rui ro tin dung tai Sacombank.doc

rui ro tin dung tai Sacombank.

CHÖÔNG 1:

TOÅNG QUAN VEÀ SACOMBANK

1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN:

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) được thành lập theo giấy phép số 006/NH-GP do ngân hàng nhà nước thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 05/12/1991 và giấy phép số 005/GP-UB do Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 03/01/1992

Tiền thân của Sacombank là 4 tổ chức tín dụng:

• Ngân hàng phát triển kinh tế Gò Vấp

• Hợp tác xã tín dụng Lữ Gia

• Hợp tác xã tín dụng Tân Bình

• Hợp tác xã tín dụng Thành Công

Ngày 21/12/1991, trên cơ sở hợp nhất 4 tổ chức tín dụng trên ngân hàng Sacombank đã chính thức khai trương đi vào hoạt động.

Sacombank khởi đầu với số vốn điều lệ là 3 tỷ đồng, một khởi đầu khá thấp so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác Đến tháng 4 năm 2006, Sacombank đã tăng vốn điều lệ lên khoảng 1900 tỷ đồng Từ 3 chi nhánh và một Hội sở lúc thành lập, đến nay mạng lưới hoạt động của Sacombank đã phát triển trên 92 điểm giao dịch trải đều khắp các tỉnh/thành kinh tế trọng điểm từ Nam ra Bắc.

Ngân hàng ra đời trong bối cảnh hệ thống Ngân hàng Việt Nam đang bước đầu thực hiện đường lối đổi mới nền kinh tế đất nước do Đảng Cộng Sản Việt Nam khởi xướng và lãnh đạo Theo đó ngành Ngân hàng được xác định là ngành mũi nhọn, có vai trò động lực thúc đẩy kinh tế đất nước phát triển Tuy

lang pháp lý lúc bấy giờ vẫn chưa đảm bảo an toàn cho hoạt động tài chính – tiền tệ – tín dụng Ngân hàng.

Tình hình thực tế lúc mới chuyển đổi, nền kinh tế đang ở trong tình trạng cơ chế quản lý cũ chưa xoá bỏ hết, cơ chế quản lý mới chưa được thiết lập đầy đủ Tất cả đều còn mới mẻ, phải vừa học, vừa làm, vừa thí điểm thực hiện để từng bước phát triển Hoạt động của Ngân hàng do đó cũng gặp không ít khó khăn Tuy nhiên, Ngân hàng đã biết tranh thủ thời cơ và các chính sách của năm đầu đổi mới hệ thống các Ngân hàng thương mại Việt Nam Hội đồng quản trị Ngân hàng lúc bấy giờ mạnh dạng xin thành lập khá nhiều chi nhánh và phòng giao dịch trên khắp các quận, huyện thuộc thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội, đồng thời cũng đi tiên phong trong việc đa dạng hoá nội dung hoạt động bằng cách xin phát hành tín phiếu có mục đích và thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh trong nước Nhờ đó, tên tuổi của Ngân hàng ngày càng được mở rộng, tạo sự nghiệp vững chắc cho sự nghiệp phát triển Ngân hàng sau này.

Và qua gần 13 năm hoạt động, Ngân hàng đã từng bước trưởng thành và lớn mạnh, là một trong những Ngân hàng Thương mại Cổ phần hàng đầu Việt Nam với tốc độ phát triển nhanh chóng trong những năm gần đây Ngân hàng đã và đang chú trọng phát triển mọi mặt cả số lượng và chất lượng Mạng lưới hoạt động của Ngân hàng hiện nay gồm: Hội sở, 1 Sở giao dịch, 19 chi nhánh cấp 1, hơn 40 chi nhánh cấp 2, 22 phòng giao dịch và 1 văn phòng đại diện Mạng lưới được trải rộng ở hầu hết các vùng kinh tế trọng điểm của quốc gia, như: Hà Nội, TP.HCM, Huế, Khánh Hòa, Đồng Nai, Tây Ninh, Bình Dương, Cần Thơ, Bạc Liêu, Kiên Giang … Trong năm 2004, Ngân hàng sẽ mở rộng mạng lưới hoạt động tại các tỉnh mà thị trường tài chính – tiền tệ chưa mấy sôi động Trong năm 2003 – 2004, đã khai trương thêm nhiểu trụ sở mới như: Đà Nẵng,

Long An Ngoài ra, Ngân hàg còn là thành viên của Hiệp hội viễn thông Ngân hàng toàn cầu (SWIFT) và có quan hệ Swiftkey với khoản 4700 Đại lý của 155 Ngân hàng tại hơn 83 quốc gia trên thế giới.

Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, Ngân hàng còn thành lập công ty trực thuộc và tham gia góp vốn vào nhiều công ty Riêng trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ, Ngân hàng đã thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng (Sacombank – AMC) cũng như đã góp vốn thành lập các công ty: Công ty chứng khoán Thánh phố Hồ Chí Minh (HSC), Công ty cổ phần Bảo hiểm Viễn Đông (VASS), Công ty liên doanh Quản lý Quỹ đầu tư Chứng khoán Việt Nam (VIETFUND MANAGEMENT).

Vốn điều lệ năm 2004 của Ngân hàng là 740 tỷ và là Ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất trong hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam hiện nay, trong đó có hai cổ đông lớn nước ngoài là: Công ty tài chính quốc tế (IFC) trực thuộc Ngân hàng thế giới (World Bank) và Quỹ đầu tư Dragon Financial Holdings (Anh Quốc) Ngân hàng đã thực hiện thành công tăng vốn điều lệ từ 505 tỷ lên 740 tỷ trong năm 2004 theo phương án: đăng ký góp vốn ở mọi cổ đông thể nhân, pháp nhân, nhân viên Ngân hàng chưa phải là cổ đông, kể cả các tổ chức nước ngoài.

Sacombank là Ngân hàng bán lẻ và là Ngân hàng rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, chú trọng đến dòng sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng cá nhân Sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng đã không ngừng được cải tiến và mở rộng Ngoài các nghiệp vụ và cho vay truyền thống, Ngân hàng đã cung ứng nhiều dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu và xu

lương, quản lý quỹ, cho thuê ngăn tủ sắt, bảo lãnh, tài trợ thương mại, tiết kiệm tích luỹ và đặt biệt là dịch vụ thẻ và hệ thống máy rút tiền tự động (ATM) – thời gian qua đã thực sự mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng.

Nhìn chung Ngân hàng đã có những bước phát triển ngoạn mục trong những năm gần đây Cuối năm 2003, tổng giá trị tài sản Có là 7300 tỷ đồng, tăng hơn 33 lần so với năm 1993 Lợi nhuận ròng của Ngân hàng năm 2003 là 85 tỷ đồng (tăng 57.8% so với năm 2002) và 125 tỷ đồng chỉ trong 6 tháng đầu năm 2004 Ngày 28/05/2005, Ngân hàng đã chính thức tăng Vốn điều lệ từ 740 tỷ đồng lên 1.027 tỷ đồng, vốn tự Có tăng từ 81506 tỷ đồng lên 1.107,4 tỷ đồng và là Ngân hàng thương mại có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam hiện nay Với nguồn vốn điều lệ tăng thêm 287 tỷ đồng và tổng tài sản của Ngân hàng đạt hơn 11.551 tỷ đồng Ngân hàng tiếp tục là Ngân hàng dẫn đầu trong nổ lực tăng vốn điều lệ và nâng cao năng lực tài chính giữa các Ngân hàng thương mại cổ phần.

