Đang tải... (xem toàn văn)
Thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của Doanh Nghiệp tại NHNo&PTNT Cầu Giấy
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh t e dau tư khoa DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT: Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn NHNo&PTNTVN:Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thông Việt Nam NHTM:Ngân Hàng Thương Mại PASXKD/DAĐT: Phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư Đoàn Minh Vân kinh tế đầu tư K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh t e dau tư khoa MỤC LỤC Lời nói đầu CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG I) Giới thiệu khái quát Ngân Hàng Quá trình hình thành phát triển Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ Tình hình hoạt động Ngân Hàng 12 II) Khái quát công tác thẩm định dự án vay vốn Ngân Hàng 20 Theo thành phần kinh tế 21 Theo ngành kinh tế 21 Theo kỳ hạn 21 Theo loại tiền 23 Đoàn Minh Võn kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tèt nghiÖp kinh t e dau tư khoa CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT CẦU GIẤY 24 I) Khái quát dự án vay vốn đầu tư sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp NH 24 Tình hình cho vay vốn đầu tư sản xuất kinh doanh theo dự án DN NH 24 Đặc điểm dự án sản xuất kinh doanh DN 26 Yêu cầu công tác thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh DN 27 II)Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp NH 27 Căn thẩm định 27 Quy trình thẩm định 30 Phương pháp thẩm định 31 Nội dung thẩm định 34 Đoàn Minh Võn kinh t u t K48B Chuyên đề thực tËp tèt nghiÖp kinh t e dau tư khoa III) Ví dụ minh họa cơng tác thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh DN NH 60 IV) Đánh giá công tác thẩm định dựa án đầu tư sản xuất kinh doanh DN 75 Kết đạt 75 1.1 Trong công tác thẩm định 75 1.2 Trong hoat động kinh doanh NH 76 Những hạn chế tồn 78 2.1 Về phương pháp thẩm định 78 2.2 Về thông tin 79 2.3 Về đội ngũ cán thẩm định 79 2.4 Về trang thiết bị 80 Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh DN NHNo&PTNT Cầu Giấy 81 Đoàn Minh Vân kinh tế đầu tư K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh t e dau tư khoa I) Định hướng phát triển Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Cầu Giấy 81 Về công tác huy động vốn 81 Về hiệu sử dụng vốn 81 Về công tác khác 82 II) Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động thẩm định NH giai đoạn tới năm 2010 83 III) Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án sản xuất kinh doanh DN NH 84 Giải pháp nâng cao nhận thưc cán thẩm định 84 Giải pháp hoàn thiện Nội dung thẩm định 85 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định 86 Giải pháp thông tin 87 Đoàn Minh Võn kinh t u t K48B Chuyên đề thực tËp tèt nghiÖp kinh t e dau tư khoa Giải pháp việc hỗ trợ công tác thẩm định 90 IV) Một số kiến nghị 90 Kiến nghị Nhà Nước 89 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nước 90 Kiến nghị Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 92 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Đoàn Minh Vân kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh t e dau tư khoa LỜI NÓI ĐẦU NHTM ngày đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng tốn thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội.Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Nước ta phát triển theo hướng CNH - HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng, định chất lượng cho vay theo dự án ngân hàng Thẩm định dự án đầu tư ngày có ý nghĩa vơ to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng Những năm vừa qua, NHTM trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Chính vậy, thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy, em chọn đề tài: " Thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp NHNo&PTNT Cầu Giấy" Với kiến thức tích luỹ thời gian thực tập thực tế Ngân Hàng thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hồn thiện nâng cao cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói chung công tác thẩm định dự án sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp nói riêng Ngân Hàng Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Đoàn Minh Vân kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh t e dau tư khoa - Chương I: Giới thiệu Ngân Hàng công tác thẩm dịnh dự án đầu tư NHNo&PTNT Cầu Giấy - Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp NHNo&PTNT Cầu Giấy - Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp NHNo&PTNT Cầu Giấy Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tận tình giáo cô, cán Chi nhánh để viết thêm hoàn thiện Đoàn Minh Vân kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh t e dau tư khoa CHƯƠNG I GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG I)Giới thiệu khái quát Ngân Hàng Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo Cầu Giấy thành lập sở nâng cấp, điều chỉnh từ chi nhánh cấp II theo Quyết định số 28/QĐ/HĐQT/TCCB ngày 13 tháng 01 năm 2006 Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam * Về tổ chức máy : Khi thành lập (tháng 01 năm 2006) Chi nhánh NHNo Cầu Giấy chi nhánh cấp I chưa xếp hạng với tổng số cán 41 cán bộ, cấu tổ chức gồm: Ban giám đốc 07 phòng, tổ nghiệp vụ: Phòng Hành – nhân sự, phịng Kế hoạch-Nguồn vốn, phịng Kế tốn - Ngân quỹ, phịng Tín dụng, phịng kiểm tra-kiểm sốt nội bộ, phịng tốn quốc tế phòng Giao dịch trực thuộc Hiện nay, Chi nhánh NHNo Cầu Giấy xếp hạng Chi nhánh cấp I hạng với cấu tổ chức máy : - Giám đốc phó Giám đốc - Các phịng chun mơn nghiệp vụ + Phịng Hành – Nhân + Phịng Kế hoạch – Kinh doanh + Phịng Kế tốn - Ngân quỹ + Phịng Kiểm tra, Kiểm sốt nội + Phịng Kinh doanh Ngoại hối + Phòng Dịch vụ Marketing + Phòng tín dụng - Và 10 phịng Giao dịch trực thuộc nằm địa bàn thành phố Hà nội Đoàn Minh Võn kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tèt nghiÖp 10 kinh t e dau tư - khoa Chi nhánh khai trương thêm 01 phòng giao dịch chuyển 02 phòng Giao Dịch đến địa điểm * Chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh NHNo Cầu Giấy: a) NHNo Cầu Giấy có chức năng: Kinh doanh đa địa bàn Thủ đô Hà nội b) NHNo Cầu Giấy có nhiệm vụ: - Huy động vốn: + Khai thác nhận tiền gửi KKH, có kỳ hạn, tiền gửi toán tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước nước VND ngoại tệ + Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu thực hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNo Việt Nam + Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác Chính phủ, quyền địa phương, tổ chức kinh tế, cá nhân nước nước theo quy định NHNo Việt nam + Được phép vay vốn tổ chức tài chính, TCTD khác hoạt động Việt nam nước chấp thuận Tổng Giám đốc văn + Các hình thức huy động khác theo quy định NHNo Việt nam - Cho vay: + Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống tổ chức, cá nhân nước + Cho vay trung, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống tổ chức, cá nhân nước - Cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ: + Cung ứng phương tiện toán + Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng + Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ + Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng + Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN NHNo Việt Nam Đoàn Minh Vân kinh tế đầu tư K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 80 kinh t e dau tư - khoa Công tác thẩm định đạt yêu cầu tính kịp thời: dự án mà ngân hàng tiếp nhận cán thẩm định hồn thành phân tích thời hạn đảm baỏ nhanh chóng trả lời cho doanh nghiệp để khơng bị lỡ hội đầu tư họ Nhờ kết đạt mà công tác thẩm định góp phần quan trọng vào phát triển chung toàn chi nhánh 1.2 Trong hoạt động kinh doanh NH: - Tổng dư nợ: Tổng dư nợ NH không ngừng tăng lên qua năm hoạt động Tốc độ tăng trưởng bình quân qua năm cao Khi xem xét tình hình dư nợ NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Giấy cho ta thấy cấu dư nợ phần sách tín dụng ngân hàng Tình hình dư nợ ngân hàng năm vừa qua thể qua bảng sau: Bảng 12 – Tình hính Dư nợ NHNo&PTNT Cầu Giấy Đơn vị tính : Tỷ đồng Tăng, giảm so với đầu Stt I II Chỉ tiêu Tăng, giảm so với đầu năm 2008 năm 2007 TH 2009 Tổng dư nợ Nội tệ Ngoại