lãi huy động cao hơn so với Ngân Hàng khác trong một thời gian nhất định. - Xác định lãi suất dựa trên mối quan hệ tổng thể giữa các khách hàng. Nghĩa là Ngân Hàng căn cứ vào số lợng sản phẩm dịch vụ mà Ngân Hàng đang sự dụng, thời gian duy trì mối quan hệ giữa Ngân Hàng với khách hàng để xác định mức lãi suất phù hợp cho từng khách hàng. * Tăng cờng việc cung ứng các dịch vụ của Ngân Hàng cho khách hàng, đa dạng hoá về chủng loại sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng. * Tổ chức các kênh phân phối sản phẩm. - Kênh phân phối trực tiếp: thiết lập tôt mạng lới, địa điểm giao dịch. - Kênh phân phối gián tiếp: tăng cờng phát triển các dịch vụ tại nhà, sử dụng mạng để giao dịch. * Nâng cao trình độ công nghệ, cải tiến quy trình giao dịch, đơn giản hoá về thủ tục nhằm mục đích nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng. * Các biện pháp về tâm lý: Nâng cao uy tín đối với khách hàng. [...]... lãnh đạo chi nhánh NHNo & PTNT Huy n Thạch Thất và đặc biệt là sự nổ lực cố gắng hết mình của cán bộ, nhân viên chi nhánh NHNo & PTNT Huy n Thạch Thất 2.2 thực trạng huy động vốn tại nhnn& ptnn Huy n thạch thất 2.2.1 Quy mô huy động vốn 2.2.1.1 Cơ cấu nguồn vốn phân theo kỳ hạn Ngoài việc xác định một cách chính xác cơ cấu nguồn hình thành, thì không thể bỏ qua tính chất kỳ hạn của các nguồn huy động Từ... 8,990,535,774 vốn huy động Số d (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2010-2011) Biểu 5: Sự tăng trởng của nguồn vốn phân theo cơ cấu đồng tiền tại NHNN & PTNN Huy n Thạch Thất (%) 5.33 -18.32 -16.81 -42.22 2.48 Biểu 6: cơ cấu nguồn vốn lu động phân theo đồng tiền tại NHNN & PTNN Huy n Thạch Thất Qua bảng 7 và các biểu đồ ta thấy nguồn nội tệ mà chi nhánh huy động đợc tơng đối ổn định và. .. quả huy động vốn cũng có nhiều loại khác nhau Bài viết này chỉ xin đánh giá hiệu quả huy động vốn dựới góc độ một nhà ngân hàng Để đánh giá hiệu quả huy động vốn dựa trên khả năng sử dụng vốn và chi phí của đồng vốn * Quy mô vốn huy động: Đánh giá qua mức độ tăng giảm nguồn vốn huy động và số lợng vốn huy động Nguồn vốn tăng đều qua các năm đạt mục tiêu về nguồn vốn đặt ra và có độ gia tăng đều... vẫn giữ vững và tiếp tục tăng Điều đó cho thấy chi nhánh đã thực hiện rất thành công công tác chính sách huy động vốn và thu hút đc nhiều nguồn khác nhau, giúp chi nhánh có vốn để thực hiện hoạt động kinh doanh của mình và khẳng định huy động vốn là nguồn quan trọng bậc nhất cho hoạt động bậc nhất của chi nhánh Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động 2010 - 2011 của NHNo & PTNN Huy n Thạch Thất Năm 2010... thực hiện tại các đơn vị Ngân Hàng là cần thiết Để một mặt thu hút tối đa nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội phục vụ phát triển kinh tế, mặt khác tăng hiệu quả kinh tế của các Ngân Hàng Thơng Mại Chơng 2: Thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại NHNo & PTNN huy n thạch thất 2.1 giới thiệu kháI quát về NHNN & PTNN huy n thạch thất 2.1.1 Quá trình hình thành phát tiển của NHNN& PTNT huy n Thạch Thất 2.1.1.1... kinh doanh của NHNN & ptnt Huy n Thạch Thất Chi nhánh NHNo & PTNN Huy n Thạch Thất là chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNN Hà Nội, thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân Hàng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nớc, làm uỷ thác các nguồn vốn ngắn hạn, trung và dài hạn của chính phủ và các tổ chức kinh tế, huy động vốn từ các thể nhân trong và ngoài nớc, thực... sách huy động vốn, kế hoạch hoạt động kinh doanh của ngân hàng Xác định đợc nguồn vào từ đó sẽ điều tiết đợc luồng tiền sao cho hợp lý, đảm bảo đợc tính thanh khoản ở mức cao nhất Cơ cấu nguồn vốn phân theo thành phần kinh kế đợc thể hiện dới bảng sau: Bảng 6 : Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tợng tại NHNN & PTNN Huy n Thạch Thất Đơn vị tính: Đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Số d Tỷ trọng (%) Năm 2011 Số. .. t ca huyn ó cú nhng khi sc rừ rt, kinh t phỏt trin, i sng nhõn dõn c nõng lờn 2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển NHNo & PTNT huy n Thạch Thất là một đơn vị thuộc NHNo & PTNT tỉnh Hà Tây Đợc thành lập năm 1988, tiền thân là Ngân hàng Thạch Thất với nhiệm vụ trọng tâm là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế trên địa bàn huy n NHNo & PTNT huy n Thạch Thất là một đơn vị thuộc NHNo & PTNT... hoạt động, nhất là từ khi đất nớc chuyển sang nền kinh tế thị trờng thì hoạt động của hệ thống NHTM nói chung, NHNo & PTNT huy n Thạch Thất nói riêng đã có những chuyển biến rất đáng kể Hoạt động kinh doanh ngày càng ổn định và phát triển về chi u rộng và chi u sâu, đã góp phần đáng kể trong công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế của huy n Thạch Thất Hin nay, NHNo&PTNT Huyn Thch Tht l mt trong nhng chi. .. Thạch Thất Biểu 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN Huy n Thạch Thất Năm 2 0 1 0 Năm 2 0 1 1 29.84 33.05 66.96 70.06 1) ko 2) có 1 ) Tiề n g ửi Tiề n g ửi ko kỳ hạn kỳ hạn 2 ) Tiề n g ửi Tiề n g ửi c ó kỳ hạn kỳ hạn Qua biểu 4 ta thấy số tiền gửi theo kỳ hạn tại NHNN& PTNN Huy n Thạch Thất đã có những thay đổi rõ rệt Năm 2010 tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng là: 362,764,032,589 . huy động vốn tại NHNo & PTNN huy n thạch thất 2.1. giới thiệu kháI quát về NHNN & PTNN huy n thạch thất. 2.1.1. Quá trình hình thành phát tiển của NHNN& amp;PTNT huy n Thạch Thất. 2.1.1.1 vốn và chi phí của đồng vốn. * Quy mô vốn huy động: Đánh giá qua mức độ tăng giảm nguồn vốn huy động và số lợng vốn huy động . Nguồn vốn tăng đều qua các năm đạt mục tiêu về nguồn vốn đặt ra và. giao tiếp. Ba là: Mạng lới và các hình thức huy động: Mạng lới hoạt động càng rộng và hình thức huy động càng phong phú, đa dạng thì kết quả huy động vốn sẽ càng nhiều về số lợng và chất lợng cũng đợc