Vốn điều lệ ban đầu và năm 2004 giữa một số NHTMCP lớn

Tuy nhiên trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế cùng với việc mở của thị trường Tài chính Việt Nam theo thoả thuận của Hiệp định thương mại Việt – Mỹ thì sự cạnh tranh sẽ ngày càng quyết liệt và Ngân hàng đã đang đứng trước áp lực cạnh tranh không những từ các Ngân hàng trong nước mà cả Ngân hàng nước ngoài Ngân hàng đã đề ra các chính sách, các nhóm giải pháp lớn nhằm phát huy nội lực, thu hút thêm các nguồn lực từ bên ngoài để vừa đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng các mặt, vừa tập trung năng cao chất lượng phát triển bền vững của Ngân hàng Quyết tâm đạt được những mục tiêu đã đề ra với tinh thần tự thân vận động để đi lên là chính của tập thể các thành viên Hội đồng quản trị – Ban kiểm soát – Ban tổng Giám đốc, đặc biệt là sức trẻ đầy năng động sáng tạo của trên 1.800 nhân viên trong toàn bộ hệ thống ở khắp mọi miền đất nước, chắc chắn “khó khăn nào cũng cò thể vượt qua, nhiệm vụ nào cũng có thể vượt qua, nhiệm vụ nào cũng có thể hoàn thành”, để nhanh chóng hội nhập và nâng cao khả năng cạnh tranh, giữ vững vị thế trên thị trường tài chính Việt Nam.

1.2 SẢN PHẨM - DỊCH VỤ CỦA SACOMBANK: 1.2.1 Khách hàng cá nhân:

- Tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn - Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền gởi thanh toán

- Tiết kiệm tích lũy và các dịch vụ hỗ trợ - Chuyển tiền nội địa, quốc tế

- Cho vay: tiêu dùng, bất động sản, sản xuất kinh doanh, nông nghiệp - Cho vay cầm cố sổ tiền gởi

- Thẻ thanh toán, thẻ tín dụng Sacombank

SVTH: Trần Hoa Diệu Trinh Trang 6

- Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sách - Dịch vụ Phonebanking

- Dịch vụ tư vấn và tài trợ du học - Dịch vụ bảo lãnh

1.2.2 Khách hàng doanh nghiệp:

- Tiền gởi thanh toán - Tiền gởi có kỳ hạn

- Cho vay sản xuất kinh doanh - Dịch vụ thấu chi tài khoản - Dịch vụ bảo lãnh

- Dịch vụ thanh toán quốc tế - Dịch vụ thu chi hộ

- Dịch vụ chi trả lương cho cán bộ công nhân viên

1.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG

- Phát hành thẻ tín dụng nội địa và thẻ tín dụng quốc tế Sacombank Visa.

- Huy động tiền gửi bằng VND, vàng và ngoại tệ Đặc biệt với hình thức tiết kiệm tích luỹ, tiết kiệm trung hạn linh hoạt, tiết kiệm bằng vàng, VND có dự thưởng.

- Cho vay tiêu dùng, sinh hoạt gia đình, du học, du lịch trong và ngoài nước - Cho vay xây dựng, sửa chữa và mua bán bất động sản.

- Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VND, vàng và ngoại tệ phục vụ sản xuất kinh doanh.

SVTH: Trần Hoa Diệu Trinh Trang 7

P.Quản lý tín dụngP Dịch vụ khách hàngP Kế toán và quỹ

1.4 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA SACOMBANK

ĐẠI HỒI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

BAN KIỂM SOÁT

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

ỦY BAN QUẢN TRỊ RỦI ROHỘI ĐỒNG TÍN DỤNGBAN TỔNG GIÁM ĐỐC

ỦY BAN QUẢN TRỊ TS NỢ

KHỐI QUẢN TRỊ VÀ ĐIỀU HÀNH

P Kế hoạch đầu tưP MarketingP Tài chính kế toánP Hành chính quản trịP Nguồn nhân lực

MẠNG LƯỚI CHI NHÁNH

P Kinh doanh tiền tệP Thanh roán quốc tếP Thanh toán nội địa và quỹ

KHỐI NGÂN QUỸ

CÔNG TY CON

TRUNG TÂM THẺ

P Kế toán – Hành chínhP Kỹ thuật

P Chính sác nghiên cứuP Dịch vụ khách hàngP Vận hành & xử lý TTP Quản trị tài nguyênP Nghiên cứu & phát triển Khu vực Bắc Bộ

CHI NHÁNH CẤP 1

P.Quản lý tín dụngP Dịch vụ khách hàngP Kế toán và quỹTổ hành chính quản trị Chi nhánh cấp 2Phòng giao dịch

1.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK TRONG THỜI GIAN QUA

Nhìn chung Ngân hàng đã có những bước phát triển ngoạn mục trong những

năm gần đây Ngày 6/4/2006, Ngân hàng đã chính thức tăng Vốn điều lệ lên 1899 tỷ đồng, vốn tự Có tăng từ 81506 tỷ đồng lên 1.107,4 tỷ đồng và là Ngân hàng thương mại có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam hiện nay Với nguồn vốn điều lệ tăng thêm 287 tỷ đồng và tổng tài sản của Ngân hàng đạt hơn 11.551 tỷ đồng Vốn sử dụng qua các năm không ngừng tăng lên, trong đó là sự tăng lên của cả tín dụng và các khoản mục đầu tư nhưng tín dụng luôn là khoản đóng góp chủ yếu Sự chuyển dịch cơ cấu theo hướng giảm tín dụng, tăng đầu tư có thể nói là một chuyển biến tích cực và lành mạnh và cũng là xu hướng chung của đại đa số các ngân hàng thương mại hiện nay

Trong gần hai năm trở lại đây Ngân Hàng đã tích cực tập trung mở rộng mạng lưới và xây dựng cơ sở hạ tầng hiện đại hơn Đây cũng chính là một trong những chiến lược góp phần quan trọng đem đến hiệu quả kinh doanh và nâng cao uy tín của Ngân Hàng.

1.6 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN SẮP TỚI

1.6.1 Nắm chắc, phân khúc khách hàng truyền thống

Xác định đối tượng khách hàng truyền thống là các cá nhân ,hộ kinh tế gia

đình và các doanh nghiệp vừa và nhỏ do đó Ngân Hàng TMCP cần tập trung sức lực để phát triển sâu hơn vào hệ khách hàng này Tận dụng khỏang thời gian trong vài năm tới, khi phân khúc thị trường này vẫn còn nằm trong khả năng khai thác của hệ thống Ngân Hàng TMCP thì cần phải đẩy mạnh các phương thức ưu đãi và nâng cao chất lượng dịch vụ để nắm chắc phân khúc khách hàng SMEs và cá nhân.

Các Ngân Hàng TMCP cần có khả năng đánh giá được tiềm năng phát triển của doanh nghiệp để lựa chọn , hỗ trợ và đồng hành cùng họ trong quá trình phát triển doanh nghiệp, bởi hiệu quả mà doanh nghiệp đạt được nhờ sự trợ giúp của Ngân Hàng sẽ tạo nên sự gắn kết vững chắc giữa đôi bên không bao giờ tách rời

1.6.2 Mở rộng mạng lưới

Việc tiếp tục duy trì định hướng phát triển mạng lưới để chủ động mở rộng thị trường và chiếm thị phần đón đầu cho quá trình hội nhập cũng cần được các Ngân Hàng TMCP quan tâm đặc biệt , vì mạng lưới vẫn là công cụ hỗ trợ đắc lực cho mảng dịch vụ Ngân Hàng bán lẻ theo truyền thống của Ngân Hàng TMCP Trong gần hai năm trở lại đây một số Ngân Hàng có tiềm lực đã tích cực tập trung mở rộng mạng lưới và xây dựng cơ sở hạ tầng hiện đại hơn Đây cũng chính là một trong những chiến lược góp phần quan trọng đem đến hiệu quả kinh doanh và nâng cao uy tín của Ngân Hàng

1.6.3 Thu hút, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Hơn bất kỳ yếu tố nào khác, nguồn nhân lực luôn đóng vai trò then chốt quyết định sự thành công của mọi doanh nghiệp, đặc biệt là đội ngũ cán bộ quản lý điều hành.

