1 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trong quá trình học tập và rèn luyện tại Khoa Tài chính Ngân hàng – Trường Đại học Thương mại, với sự giảng dạy nhiệt tình của các thầy cô, chúng em đã được tiếp cận và trang bị cho mình rất nhiều kiến thức từ những kiến thức tổng quát cho đến kiến thức chuyên ngành Tài chính Ngân hàng. Tuy nhiên, học đi đôi với hành, để những kiến thức có thể được áp dụng trong thực tế, nhà trường đã tạo điều kiện cho chúng em đến những cơ quan, doanh nghiệp để tiếp cận, tìm hiểu thực tế hoạt động kinh doanh của cơ quan, doanh nghiệp. Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng, được sự giúp đỡ chỉ bảo tận tình của ban lãnh đạo, cùng tập thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng đã tại điều kiện cho em tiếp xúc với môi trường làm việc thực tế, tạo cơ hội cho công tác nghiên cứu hoạt động cho vay hộ sản xuất tại chi nhánh. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới cô giáo Ths. Nguyễn Thị Liên Hương, trong suốt quá trình làm khóa luận đã chỉ bảo hướng dẫn giúp em có thể hoàn thành bài khóa luận theo đúng yêu cầu quy định. Trong quá trình viết bài, do năng lực còn hạn chế của bản thân cùng với những yếu tố khách quan tác động nên bào khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự chỉ bảo, đóng góp ý kiến của các thầy cô để em có điều kiện bổ sung,nâng cao hiệu quả làm việc, phục phụ tốt hơn công tác thực tế sau này. SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 1 2 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng MỤC LỤC SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 2 3 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ Biểu 2.1: Dư nợ HSX phân theo ngành nghề tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng giai đoạn 2011-2013. Biểu 2.2: Nợ quá hạn HSX tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng giai đoạn 2011-2013. SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 3 4 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT HSX Hộ sản xuất NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ quá hạn SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 4 5 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do lựa chọn đề tài. Việt Nam là một nước đang phát triển, nền kinh tế chủ yếu là nông nghiệp, cùng với sự phát triển của cách mạng khoa học công nghệ, cách mạng thông tin, Đảng và Nhà nước ta chủ trương thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, nhằm đưa nước ta cơ bản trở thành nước công nghiệp theo hướng hiện đại. Trong đó, phát triển kinh tế nhiều thành phần là một chủ trương xuyên suốt trong quá trình thực hiện công nghiệp hóa- hiện đại hóa đất nước, với sự ra đời của nhiều loại hình kinh tế khác, loại hình kinh tế chiếm tỷ trọng lớn nhất là kinh tế hộ sản xuất. Theo Tổng cục Dân số- Kế hoạch hóa Gia đình, tính đến tháng 11 năm 2013, dân số Việt Nam đạt 90.000 ngàn người, trong đó dân số sống ở nông thôn là 61.218 ngàn người, chiếm 68,02% tổng dân số cả nước. Dự báo đến năm 2015, dân số Việt Nam là 93.647 ngàn người, dân số sống ở nông thôn là 62.173 ngàn người, chiếm 66,4% tổng dân số cả nước. Tỷ trọng dân số sống ở nông thôn có xu hướng giảm, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%) trong tổng dân số cả nước, do vậy Đảng và Nhà nước ta đã có nhiều chính sách hỗ trợ người dân sống ở khu vực nông thôn, nhằm góp phần xóa đói giảm nghèo, nâng cao đời sống của các hộ nông dân ở nông thôn. Chính vì vậy phát triển kinh tế hộ là yêu cầu cấp thiết cho sự phát triển kinh tế nói chung, nhất là với một đất nước đang phát triển như Việt Nam. Nhưng khó khăn hiện nay của các hộ sản xuất là vấn đề về vốn, với tư cách là bạn đồng hành của nông nghiệp nông thôn, trong những năm qua NHNo&PTNT Việt nam với các chi nhánh của mình đã và đang là kênh truyền tải vốn chủ yếu đến hộ sản xuất, góp phần tạo công ăn việc làm, giúp nông dân làm giàu bằng chính sức lao động của mình. Tuy nhiên do đặc tính của hoạt động cho vay hộ sản xuất, món cho vay nhỏ lẻ, địa bàn hoạt động rộng, chi phí nghiệp vụ cao, đối tượng cho vay chủ yếu là các SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng hộ nông dân có trình độ còn thấp nên việc cho vay hộ sản xuất còn gặp nhiều khó khăn cả về phía Ngân hàng và hộ sản xuất. Là sinh viên năm cuối, khoa Tài chính- Ngân hàng, Trường