tệ Nợ xấu (Triệu đồng) 2.257,4 1.991,5 265,9 49.723 Số tuyệt đối 750,8 657,1 93,7 9.073 Tỷ lệ % Số tuyệt đối 49,8 1.246,4 49,2 1.161,3 54,4 85,1 22,3 43,453 Nguồn: (Báo cáo kinh doanh năm 2007,2008,2009 NHNo$PTNT Cầu Giấy) Đến ngày 31/12/2009 đạt: 2.257,4 tỷ đồng ; dư nợ hỗ trợ lãi suất 215.288 triệu đồng ( Ngắn hạn : 8.403 triệu đồng, trung dài hạn 206.885 triệu đồng) Bảng 13: Bảng dư nợ phân theo loại Đơn vị tính: STT I II Đồn Minh Vân Chỉ tiêu Tổng dư nợ Theo thành phần kinh tế DNNN Hộ gia đình cá thể Theo thời gian Ngắn hạn tỷ đồng 31/12/2009 Tỷ trọng 2.257,4 1.953,2 304,2 86,5% 13,5% 1.268,7 56,2% kinh tế đầu tư K48B T l% 123,2 139,8 47 694,1 Chuyên đề thực tập tèt nghiÖp 81 kinh t e dau tư III - khoa Trung hạn Dài hạn Theo loại tiền Nội tệ Ngoại tệ 624,4 364,3 27,6% 16,2% 1.991,5 265,9 88,22 % 11,78% Dư nợ hạn: Bảng 14: Dư nợ hạn Chi Nhánh Tăng, giảm so với đầu Chỉ tiêu TH 2009 Nợ xấu (Triệu đồng) 49.723 Tăng, giảm so với đầu năm 2008 năm 2007 Số tuyệt đối 9.073 Tỷ lệ % 22,3 Số tuyệt đối 43,453 Tỷ lệ% 694,1 Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2009 NHNo&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy - Lợi nhuận: Lợi nhuận đạt tiêu phân tích hiệu ngân hàng Nước ta nước phát triển, thu từ hoạt động tín dụng ngành ngân hàng chiếm ty trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng Hoạt động tín dụng ln giữ vai trị chủ đạo chi nhánh nên lợi nhuận chủ yếu chi nhánh từ cho vay ngân hàng khơng có tài sản đầu tư tài chính, biểu tốt thể hiệu kinh doanh ngân hàng tăng hơn, đồng thời thể chất lượng tín dụng ngân hàng ngày tốt Theo Báo cáo KQKD NHNo & PTNT chi nhánh Cầu Giấy năm 2009 cho thấy: Thu nhập ngồi tín dụng: 9.507 triệu đồng Chiếm 3%/Tổng thu nhập chiếm 20,6%/Quỹ thu nhập Qua ta thấy Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 97% Tổng thu nhập chiếm khoảng 79,4% Quỹ thu nhập Đây biểu tốt chất lượng tín dụng thể vai trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảng 15– Lợi nhuận NHNN&PTNT Cầu Giấy Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Tổng thu nhập 322.720 Tổng chi phí 287.788 Đồn Minh Vân kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 82 kinh t e dau tư Quỹ thu nhập khoa 46.151 ( Báo cáo KQKD NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Giấy năm2009) Những hạn chế tồn tại: 2.1 Về phương pháp thẩm định: - Tất dự án gửi đến Ngân hàng xin vay vốn tiến hành thẩm định, nhiên chất lượng thẩm định không đồng Bên cạnh dự án xem xét nghiêm túc tồn diện cịn khơng dự án mà việc thẩm định mang tính xem xét hời hợt, nhiều dự án Ngân hàng dựa vào phương pháp phân tích hiệu kinh tế đơn giản tính lãi rịng mà dự án đem lại năm định, thời hạn thu hồi vốn vay số tiền thu năm bỏ qua phương pháp phân tích giá trị NPV,IRR có hình thức Đây phương pháp xác định hiệu đầu tư tương đối xác có tính đến yếu tố thời gian tiền, đến thời gian hoạt động dự án Nhiều dự án Ngân hàng thẩm định năm đầu dự án vào hoạt động mà doanh nghiệp nợ Ngân hàng, thời gian sau dự án có lãi hay lỗ Ngân hàng lại không xem xét đến Hiệu hoạt động đầu tư tín dụng khơng xem xét việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cịn xem xét việc đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp vay vốn Đôi kết luận hiệu dự án cán thẩm định đưa dựa khả trả nợ, việc phân tích thị trường, mối quan hệ Ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn mà chưa thực ý đến thân dự án - Việc phân tích thị trường sản phẩm nhiều dự án sơ sài đánh giá cịn mang tính hình thức Trong phân tích kỹ thuật dự án, Ngân hàng khơng có kinh nghiệm, chủ yếu dựa vào phần phân tích luận chứng kinh tế kỹ thuật dự án doanh nghiệp gửi đến Nên nhiều ngân hàng khơng xác định xác tiên tiến phù hợp máy móc thiết bị dự án - Trong phân tích tài dự án, nội dung có ý nghĩa lớn phân tích độ nhạy dự án Việc phân tích độ nhạy phương pháp đo lường mức độ rủi ro xảy dự án để xem xét tính vững hiệu dự án 2.2 Về thơng tin: Đồn Minh Vân kinh tế đầu tư K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 83 kinh t e dau tư khoa Việc thu thập thông tin yếu tố để tiến hành thẩm định nhiên chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Cầu Giấy cán thẩm định chủ yếu dựa vào nguồn thông tin thân doanh nghiệp cung cấp, nguồn ngân hàng điều tra dừng việc xem xét sổ sách giao dịch trung tâm CIC ( trung tâm rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN ) Tình hình chung số doanh nghiệp nhà nước toán duyệt quyếttoán chậm Số tiền toán chưa kiểm toán nên việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp vào báo cáo doanh nghiệp cung cấp thường có tính tương đối Ngồi số doanh nghiệp tư nhân thường lên đồng thời cân đối lỗ riêng lãi riêng Để đối phó với quan thuế tài doanh nghiệp sử dụng cân đối lỗ để chịu thuế thấp ngân hàng xin vay vốn doanh nghiệp lại sử dụng cân đối lãi Do ngân hàng gặp nhiều khó khăn q trình thẩm định tài doanh nghiệp 2.3 Về đội ngũ cán thẩm định: Tuy có nhiều cố gắng song đội ngũ cán tham gia công tác thẩm định chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Cầu Giấy thiếu chưa đủ mạnh Chi nhánh chưa thực việc đào tạo đào tạo lại, tạo điều kiện cho cán tự đào tạo cách có hệ thống nghiệp vụ thẩm định kiến thức có liên quan Mặt khác cán thẩm định chi nhánh đào tạo lĩnh vực kinh tế, chưa đào tạo kỹ thuật Thiếu kiến thức lĩnh vực nên khía cạnh thẩm định kỹ thuật dự án lớn thường phải thuê chuyên gia tư vấn điều gây nhiều hạn chế công tác thẩm định chi nhánh 2.4 Về trang thiết bị: Hệ thống máy tính trang bị đầy đủ nhiên tính chưa khai thác triệt để chủ yếu dùng để soạn thảo tính tốn mà chưa sử dụng phần mềm đại vào phân tích dự báo, chưa sử dụng hệ thống quản trị liệu đa dạng đủ mạnh để quản lý việc lưu trữ thông tin Thẩm định dự án công việc phức tạp ngày đòi hỏi yêu cầu cao theo phức tạp hoạt động kinh tế Những thành tựu đạt chi nhánh Cầu Giấy thời gian qua đáng ghi nhận, nhiên cần phải nhìn nhận mặt cịn hạn chế công tác thẩm định Đánh giá yếu điểm cách khách quan tìm biện pháp khắc phục có ý nghĩa việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định nâng cao hiệu hoạt động đầu tư tín dụng chi nhánh, góp phần lớn vào việc thúc đẩy phát triển bền vững lên toàn chi nhánh Đoàn Minh Vân kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 84 kinh t e dau tư Đoàn Minh Vân khoa kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tốt nghiÖp 85 kinh t e dau tư khoa Chương III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DN TẠI NHNo&PTNT CẦU GIẤY I Định hướng phát triển NHNo&PTNT Cầu Giấy: 1- Về công tác huy động vốn: - Tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn, mặt trọng công tác huy động nguồn vốn từ khu vực dân cư, mặt khác tăng cường công tác tiếp thị nhằm thu hút nguồn vốn rẻ từ tổ chức Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ có mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ Có chế độ khen thưởng thích đáng cán có thành tích công tác huy động vốn - Lấy công cụ lãi suất làm đòn bẩy, tiếp tục điều chỉnh linh hoạt điều hành lãi suất, thường xuyên theo dõi diễn biến lãi suất địa bàn để có sách lãi suất phù hợp đủ sức cạnh tranh đảm bảo kinh doanh có lãi 2- Về hiệu sử dụng vốn: * Mục tiêu tổng quát 2010: Thực phương châm phát triển kinh doanh “ Cân đối, hài hoà, chất lượng, hiệu quả” nhằm khai thác tối đa lợi địa bàn phát huy khả sáng tạo cá nhân, tập thể, đảm cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, đảm bảo lợi ích Chi nhánh với khách hàng, Chi nhánh với NHNoVN, Chi nhánh với người lao động thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước Bám sát định hướng NHNo Việt Nam chi nhánh đề tiêu kinh doanh năm 2009 cụ thể sau: * Các tiêu cụ thể: - Tổng Nguồn vốn: tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tăng 20% so với năm 2009, đến 31/12/2010 tổng nguồn vốn đạt 3.000 tỷ đồng Trong đó: tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng từ 50-55%/Tổng nguồn vốn - Tổng Dư nợ: tốc độ tăng trưởng 15% so với năm 2009, đến 31/12/2009 tổng dư nợ đạt 2.600 tỷ đồng Trong đó: Dư nợ cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng từ 45-50%Tổng dư nợ Đoàn Minh Võn kinh t u t K48B Chuyên đề thực tập tèt nghiÖp 86 kinh t e dau tư khoa - Nợ xấu (Từ nhóm 3-5):