Các Ngân Hàng TMCP cần mạnh dạn thay đổi chính sách về thu nhập đối với một số vị trí quản lý cao cấp để thu hút nguồn nhân sự có chất lượng cao, đầu tư nhiều hơn cho ngân sách đào tạo và học tập các phương pháp đào tạo từ nước ngòai Thêm vào đó, các Ngân Hàng TMCP cần tạo được một môi trường làm việc tốt thông qua các chính sách quản lý khoa học, rõ ràng và chế độ ưu đãi ngộ tương xứng, đặc biệt phải xây dựng chính sách duy trì và bồi dưỡng

giữ chân các cán bộ nhân viên có năng lực và kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính đủ sức đảm nhận những công việc có yêu cầu áp lực lớn.

1.6.4 Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin

Hệ thống Công Nghệ Thông Tin (CNTT) hiện đại không những tiết kiệm

thời gian, chi phí, giúp đáp ứng yêu cầu thông tin quản trị mà còn cung cấp cho khách hàng những tiện ích một cách nhanh, an toàn hiệu quả đối với khách hàng trong cũng như ngòai nước Hiểu được yếu tố quan trọng này, một số Ngân Hàng TMCP đã chấp nhận bỏ vốn đầu tư thay thế hệ thống Công Nghệ Thông Tin mới nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày càng đa dạng phong

phú và thay đổi từng ngày Hệ thống Ngân Hàng lõi (Core Banking System)

mới sẽ hỗ trợ các Ngân Hàng TMCP quản lý thông tin khách hàng tốt hơn và quản lý rủi ro trong hoạt động vốn là điểm yếu nhất của hệ thống Ngân Hàng TMCP hiện nay được tốt hơn

1.6.5 Tăng cường năng lực tài chính và thông qua liên doanh, liên kết hoặc làm đại lý với các Ngân Hàng

Bên cạnh việc tăng vốn từ các cổ đông hiện hữu, các Ngân Hàng TMCP hiện nay đang có xu hướng kêu gọi vốn thông qua việc thiết lập quan hệ hợp

tác lâu dài với các tổ chức tài chính quốc tế, đặc biệt là các Ngân Hàng nước ngoài Chỉ trong quý 3 năm 2005, hai Ngân Hàng TMCP lớn nhất hiện nay là

SACOMBANK và ACB đã lần lượt công bố thông tin về đối tác chiến lược của họ là hai ngân hàng nước ngoài có kinh nghiệm và sức ảnh hưởng lớn đối với các lĩnh vực tài chính tiền tệ trong khu vực và quốc tế, đó là ngân hàng ÚC

AZN và Ngân Hàng ANH STANDARD CHARTERED BANK Sự kiện bắt

tay hợp tác giữa SACOMBANK-AZN và ACB-STANDARD CHARTERED

BANK đã cho thấy một tương lai rất khả quan về triển mạnh mẽ của hai

thương hiệu SACOMBANK và ACB trên thị trường tài chính trong nước và khu vực

Hiện nay, chúng ta đều biết hệ thống Ngân Hàng Việt Nam nói chung và Ngân Hàng TMCP nói riêng đang trong quá trình vận động và phát triển lên tầm cao mới, quá trình này tất yếu sẽ cần một thời gian nhất định nào đó

Nhưng việc chọn một đối tác chiến lược là một Ngân Hàng có tầm cỡ quốc tế

sẽ giúp Ngân Hàng Cổ Phần thực hiện được mục tiêu chiến lược với thời gian

ngắn phù hợp với xu thế và tốc độ phát triển hiện nay của thị trường tại Việt Nam cũng như toàn cầu Hai bên chia sẽ kinh nghiệm và tận dụng lợi thế của nhau để cùng đồng hành phát triển đạt được mối quan hệ hai bên cùng có lợi góp phần thúc đẩy phát triển thị trường tài chính và nền kinh tế trong nước Đi kèm với những giải pháp chiến lược , một vấn đề cũng không kém phần quan trọng nữa đó là ngay từ bây giờ các Ngân Hàng cần bắt tay vào xây dựng kế hoạch xử lý các tình huống chống khủng hoảng vì một khi bước vào thời kỳ hội nhập thì khả năng khủng hỏang sẽ xảy ra cao hơn và nhanh hơn rất nhiều so với hiện nay

CHƯƠNG 2:

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI SACOM BANK

2.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.1 Tín dụng trong hoạt động của ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm của tín dụng.

Xét trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể được hiểu là:

• Một phương pháp chuyển dịch quỹ

• Một giao dịch về tài sản

• Một khoản tiền cho vay

Hay theo một nghĩa đơn giản thường dùng trong cuộc sống: tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng của một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, tư øngười sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng lớn hơn.

Dưới giác độ của ngân hàng, tín dụng cần được hiểu theo nghĩa sau đây:

“ Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”.

2.1.1.2 Bản chất của tín dụng:

Bản chất của tín dụng được thể hiện rõ trong quá trình vận động giá trị vốn tín dụng bao gồm 3 giai đoạn:

• Giai đoạn 1 : phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển sang người đi vay, như vậy khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay Đây là đặc

điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa thông thường bởi vì trong quan hệ mua bán hàng hóa thì giá trị chỉ thay đổi hình thức tồn tại.

• Giai đoạn 2 : sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu mà chỉ được sử dụng tạm thời giá trị đó trong một thời gian nhất định.

• Giai đoạn 3 : hoàn trả tín dụng Đây là giai kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay.Tín dụng thể hiện ra bên ngoài là sự chuyển quyền sử dụng tài sản từ người cho vay sang người đi vay nhưng thực chất nó chứa đựng quan hệ giữa người cho vay và người đi vay Chính mối quan hệ này quyết định bản chất tín dụng:

 Trong tín dụng nặng lãi: người cho vay sử dụng lãi suất cao và buộc người đi vay phải chấp nhận mối quan hệ không bình đẳng.

 Tín dụng trong nền kinh tế hiện đại: thể hiện mối quan hệ hợp tác giữa người cho vay và người đi vay nhằm tạo ra sản phẩm cho xã hội và mang lại lợi nhuận cho bản thân mình Người cho vay không độc quyền trong quan hệ tín dụng nên không thể tự ý sử dụng lãi suất cao để chèn ép người đi vay Do đó quan hệ tín dụng thể hiện hợp tác hai bên cùng có lợi Quan hệ tín dụng có thể diễn tả theo mô hình sau:

2.1.1.3 Chức năng của tín dụng

Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác hay nói một cách cụ thể hơn là sự vận động từ những xí nghiệp, nhà máy, cá nhân có vốn bổ sung nhằm phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng Nghĩa là nhờ vào sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một tài nguyên của xã hội phục vụ sản xuất và tiêu dùng

Trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc dân, phân phối lại tín dụng có liên quan không chỉ đến thu nhập của quốc dân mà cả tổng sản phẩm xã hội.

Phân phối lại vốn tín dụng được hiện bằng hai cách:

 Phân phối trực tiếp: là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho sản xuất hoặc tiêu dùng Phương pháp này thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu công ty.

 Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như: ngân hàng quỹ tín dụng, công ty tài chính Trong nền kinh tế hiện đại, phân phối tín dụng qua các ngân hàng chiếm vị trí quan trọng Một mặt ngân hàng tập trung vốn tiền tệ của các xí nghiệp và cá nhân để làm tiền vốn cho vay, mặt khác ngân hàng phân phối nguồn vốn đó dưới hình thức cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp, cá nhân và có thể một phần cho kho bạc nhà nước.