Đại học Thương Mại, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng, thuộc huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng – một huyện miền núi biên giới phía bắc, dân cư đa số là dân tộc thiểu số, và hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp là chủ yếu, với những kiến thức đã được trang bị trên ghế nhà trường, cùng với việc tìm hiểu, tổng hợp lý thuyết đã có, em nhận thấy hoạt động cho vay của chi nhánh đối với hộ sản xuất đã đạt được nhiều kết quả, song vẫn còn những vướng mắc, tồn tại cần được khắc phục nên đã lựa chọn đề tài: “ Hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng” làm khóa luận tốt nghiệp của mình.Việc lựa chọn đề tài phù hợp với chuyên ngành đào tạo khoa Tài chính ngân hàng và mức độ một khóa luận tốt nghiệp. 2. Mục tiêu nghiên cứu. - Tìm hiểu cơ sở lý luận, cơ sở thực tiễn về hoạt động cho vay đối với HSX. - Phân tích, đánh giá hoạt động cho vay đối với HSX tại NHNo&PTNN Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. -Từ đó, đưa ra một số kiến nghị về hoạt động cho vay đối với HSX tại NHNo&PTNN Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. 3.1 Đối tượng nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất của ngân hàng thương mại. 3.2. Phạm vi nghiên cứu. - Phạm vi không gian: Đề tài được nghiên cứu tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. Địa chỉ: Thị trấn Xuân Hòa, huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 7 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng - Phạm vi thời gian: Đề tài nghiên cứu trong khoảng thời gian 3 năm từ 2011-2013. 4. Phương pháp nghiên cứu. Những phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong khóa luận:  Phương pháp thu thập dữ liệu: - Thu nhập dữ liệu thứ cấp bằng cách phát phiếu điều tra. - Thu thấp dữ liệu thứ cấp thông qua tìm hiểu số liệu tại Ngân hàng, internet.  Phương pháp xử lý dữ liệu: Tổng hợp thống kê, so sánh, phân tích diễn giải, kết hợp với các bảng biểu, biểu đồ … đề đánh giá, phân tích thực trạng hoạt động cho vay hộ sản xuất của Chi nhánh, từ đó đưa ra một số kiến nghị. 5. Kết cấu khóa luận. Ngoài mở đầu và kết luận, nội dung của khóa luận tốt nghiệp được kết cấu bởi 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay của NHTM đối với HSX. Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay HSX tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. Chương 3: Kết quả nghiên cứu về hoạt động cho vay HSX tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng và hướng giải quyết. SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 8 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT. 1.1. Một số khái niệm cơ bản. 1.1.1. Khái niệm về hộ sản xuất. Theo nghị định của Chính phủ số 14/CP ngày 02/03/1993 thì “Hộ sản xuất trong quy định này bao gồm các hộ nông dân, hộ tư nhân, cá thể, công ty cổ phần, các tổ chức hợp tác và các doanh nghiệp Nhà nước, thành viên của các hợp tác xã, tập đoàn sản xuất và các doanh nghiệp Nhà nước hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ trong các ngành nông- lâm-ngư-diêm nghiệp và tiểu, thủ công nghiệp ở nông thôn.” [5,trang 1] Để phù hợp với chế độ sở hữu khác nhau giữa các thành phần kinh tế và khả năng phát triển kinh tế từng vùng, theo phụ lục của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo quyết định 499A TDNT ngày 02/9/1993 thì khái niệm hộ sản xuất được thống nhất như sau : "Hộ sản xuất là một đơn vị kinh tế tự chủ, trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh, là chủ thể trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của mình”. [6,trang1] 1.1.2. Khái niệm về hoạt động cho vay. Hiểu một cách khái quát nhất thì cho vay là một quan hệ kinh tế phát sinh giữa các chủ thể kinh tế với nhau, trong đó chủ thể này chuyển sang cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị ( Có thể dưới hình thức hiện vật hoặc tiền tệ) trong một thời gian nhất định, sau thời gian này chủ thể đi vay phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn ban đầu bao gồm cả gốc và lãi cho bên cho vay. Theo Quyết định 1627/2001 và 127/2005/QĐ- NHNN thì “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào một một mục đích và một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi.”