Trong cơ chế quản lý theo kế hoạch tập trung, phân phối vốn được tập trung hầu hết qua ngân hàng chính vì vậy mà người ta thường nói chức năng của tín dụng là chức năng tập trung và phân phối vốn Trái lại trong cơ chế thị trường,

phương pháp phân phối vốn tín dụng đa dạng và phong phú bao gồm cả phân phối vốn trực tiếp và phân phối gián tiếp qua các tổ chức tín dụng.

Trong thời kỳ đầu, tiền tệ lưu thông là hàng hóa nhưng khi các quan hệ tín dụng phát triển, các giấy nợ đã thay thế cho một bộ phận tiền tệ lưu thông Lợi dụng đặc điểm này, các ngân hàng đã phát triển tiền giấy và lưu thông Lúc đầu tiền giấy chỉ thực hiện việc thay thế hóa tiền tệ kim loại nhưng dần dần tiền giấy phát hành vào lưu thông tách rời với dự trữ vàng của ngân hàng.

Ngày nay ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu thực hiện qua con đường tín dụng Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông Chức năng này của tín dụng thể hiện:

- Tạo nguồn vốn, hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục.

- Tạo nguồn vốn để đầu tư, mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh doanh - Tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán, việc này có tác dụng thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa.

2.1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường:

• Đáp ứng nhu cầu linh hoạt về nguồn vốn để duy trì quá trình SXKD liên tục, góp phần đầu tư phát triển kinh tế:

Khi xét trong phạm vi từng doanh nghiệp hay trên toàn bộ nền kinh tế ta thấy rằng khả năng về nguồn vốn cho vay (quỹ cho vay) và nhu cầu vốn đan xen lẫn nhau, nhưng mối quan hệ tín dụng trực tiếp giữa chủ thể có vốn nhàn rỗi chưa sử dụng và chủ thể thiếu hụt về vốn gặp nhiều hạn chế vì họ khó có khả năng tìm gặp nhau Ngân hàng thương mại (NHTM) ra đời để giải quyết

được mâu thuẫn này Ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay để tập trung vốn nhàn rỗi và cung cấp lại cho các chủ thể cần vốn Vậy TDNH đã góp phần điều vốn trong toàn bộ nền kinh tế để đảm bảo cho quá trình sản xuất được liên tục Là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tích lũy, khuyến khích mở rộng đầu tư, động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, đẩy mạnh nguồn vốn, thúc đẩy nguồn vốn, thúc đẩy tiến bộ kỹ thuật, đẩy mạnh quá trình sản xuất.

Đặc biệt trong điều kiện Việt Nam hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt chưa hợp lý, lạm phát vẫn chưa ổn định, thất nghiệp vẫn còn ở mức độ cao Việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần sắp xếp lại tổ chức sản xuất, từng bước hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý Qua hoạt động tín dụng để khai thác sử dụng có hiệu quả nguồn lao động, nguồn tài nguyên, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và góp phần giải quyết các vấn đề xã hội Như vậy TDNH đáp ứng nhu cầu linh hoạt về nguồn vốn để duy trì liên tục quá trình sản xuất kinh doanh và góp phần đầu tư phát triển kinh tế.

• Là công cụ của nhà nước nhằm điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế theo tín hiệu thị trường

Mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia là kiểm soát một lượng tiền tệ cung ứng cho nền kinh tế sao cho phù hợp với chính sách ổn định giá cả và đạt được sự tăng trưởng kinh tế, lạm phát, giá cả, lãi suất đã được ngân hàng trung ương thực thi qua hàng loạt các công cụ: dự trữ bắt buộc, chính sách chiết khấu, kiểm soát tín dụng chọn lọc, chính sách lãi suất, chính sách ngoại hối…và rõ ràng tín dụng đã là một công cụ có ý nghĩa to lớn trong việc điều tiết khối lượng tiền cung ứng này Nó được thể hiện rõ trên các bình diện:

- Khi ở vị trí trung gian, tức là “đi vay để cho vay” thì bản thân ngân hàng đã tạo ra năng lực cho hệ thống mình Đó là khả năng tạo tiền Từ mặt trái quyền dân sự của đồng tiền sau khi gởi vào ngân hàng nó trở thành một trái quyền thương mại và xuất phát từ đây, bút tệ được nhân rộng lên (tất nhiên có nhiều giới hạn như chính sách dự trữ bắt buộc, thói quen sử dụng của công chúng), việc này mang một ý nghĩa tất lớn nếu TDNH không tạo đựơc tiền nhằm mở rộng sức mua tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, kinh doanh thì hiển nhiên rất nhiều trường hợp sản xuất sẽ không được thực hiện Mặc khác, nếu không có TDNH hỗ trợ để thỏa mãn nhu cầu về tiền tệ thì các nhà sản xuất kinh doanh gặp khó khăn khi bán chịu hàng hóa cho nhà sản xuất kinh doanh khác Để thỏa mãn điều này, ngân hàng sẽ chiết khấu các thương phiếu cho nhà sản xuất kinh doanh khi họ cần tiền Đồng thời các ngân hàng cũng có thể mở rộng tài trợ cho các dự án sản xuất kinh doanh mới để gia tăng tốc độ phát triển kinh tế.

Sự gia tăng khối lượng tiền tệ cho lưu thông như vậy có thể dẫn đến lạm phát, khủng hoảng kinh tế thừa Vì vậy ở trường hợp này ngân hàng Trung ương phải thắt chặt khối lượng tín dụng bằng nhiều biện pháp khác nhau tùy thuộc vào phần lớn của nền kinh tế

- Khi ở vị trí trung gian tài chính, NHTM tham gia thị trường tiền tệ (cùng bốn chủ thể kinh tế như: NHTƯ, định chế tài chính, doanh nghiệp và cá nhân) nó tham gia nhằm tạo ra dự trữ thứ cấp hay bị bắt buộc phải mua các phiếu nợ do NHTƯ yêu cầu nhằm hạn chế lượng tiền cung ứng Khi đó ngân hàng thực sự góp phần rất lớn vào mục tiêu trên.

• Góp phần tác động vào việc tăng cường hạch toán kinh tế trong các doanh nghiệp

Bất kỳ một doanh nghiệp nào khi vay vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh đều phải cân nhắc và tính toán kỹ Trước tiên họ phải cân đối lại các nguồn vốn hiện có của đơn vị, rà soát lại hiệu quả sản xuất kinh doanh và khả năng bảo toàn tăng vốn tự có Họ cân nhắc lại mục điùch vay vốn, xác định quy mô số vốn phải vay, thời hạn có thể vay, tính toán nguồn trả nợ và hiệu quả kinh tế do vốn vay mang lại Chỉ khi nào chắc chắn sử dụng vốn vay có hiệu quả mới làm thủ tục để vay vốn Tất cả công việc này đều biểu hiện bản chất của hạch toán kinh tế về sử dụng vốn từ các nguồn khác.

Về phía ngân hàng, nguyên tắc cho vay là phải hiệu quả, do vậy ngân hàng bao giờ cũng tính toán, kiểm tra và phân tích cụ thể để quyết định, cho vay đều hạn chế rủi ro.

• Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ với nước ngoài

Trong điều kiện một nền kinh tế “đóng” đang nhường chỗ cho nền kinh tế “mở” thì TDNH tất yếu là cầu nối để ràng buộc nền kinh tế giữa các nước khác nhau Tín dụng tạo điều kiện cho phát triển kỹ thuật, chuyển giao công nghệ mở rộng hợp tác kinh tế Tín dụng tạo điều kiện khai thác nguồn hàng để xuất khẩu đồng thời tìm kiếm và tạo thị trường để nhập khẩu Tín dụng khơi day những tiềm năng trong nước để thu hút đầu tư nước ngoài và nhờ vào nguồn tín dụng bên ngoài để từng bước công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế Trong điều kiện ngày nay tín dụng có vai trò tích cực đảm bảo mối quan hệ về sự phát triển kinh tế của mỗi nước liền với thị trường thế giới, thúc đẩy kinh tế giữa các nước cùng phát triển.

2.1.1.5 Các loại hình tín dụng phổ biến hiện nay:

• Căn cứ vào mục đích cho vay

 Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

 Cho vay công nghiệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp, thương mại và dịch vụ.

 Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trí các chi phí sản xuất như: phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, nhân công, nhiên liệu…

 Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu cá nhân như: mua sắm các vật dụng, ăn uống, du lịch…

• Căn cứ vào thời hạn cho vay:

 Tín dụng ngắn hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn nhỏ nhất thông thường các hồ sơ vay vốn từ một năm trở xuống Các NHTM đều xếp vào loại tín dụng ngắn hạn Mục đích của các món vay là bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của các hộ gia đình hoặc các nhân

 Tín dụng trung hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến năm năm Mục đích cho vay để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới thết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Nguồn trả nợ lấy từ trích luỹ nội bộ trong doanh nghiệp và một phần từ khấu hao cơ bản.

 Tín dụng dài hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn từ năm năm trở lên, nhưng không quá thời hạn còn lại ghi trong giấy phép hoạt động của doanh nghiệp Mục đích cho vay để đáp ứng nhu cầu dài hạn như cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn.

• Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng :

 Tín dụng đảm bảo:

Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào bản thân uy tín của khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai để bổ sung.

 Tíndụng không đảm bảo:

Là loại cho vay phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có sự đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu thứ nhất thiếu chắc chắn.

• Căn cứ vào hình thái đối với giá trị tín dụng:

 Cho vay bằng tiền:

Là loại hình cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây là loại hình cho vay chủ yếu của các ngân hàng và thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp…

 Cho vay bằng tài sản:

Là hình thức cho vay tài sản phổ biến và đa dạng, đối với ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này, ngân hàng hoặc công ty thuê mua (công ty con của ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi là người thuê, theo định kỳ người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi.

• Căn cứ theo phương pháp hoàn trả:

 Cho vay trả góp:

Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ có thu nhấp thường xuyên, thông thường có bốn phương pháp trả góp sau:

- Phương pháp cộng thêm.

- Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và lãi tính trên số dư vào cuối mỗi định kỳ.

- Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và lãi tính trên mức hoàn trả của vốn gốc.

- Phương pháp trả vốn gốc và lãi bằng nhau trong tất cả các định kỳ.

• Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:

 Cho vay trực tiếp:

Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có yêu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp trả nợ cho ngân hàng.

 Cho vay gián tiếp:

Là việc cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh hoặc và còn trong thời hạn thanh toán Các ngân hàng thương mại cho vay gián tiếp qua các loại hình như: chiết khấu thương mại, mua các phiếu bán hàng, mua các khoản nợ doanh nghiệp, tín dụng chấp nhận, tín dụng chứng từ, bảo lãnh của ngân hàng.

2.1.2 Rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Thomas P Fitch viết trong Dictionary of banking Terms thì: rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng.

Trong cuốn Bank Management, Timothy W.Koch cho rằng: một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thoả thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hẹn.

Đúc kết từ những định nghĩa trên, ta có thể rút ra những nội dung cơ bản sau của rủi ro tín dụng:

• Rủi ro tín dụng là khi người đi vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hẹn hoặc không thanh toán

• Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản.

Để thuận tiện cho công tác quản trị, rủi ro tín dụng được chia làm hai loại: rủi ro danh mục (Porfolio risk) và rủi ro giao dịch (Transaction risk).Bản chất của từng loại rủi ro mang một ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với công tác quản trị

• Rủi ro danh mục:

Sẽ là một quan niệm rất sai lầm khi cho rằng rủi ro danh mục là tập hợp của tất cả những rủi ro riêng lẻ Lý thuyết danh mục cho vay phát biểu rằng rủi ro của danh mục cho vay là con số nhỏ hơn tổng rủi ro của từng khoản vay Nhân tố quyết định khoảng cách giữa rủi ro danh mục và tổng rủi ro riêng lẻ là sự đa dạng hoá danh mục cho vay Theo đó, sự đa dạng hoá cao độ sẽ gia tăng cách biệt này và ngược lại Đa dạng hoá danh mục cho vay là một nội dung quan trọng trong quản trị rủi ro danh mục

Rủi ro danh mục của các khoản vay chứa đựng hai loại rủi ro: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Cả hai loại rủi ro được coi là rủi ro tương quan – có nghĩa là rủi ro về tài sản danh mục không được đa dạng hoá một cách hợp lý và lợi nhuận của chúng có tính tương quan cao

 Rủi ro nội tại:

Rủi ro nội tại phát sinh từ các yếu tố đặc trưng của từng người hoặc ngành công nghiệp riêng, thị trường địa lý, đòn bẩy tài chính của chúng…rủi ro nội tại có thể hiểu đơn giản là khi việc cho vay đối với một số loại doanh nghiệp và ngành có rủi ro cao hơn so với các loại hình khác

 Rủi ro tập trung:

Rủi ro tập trung là rủi ro gặp phải khi thực hiện các khoản vay có mối tương quan chặt chẽ với nhau Nó bắt nguồn từ sự thiếu đa dạng hoá về địa lý, ngành nghề và những người vay Khi thiếu sự đa dạng hoá các Ngân hàng phải chịu cả rủi ro giao dịch và rủi ro bản chất.

• Rủi ro giao dịch:

Rủi ro giao dịch có ba thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ

 Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng  Rủi ro đảm bảo xuất phát rừ các tiêu chuẩn đảm bảo, như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo và mức an toàn của nó.

 Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay, như xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, tái xét và giám sát danh mục cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lí các khoản cho vay có vấn đề.

Hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng có vai trò quan trọng trong

xã hội vì nghiệp vụ tín dụng của NHTM là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nên khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không chỉ tác động đến riêng bản thân Ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế, chính trị, xã hội của một quốc gia và nền kinh tế khu vực nói chung.

• Tác hại của rủi ro đối với Ngân hàng:

Đứng ở gốc độ ngân hàng, ngân hàng thiếu tiền chi trả cho khách hàng, tức rủi ro vế thanh toán, thiếu vốn khả dụng Trong nền kinh tế thị trường các hiện tượng kinh tế biến động thường là đa dạng Do vậy, việc dự toán các hoạt động thị trường chỉ manh tính chất tương đối, khó đảm bảo tính chính xác Trong các giai đoạn khủng hoảng kinh tế và suy thoái, rủi ro có thể xảy ra nhiều.

Bên cạnh đó, cho vay không thu hồi được nợ, ngân hàng không đủ bù đắp chi phí bỏ ra trong hoạt động tín dụng như thu nhập cho nhân viên, khấu hao tài sản, chi phí bỏ ra theo dõi quản lý khoản nợ…dẫn đến lợi nhuận trong kinh doanh tín dụng bị hạn hẹp, triệt tiêu nên không thể tiếp tục kinh doanh Nếu tỷ lệ rủi ro càng cao sẽ dẫn đến việc lỗ lãi và đi đến phá sản vì nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là nguồn huy động Nếu cho vay mà không thu hồi được nợ thì phải lấy nguồn vốn tự có để thanh toán cho vốn huy động, lợi nhuận tín dụng không có cho nên không bù đắp nổi và mở rộng được các quỹ dự trữ.