[7,trang 1] SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng Theo Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín: “Cho vay sản xuất kinh doanh là sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ trong nước.” 1.2. Nội dung lý thuyết liên quan tới hoạt động cho vay hộ sản xuất. 1.2.1. Đặc điểm, phân loại hộ sản xuất. 1.2.1.1. Đặc điểm. - Hộ sản xuất là đơn vị kinh tế cá thể mang tính tự cấp, tự túc và phát triển hơn là sản xuất hàng hóa nhỏ. Là đơn vị kinh tế cơ sở vừa là một đơn vị sản xuất, vừa là một đơn vị tiêu dùng, quan hệ giữa tiêu dùng và sản xuất của các hộ biểu hiện trình độ phát triển của hộ, từ cơ chế khép kín tự cung tự cấp đến sản xuất hàng hóa. - Về ngành nghề: Hộ sản xuất tiến hành sản xuất kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau bao gồm: Nông, lâm, ngư, diêm nghiệp và tiểu thủ công nghiệp, thậm chí nhiều hộ sản xuất còn tham gia cả lĩnh vực công nghiệp và xây dựng cơ bản. Nhưng hiện nay hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp là chủ yếu. - Về quy mô sản xuất: Hộ sản xuất thường hoạt động với quy mô nhỏ chủ yếu là quy mô gia đình và trang trại. Do điều kiện về nguồn vốn, khả năng quản lý, sức cạnh tranh trên thị trường…. còn nhiều yếu kém nên hộ sản xuất gặp khó khăn khi mở rộng quy mô. - Về nhân lực: Hộ sản xuất sử dụng nguồn lao động tự có trong gia đình là chủ yếu. Tuy nhiên do quy mô sản xuất ngày càng lớn, khi cần hộ sản xuất thuê thêm lao động có thể thường xuyên hoặc thời vụ. - Về khả năng quản lý: Khả năng quản lý của hộ sản xuất còn rất nhiều hạn chế, do không được đào tạo bài bản mà chủ yếu dựa vào tích lũy kinh nghiệm trong cuộc sống. - Nguồn vốn kinh doanh: Vốn để sản xuất kinh doanh của các hộ sản xuất chủ yếu được hình thành từ các nguồn: Nguồn vốn tự có, vốn tín dụng theo quan hệ truyền thống trong dân cư, vốn hỗ trợ của Nhà Nước và các tổ chức phi chính phủ, vốn tín dụng ngân hàng và nguồn vốn khác (của doanh nghiệp…). Trong đó vốn tín SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 10 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài chính – Ngân hàng dụng ngân hàng là quan trọng nhất đối với hộ sản xuất, hoạt động sản xuất của hộ càng phát triển, quy mô càng lớn, trình độ càng nâng lên thì nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng càng thường xuyên và càng lớn hơn. 1.2.1.2. Phân loại hộ sản xuất. Hộ sản xuất rất đa dạng, gồm nhiều hình thức tổ chức khác nhau, thành phần trong hộ cũng đa dạng. Cũng theo quyết định số 499A/TDNT ngày 02/ 09/ 1993 của NHNo&PTNT Việt Nam thì hộ sản xuất được chia thành các loại sau:  Hộ loại I: Bao gồm: - Hộ chuyên sản xuất Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp có tính chất tự sản xuất, tự tiêu thụ sản phẩm và do cá nhân làm chủ hộ, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ kết quả kinh doanh. Hộ cá thể, tư nhân làm kinh tế gia đình theo nghị định ngày 29/3/1998. - Hộ là những thành viên nhận khoán các tổ chức kinh tế hợp tác, các doanh nghiệp Nhà Nước. Hộ loại II: Bao gồm các hộ sản xuất, kinh doanh theo luật định. Hộ loại II có những đặc trưng sau: - Được cấp giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép thành lập do cơ quan có thẩm quyền Nhà nước cấp. - Có giấy phép kinh doanh do Trọng tài kinh tế Nhà nước cấp. - Có vốn điều lệ (Nếu là công ty), vốn đầu tư ban đầu( Nếu là doanh nghiệp tư nhân) cao hơn vốn pháp định. Trường hợp vốn kinh doanh thấp hơn vốn pháp định nhưng được cấp giấy phép kinh doanh để thực hiện theo nghị định số 66/HĐBT ngày 02/03/1992. Hộ loại II bao gồm: - Hộ tư nhân: Là một nhóm thực hiện sản xuất kinh doanh theo nghị định số 66/HĐBT ngày 02/03/1992 - Hộ là tổ hợp tác xã tổ chức theo điều lệ hợp tác xã do Nhà nước quy định. - Công ty cổ phần, công ty TNHH được tổ chức theo luật doanh nghiệp tư nhân và luật công ty ngày 21/12/1990. SVTH: Hoàng Thị Thảo Lớp: K46H3 [...]