• Tác hại của rủi ro đối với nền kinh tế chính trị xã hội:

Nếu rủi ro xảy ra ở quy mô lớn và lan rộng ra toàn bộ nền kinh tế thì sẽ làm cho mọi hoạt động của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế bị ngưng trệ, quá trình thanh toán sẽ bị gián đoạn, sản xuất kinh doanh bị chậm lại Từ đó gây tâm lý hoang mang lo sợ trong nhân dân, hậu quả của nền kinh tế bị khủng hoảng, suy thoái sẽ diễn ra.

 Đối với chính trị xã hội:

Ngày nay, hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội cao nên khi rủi ro tín dụng xảy ra với ngân hàng nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đối với nền kinh tế, chính trị, xã hội như: sản xuất bị đình trệ vì thiếu vốn, người lao động không có công ăn việc làm, nạn thất nghiệp gia tăng, đời sống người lao động gặp khó khăn, tệ nạn xã hội phát triển, từ đó làm cho tình hình chính trị xã hội không ổn định.

 Đối với an ninh - quốc phòng:

Nếu rủi ro xảy ra ở quy mô lớn và lây lan rộng, nhà nước không kiểm soát nổi, tâm lý người dân bất an, không tin tưởng Thì đây cũng là thời cơ của các thế lực thù địch, bọn cơ hội có điều kiện gây rối, quấy nhiễu…Từ đó làm cho tình hình an ninh quốc phòng thêm phức tạp.

• Tác hại của rủi ro đối với nền kinh tế thế giới:

Ngày nay trong điều kiện nền kinh tế toàn cầu hóa, khi rủi ro diễn ra với quy mô lớn, gây tác hại nghiêm trọng đến nền kinh tế của quốc gia, thì nền kinh tế thế giới ít nhiều củng bị ảnh hưởng như cuộc khủng hoảng kinh tế Châu Á năm 1997 Mức độ thiệt hại tuỳ thuộc vào quan hệ kinh tế của mỗi nước Nếu ở quốc gia có quan hệ nhỏ thì giá cả chỉ tăng ở một số mặt hàng và chỉ ở một số quốc gia có quan hệ xuất nhập khẩu.

Nếu ở quốc gia có tiềm lực kinh tế mạnh, quan hệ đầu tư nước ngoài nhiều khi rủi ro xảy ra không chỉ có giá cả ở một số mặt hàng tăng mà kéo theo nhiều lĩnh vực kinh tế khác…dẫn đến xáo động thị trường chứng khoán của mỗi quốc gia.

Như vậy: rủi ro xảy ra thường xuyên tạo cho ngân hàng nhiều tổn thất về tài chính, nhưng cái thiệt hại còn lớn hơn đó là uy tín của ngân hàng.

Nó có thể là đầu mối của cuộc khủng hoảng về tài chính hoặc kinh tế xã hội khi khủng hoảng xảy ra ở một ngân hàng, công ty tài chính, các doanh nghiệp… xã hội mất lòng tin Những tổn thất đó lớn hơn tổn thất tài chính rất nhiều lần.

2.1.2.4Sự cần thiết của việc phân tích rủi ro tín dụng:

Qua nghiên cứu, phân tích tác hại của rủi ro tín dụng từ đó đã cho chúng ta hiểu biết được các tác hại của nó không chỉ đối với một ngân hàng mà còn tác hại đến một hệ thống, một quốc gia và thậm chí đối với quốc tế.

Do đó, việc phân tích tín dụng phòng ngừa hạn chế rủi ro là việc làm thường xuyên, lâu dài không chỉ đối với các nhà nghiên cứu khoa học mà còn cả các nhà lãnh đạo các Ngân hàng thương mại và những cán bộ có tâm huyết với ngành cần dành nhiều công sức trí tuệ Nhằm góp phần nâng cao hiệu quả của công tác tín dụng hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất, rủi ro xảy ra.

2.1.2.5 Các nguyên nhân gây ra rủi ro:

• Các nguyên nhân từ phía khách hàng:

 Đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức kinh tế:

Khi các doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế gặp phải những nguyên nhân sau đây sẽ không hoàn trả được nợ vay của ngân hàng:

- Năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo bị giảm thấp dẫn đến việc quản lý doanh nghiệp không hiệu quả, lợi nhuận giảm, khó khăn trong việc trả nợ.

- Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích.

- Thị trường cung cấp vật tư nguyên liệu bị biến động theo chiều hướng xấu.

- Thị trường tiêu thụ bị cạnh tranh.

- Tai nạn bất ngờ xảy ra tại doanh nghiệp như hoả hoạn, thiên tai, tai nạn lao động bất ngờ

Tóm lại các nguyên nhân trên đều dẫn đến kết quả là doanh nghiệp bị lỗ hoặc phá sản, không trả được nợ ngân hàng.

 Đối với cá nhân có vay vốn của ngân hàng: khi gặp phải các nguyên nhân sau đây:

- Thu nhập không ổn định

- Ý thức trả nợ kém, không tôn trọng uy tín bản thân.

- Trình độ hiểu biết thấp nên không áp dụng được thành tựu khoa học kỹ thuật vào sản xuất, kinh doanh.

- Do tai nạn lao động bất ngờ.

- Hoàn cảnh gia đình khó khăn, thiên tai lũ lụt - Sử dụng vốn sai mục đích.

- Cá nhân và gia đình thiếu năng lực pháp lý.

• Các nguyên nhân từ phía ngân hàng:

- Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, gia tăng doanh số mở rộng thị trường, chỉ nhìn thấy cái lợi trước mắt mà bỏ qua những rủi ro tiềm ẩn Từ đó thực hiện cho vay không đúng thủ tục trình tự, không chấp hành nghiêm chỉnh các chính sách, chủ trương, cơ chế thể lệ, quy trình tín dụng.

- Do chính sách kinh tế của ngành chưa phù hợp như: lãi suất cho vay, các thể lệ quy trình nghiệp vụ về thế chấp, tín chấp cầm cố.

- Do cơ cấu ngân quỹ thanh toán không hợp lý, ngân hàng dự trữ quá ít vốn so với nhu cầu đảm bảo thanh toán , trường hợp này sẽ dẫn đến ngân hàng bị mất khả năng thanh toán.

- Ngân hàng dự trữ quá nhiều vốn, dẫn đến bị đọng vốn, sử dụng vốn không có hiệu quả.

- Ngân hàng thiếu thông tin về khách hàng nên không dự đoán được rủi ro đối với một khoản vay Nguyên nhân này xuất phát từ hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của ngân hàng chưa hoạt động có hiệu quả, thông tin cung cấp chưa đầy đủ, thiếu chính xác:

Do cán bộ tín dụng, cán bộ lãnh đạo yếu hoặc thiếu chuyên môn, không kiểm tra trước, trong hoặc sau khi cho vay, chủ quan về khách hàng.

Do cán bộ tín dụng thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn đến thông đồng với khách hàng nhằm thu lợi cá nhân.

• Các nguyên nhân khác:

Đây là nguyên nhân có thể là bất khả kháng, vì nguyên nhân này nằm ngoài ý muốn của con người nên chỉ có thể có biện pháp phỏng ngừa và tránh giảm thiểu rủi ro.

- Do thiên tai hoả hoạn…

- Do lạm phát suy thoái nền kinh tế.

- Do biến động khủng hoảng kihn tế trong khu vực - Do thay đổi tỷ giá hối đoái.

Tóm lại: Qua nghiên cứu ba lọai nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì nguyên nhân do khách hàng và Ngân hàng gây ra rủi ro là hai nguyên nhân đáng lo ngại và phải được quan tâm Các nguyên nhân này làm cho nợ quá hạn tăng, từ đó ảnh hưởng đến nguốn vốn kinh doanh và uy tín của ngân hàng.

2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK:

2.2.1 Chính sách về tín dụng:

Chính sách tín dụng được xây dựng để dẫn đường cho toàn bộ hoạt động tín dụng của tổ chức

Chính sách tín dụng là một tuyên bố các nguyên tắc cơ bản chi phối sự mở rộng tín dụng Nó cung cấp cơ sở cho việc điều hành kinh doanh, giúp Ngân hàng thiết lập kế hoạch kinh doanh dài hạn để hoạt động một cách chủ động, tha vì phản ứng thụ động đối với chính sách của đối thủ cạnh tranh Thiết lập chính sách tín dụng phải gắn bó với môi trường kinh tế nước, quốc tế và những yêu cầu của khu vực giao dịch mà ngân hàng phục vụ.

Một chính sách tín dụng đáp ứng được bốn yêu cầu sau:

• Thiết kế danh mục cho và các tiêu chuẩn cho vay lành mạnh để bảo toàn quĩ tiền gởi và nâng cao khả năng sinh lời.

• Thúc đẩy sự phát triển ổn định trong hệ thống Ngân hàng.

• Hướng dẫn nhân viên tín dụng thực hiện nhiệm vụ cho vay thống nhất.

• Thiết lập các tiêu chuẩn nhằm mục đích kiểm soát.

Chính sách tín dụng được xem xét trong bối cảnh của chính sách kinh doanh chung, được phối hợp chặc chẽ và phù hợp với các chính sách khác của Ngân hàng như đầu tư, quản lý tài sản và nợ, marketing và nguồn nhân lực.

Một chính sách cho vay cần xác định phạm vi, phân bổ vốn tín dụng và phương pháp quản lý danh mục cho vay Một chính sách cho vay có chất lượng tốt thì không quá gò bó để có thể giải quyết được các trường hợp ngoại lệ mà không vi phạm qui định của chính sách cho vay trong trường hợp tiếp nhận các

khoản cho vay tốt Chính sách tín dụng nên linh động, chỉ xử lý các vấn đề lớn, vì vậy sẽ không lệ thuộc vào các thay đổi mang tính thường xuyên.

Chính sách tín dụng do nhân viên cấp cao soạn thảo và được phê duyệt bởi quan chức điều hành và Hội đồng quản trị Nó được xây dựng một cách cụ thể và ít nhất được cấp nhật hàng năm.

2.2.2 Các nguyên tắc của tín dụng:

2.2.2.1 Nguyên tắc cho vay phải có mục đích:

Khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn, ngân hàng phải nắm rõ khách hàng vay vốn để làm gì tức là trong đơn xin vay của khách hàng, khách hàng phải nêu rõ mục đích kinh doanh của mình cũng như hiệu quả kinh doanh của mục đích đó Trên cơ sở đó ngân hàng phân tích kiểm định, đối chiếu để cho vay Việc xác định đúng mục đích cho vay và sử dụng vốn vay đúng mục đích có ý nghĩa quan trọng Việc cấp tín dụng không đúng mục đích thường hay gặp nhiều rủi ro, vì khách hàng sử dụng vốn vay không thuộc ngành nghề, kinh doanh của mình hoặc vi phạm các quy định pháp luật sẽ bị cơ quan luật pháp chế tài.

Trong quá trình cho vay, ngân hàng phải thường xuyên việc sử dụng vốn vay đúng mục đích cho vay hay không và có biện pháp hữu hiệu cho việc sử dụng vốn vay có mục đích Trong trường hợp có sự vi phạm, Ngân hàng sẽ áp dụng các hình thức kỷ luật thích hợp như: thu hồi nợ trước hạn, chuyển sang nợ quá hạn, đình chỉ cho vay… Thực tế cho thấy lúc nào ở đâu chấp hành tốt nguyên tắc này thì hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị vay vốn đều đạt hiệu quả, đảm bảo sự tăng trưởng và tăng thêm tích lũy cho xã hội và do đó hoạt động tín dụng cũng được tiến triển tốt.

1.2.2.2 Nguyên tắc tiền vay phải hoàn trả đúng hạn cả vốn lãi

TDNH là công cụ chủ yếu để thực hiện việc tập trung và phân phối loại nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Tuyệt đại bộ phận nguồn vốn tín dụng là nguồn vốn huy động được, do đó trong quan hệ tín dụng ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay nên khi tập trung vốn huy động của các tổ chức kinh tế và cá nhân, ngân hàng phải hoàn trả đầy đủ và kịp thời cho người gửi tiền Vì thế ngân hàng cũng đòi hỏi người vay vốn sau khi đã sử dụng khoản vốn vay vào mục đích đã được xác định, phải hoàn trả lại cả vốn lẫn lãi theo đúng hợp đồng tín dụng.

2.2.3 Qui trình tín dụng:

Qui trình xét duyệt tín dụng doanh nghiệp tại Sacombank trãi qua các giai đoạn sau:

Bước 1 Giai đoạn tiếp thị và phát triển khách hàng

Xét dưới góc độ kinh doanh, Marketing là hoạt động giúp mở rộng thị phần, nâng cao mức ảnh hưởng và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng Ở đây, dưới giác độ của quản trị rủi ro tín dụng, Marketing cần được nhận thức như một chốt kiểm soát đầu tiên nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Việc tiếp thị của Sacombank sử dụng hai phương thức tiếp thị truyền thống là tiếp thị trực tiếp và tiếp thị gián tiếp Cho tới hiện nay tại các chi nhánh, tiếp thị vẫn còn là trách nhiệm của nhân viên tín dụng.

• Tiếp thị gián tiếp:

Phòng nghiên cứu và tiếp thị trực thuộc Hội sở sẽ tiến hành quảng cáo sản phẩm của Ngân hàng trên các phương tiện thông tin đại chúng như báo chí, truyền hình, internet…Hiện Sacombank đã thành lập được Website

internet được thực hiện khá thuận lợi Với sự phát triển của internet hiện nay, lượng khách hàng truy cập vào trang webside này của ngân hàng để tìm hiểu về các loại hình sản phẩm đang tăng lên đáng kể Ngoài việc truy cập vào webside của ngân hàng xem thông tin, khách hàng còn có thể đăng kí trên side này để nhận thông tin của Sacombank từng ngày bằng cách cung cấp địa chỉ email của mình.

Công việc tiếp thị gián tiếp còn được thực hiện bằng cách gởi thư ngỏ, brochure, email… đến khách hàng Công việc này do cán bộ tín dụng đảm trách dưới sự kiểm soát của Trưởng phòng dịch vụ khách hàng.

• Tiếp thị gián tiếp:

Công việc tiếp thị trực tiếp khách hàng tại các chi nhánh của sacombank hiện nay điều do cán bộ tín dụng thuộc Phòng dịch vụ khách hàng tiến hành Trước đây Sacombank đã thực hiện thí điểm thành lập một Tổ tiếp thị tại chi nhánh Chợ Lớn Tổ này đảm nhận công việc thu nhập danh sách khách hàng và lên lịch tiếp xúc để giới thiệu, chào bán các sản phẩm của Ngân hàng Tuy nhiên cho tới nay, tổ này không cón hoạt động do nhân viên của Tổ lại là nhân viên trực thuộc các phòng ban khác của chi nhánh phải tập trung vào công việc chuyên môn của mình.

Bước 2 Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng

Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến chi nhánh sẽ được thu xếp gặp trực tiếp lãnh đạo Phòng Dịch vụ khách hàng hoặc người được uỷ quyền.

Thông tin về khách hàng đến giao dịch sẽ được Phòng Dịch vụ khách hàng lưu lại theo mẫu.

Trưởng phòng Dịch vụ khách hàng tiến hành trao đổi sơ bộ khách hàng về điều kiện vay vốn, mục đích vay, phương án, dự án sản xuất kinh doanh, số tiền vay, thời hạn vay, kế hoạch trả nợ, tài sản đảm bảo tiền vay.