... nguồn nhân lực thì hoạt động của Ngân hàng đã từng bước phát triển Trong những thành công đạt được, thành công trong việc phát triển hoạt động cho vay đặc biệt là cho vay hộ sản xuất là hoạt động đạt được những thành tựu lớn nhất Hoạt động cho vay hộ sản xuất là hoạt động chủ yếu trong cho vay của NHNo&PTNT huyện Hà Quảng, luôn chi m tỷ trọng cao trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Vì vậy trong những... tạo thuận lợi cho chất lượng cho vay hộ sản xuất Ngược lại thì cần quan tâm nhiều hơn khi quyết định cho vay CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNo&PTNN CHI NHÁNH HUYỆN HÀ QUẢNG, TỈNH CAO BẰNG 2.1 Giới thiệu khái quát về NHNo&PTNN chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng 2.1.1 Khái quát về NHNo&PTNN Việt Nam Về tên gọi, tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển... lãi cho khoản vốn huy động đó, có như vậy Ngân hàng mới bù đắp được chi phí và có lợi nhuận  Chỉ tiêu dư nợ bình quân hộ sản xuất Chỉ tiêu này phản ánh số vốn mà mỗi hộ sản xuất kinh doanh được vay từ ngân hàng Tín dụng ngân hàng đối với hộ sản xuất được coi là có hiệu quả khi doanh số cho vay cao, số hộ được vay nhiều và số tiền vay trên mỗi hộ lớn 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay. .. cho vay hộ sản xuất luôn được lãnh đạo Ngân hàng quan tâm bởi đây là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng, nó phù hợp với các chính sách của Ngân hàng cấp trên và Chính phủ về việc phát triển kinh tế ở khu vực nông thôn Nhìn chung, chất lượng cho vay hộ sản xuất tại chi nhánh ngày một tăng lên, phản ánh sự hoạt động hiệu quả của cán bộ tín dụng cũng như ban lãnh đạo chi nhánh Cụ thể, hoạt động cho vay hộ. .. hai sau yếu tố chủ quan của ngân hàng quyết định đến chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất Các nhân tố cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay hộ sản xuất được đề cập dưới đây:  Trình độ văn hóa, nhận thức pháp luật và trình độ sản xuất của hộ sản xuất: Đây là nhân tố quan trọng đầu tiên từ góc độ hộ sản xuất ảnh hưởng đến chất lượng cho vay vốn tới hộ sản xuất Bởi vì trình độ văn hóa khá,... nghề tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng giai đoạn 2011-2013 Nhìn biểu đồ 2.1, dư nợ hộ sản xuất theo ngành nghề: Cho vay hộ sản xuất nông lâm nghiệp là chủ đạo luôn chi m trên 47% trong tổng dư nợ hộ sản xuất và có xu hướng giảm Năm 2011 là 17.804 triệu đồng, chi m 51,09% tổng dư nợ hộ sản xuất và đến năm 2013 là 17.886 triệu đồng, chi m 47,30% Cho vay thương mại, dịch vụ và các ngành khác chi m... – ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Hà Quảng) Theo bảng 2.7: Hệ số sử dụng vốn vay đối với hộ sản xuất năm 201 2chi m tỷ lệ cao, với tỷ trọng 33,64%, mức độ sử dụng vốn đối với hộ sản xuất trong tổng mức vốn huy động chi m tỷ trọng đáng kể so với các đối tượng vay vốn khác của Ngân hàng Năm 2013 hệ số sử dụng vốn vay có xu hướng giảm xuống ở mức 30,46%, sở dĩ như vậy vì những năm gần đây kinh tế Huyện có sự... đến việc xác định rủi ro của khoản vay, bởi với hoạt động cho vay phần lớn quyết định thuộc về cán bộ tín dụng, với năng lực thẩm tra cho vay tốt thì đảm bảo cho món vay giảm bớt được những rủi ro chủ quan không đáng có xảy ra  Lãi suất ngân hàng: Đối với hoạt động của ngân hàng lãi suất là chi phí của khoản vay và đối với người vay cũng vậy, nên trong quyết định cho vay lãi suất ảnh hưởng SVTH: Hoàng... NHNo&PTNN Chi nhánh huyện Hà Quảng giai đoạn 2011-2103 Cùng với các thông tin, dữ liệu từ sách báo, tạp chí, tài liệu từ Internet có liên quan đến đề tài SVTH: Hoàng Thị Thảo K46H3 Lớp: 24 Khóa luận tốt nghiệp hàng 2.3 Khoa: Tài chính – Ngân Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động cho vay hộ sản xuất tại Chi nhánh NHNo&PTNN huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng 2.3.1 2.3.1.1 Phân tích dữ liệu thứ cấp Dư nợ cho vay. .. và hoạt động theo quy định của Luật các Tổ SVTH: Hoàng Thị Thảo K46H3 Lớp: 23 Khóa luận tốt nghiệp hàng Khoa: Tài chính – Ngân chức tín dụng, các quy định của pháp luật có liên quan và Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 2.1.2 Giới thiệu về NHNo&PTNN Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng Năm 1988, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng . về hoạt động cho vay đối với HSX. - Phân tích, đánh giá hoạt động cho vay đối với HSX tại NHNo&PTNN Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. -Từ đó, đưa ra một số kiến nghị về hoạt động cho. về hoạt động cho vay của NHTM đối với HSX. Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay HSX tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. Chương 3: Kết quả nghiên cứu về hoạt động cho vay. vay đối với HSX tại NHNo&PTNN Chi nhánh huyện Hà Quảng, tỉnh Cao Bằng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. 3.1 Đối tượng nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động cho vay đối