Thông qua phỏng vấn, trưởng phòng Dịch vụ khách hàng sẽ đi đến quyết định từ chối hay chấp nhận cho vay Nếu từ chối, khách hàng sẽ được giải thích rõ về nguyên nhân Thông tin về khách hàng bị từ chối sẽ được thông báo đến các chi nhánh khác trong hệ thống Bằng cách này Sacombank đã loại trừ khả năng các điểm giao dịch khác trong hệ thống phải tiếp nhận lại nhu cầu của khách hàng đã bị từ chối.

Nếu chấp nhận nhu cầu vay của khách hàng, Trưởng phòng Dịch vụ khách hàng sẽ phân công cho Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm phụ trách khoản vay và ghi nhận vào sổ theo dõi quá trình thực hiện theo mẫu Đây có thể nói là một điểm khá chặt chẽ trong quá trình của Sacombank Theo đó, Sacombank đã đưa công tác cho vay vào một khuôn khổ về mặt thời gian vừa đảm bảo giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay cho khách hàng, vừa ràng buộc Cán bộ tín dụng thực hiện công việc của mình một cách nhanh chóng.

Bước 3 Cán bộ tín dụng tiếp nhận khách hàng và tiến hành xác minh

Theo sự phân công của Trưởng phòng Dịch vụ khách hàng, tối đa sau một ngày, Cán bộ tín dụng sẽ liên hệ với khách hàng để hẹn ngày giờ gặp để trao đổi thông tin và tiến hành xác minh.

Trong buổi gặp, Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành trao đổi và hướng dẫn chi tiết cho khách hàng về điều kiện, thủ tục, tài liệu, giấy tờ…cần thiết trong hồ sơ vay vốn để khách hàng chuẩn bị Cán bộ tín dụng có trách nhiệm giải thích cho khách hàng các thắc mắc liên quan đến việc cho vay của Sacombank, tư vấn

được với khách hàng các nội dung trên, Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành công việc xác minh theo nội dung sau:

• Thẩm định tư cách khách hàng: năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự, uy tín, vị trí, ngành nghề kinh doanh, quy mô kinh doanh…Nếu có sản xuất kinh doanh sẽ trực tiếp xuống theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.

• Thẩm định phương án, dự án sản xuất kinh doanh như tính hiệu quả và khả thi, từ đó xác định nhu cầu vốn thực tế, nguồn trả nợ, thời hạn cho vay và các phân kỳ hạn nợ.

• Xác định tài sản đảm bảo: dựa vào các giấy tờ sở hữu như: sổ đỏ, sổ hồng, chứng từ mua bán, hợp đồng kinh tế…liên quan đến tài sản đảm bảo, Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xác minh tính hợp pháp, hợp lệ của quyền sở hữu của khách hàng Cán bộ tín dụng có trách nhiệm quan sát tính hình thực tế về sử dụng và quản lý tài sản đảm bảo của khách hàng xem có đảm bảo hay không Trường hợp có người bảo lãnh, cán bộ tín dụng cũng yêu cầu cho gặp trực tiếp để tiến hành xác minh đầy đủ thông tin.

Việc định giá tài sản đảm bảo được cán bộ tín dụng căn cứ vào giá tham khảo trên thị trường và quy định của Sở vật giá thành phố Đối với tài sản đảm bảo trên 500 triệu, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành nhờ Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC) của Sacombank để định giá trên cơ sở đã thẩm định trước qua giá tham khảo Thủ tục tiến hành bằng cách gởi phiếu yêu cầu định giá theo mẫu gửi cho AMC.

Mặc khác, thông qua Trung tâm thông tin khách hàng của Ngân hàng nhà nước (CIC) và qua Trung tâm thông tin khách hàng trong nội bộ của

Sacombank, cán bộ tín dụng sẽ thu nhập thêm thông tin về tình hình công nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác và uy tín của khách hàng trong giao dịch Cán bộ tín dụng đồng thời phải tham khảo thêm thông tin về ngành nghề, thị trường liên quan trực tiếp đến lĩnh vực sản xuất kinh doanh của khách hàng Trong giai đoạn này cản bộ tín dụng có thể yêu cầu khách hàng bổ sung thêm hồ sở nếu thấy thiếu.

Thực tế, trong quá trình thực hiện bước này của qui trình tín dụng, cán bộ tín dụng đả gặp phải nhiều khó khăn Vấn đề khó khăn đầu tiên là thông tin dùng để phân tích Cho tới thời điểm hiện tại, nguồn thông tin chủ yếu để cán bộ tín dụng tại Sacombank sử dụng là tư økhách hàng vay vốn Tuy nhiên nguồn thông tin chủ yếu này cũng không được cung cấp đầy đủ Đối với doanh nghiệp, hồ sơ vay vốn còn thiếu những thông tin từ các báo cáo tài chính được được kiểm toán một cách chính xác kịp thời, nhiều doanh nghiệp chưa tiến hành kiểm toán một số doanh nghiệp tiến hành kiểm toán nhưng chậm so với thời gian mà cán bộ tín dụng cần có để sử dụng cho việc phân tích.Đối với khách hàng cá nhân thì gặp phải tình trạng thông tin về thu nhập không được kê khai chính xác làm cho việc xác định dòng tiền thực sự của người vay không chính xác.

Nguồn thông tin từ trung tâm thông tin khách hàng của Sacombank cũng còn nhiều hạn chế Mặc dù Sacombank đã tiến hành hiện đại hoá công nghệ, ứng dụng công nghệ thông tin vào lưu giữ hồ sơ nhưng chỉ mới áp dụng gần đây , trong khi đó lịch sử vay vốn của khách hàng cần được xem xét trong thời gian dài Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cũng chỉ mới khai thác hồ sơ của khách hàng trong 2,3 năm trở lại đây và cũng chủ yếu khách hàng vay vốn từ 50 triệu đồng trở lên Vả lại việc xin thông tin từ CIC vẫn còn mất nhiều

Bước 4 Giai đoạn xếp hạng tín dụng, lập tờ trình và trình ký

Sau khi tiến hành xác minh và thu nhập tất cả thông tin cần thiết về khách hàng , cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xếp hạng tín dụng của khách hàng thông qua chương trình xếp hạng của Ngân hàng Cán bộ tín dụng sẽ nhập tất cả thông tin mà chương trình xếp hạng yêu cầu sau đó chương trình sẽ tự động xếp động khách hàng Kết quả xếp hạng sẽ giúp cán bộ tín dụng có đánh giá chính xác hơn về khách hàng Việc xây dựng được mô hình xếp hạng tín dụng có thể nói là một thành công lớn của Sacombank, có ý nghĩa tích cực không chỉ riêng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng mà còn trong việc giảm thiểu thời gian và khối lượng công việc của qui trình tín dụng.

Khi đã có được đầy đủ thông cần thiết, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình theo mẫu Trong đó, tờ trình phải thể hiện được tối thiểu các nội dung sau:

• Thông tin sơ lược về khách hàng như họ tên, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh…

• Thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính…

• Thông tin về tài sản đảm bảo và người bảo lãnh (nếu có)

• Nhận xét của cán bộ tín dụng về khách hàng, các rủi ro có thể xảy ra đối với phương án và dự án vay vốn và các rủi ro ngành nghề kinh doanh của khách hàng.

• Đề xuất của cán bộ tín dụng về việc cho vay hay không, lý do, số tiền và thời hạn cho vay, phân kỳ trả nợ.

Sau khi hoàn tất, cán bộ tín dụng sẽ ký tên vào tờ trình và trình cho lãnh đạo Phòng dịch vụ khách hàng kèm theo toàn bộ hồ sơ của khách hàng

Bước 5 Giai đoạn ra quyết định cho vay