Mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà nội.doc

Mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà nội.

LỜI MỞ ĐẦU

Hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam đang trong quá trình tiếp tục đổi mới, hoàn thiện nhằm thích ứng với xu hướng cạnh tranh và hội nhập nền kinh tế quốc tế nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng Trong các hoạt động của ngân hàng thì bảo lãnh giữ một vai trò quan trọng, là công cụ đảm bảo, tài trợ và đôn đốc các bên hoàn thành hợp đồng đồng thời cũng là cầu nối trong quan hệ kinh tế thương mại giữa các nước trên thế giới Hoạt động bảo lãnh không chỉ tạo ra nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng mà còn mang lại nhiều lợi ích khác, chính vì vậy các ngân hàng thương mại hiện nay rất chú trọng phát triển và mở rộng loại hình này.

Sau gần 20 năm phấn đấu, xây dựng và từng bước trưởng thành, NHNo & PTNT Hà nội đã đi những bước vững chắc với sự phát triển toàn diện trên tất cả các mặt trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh Nghiệp vụ bảo lãnh của chi nhánh đã đạt được kết quả khả quan, các loại hình bảo lãnh không ngừng được mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng, đối tượng khách hàng không chỉ bó hẹp trong phạm vi các doanh nghiệp nhà nước mà đã được mở rộng sang cả các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Bên cạnh đó môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt cùng với sự xuất hiện của nhiều tổ chức tài chính và ngân hàng có tiềm lực và uy tín lớn Chính vì vậy, NHNo&PTNT Hà nội cần phải cố gắng hơn nữa để nâng cao uy tín và tiềm lực nhằm hoàn thiện và từng bước mở rộng hoạt động bảo lãnh

Thông qua tìm hiểu tầm quan trọng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng cũng

như có cơ hội thực tập tại NHNo&PTNT Hà nội, nên đề tài: “Mở rộng hoạtđộng bảo lãnh tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônHà nội” đã được chọn để hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp.

Được sự giúp đỡ tận tình của Thầy giáo TS Đặng Ngọc Đức và các cán bộ ngân hàng tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà nội em đã hoàn thành chuyên đề thực tập của mình với các nội dung chính sau:

ươ ng 1 : Tổng quan về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thươngmại.

ươ ng 2 : Thực trạng mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánhngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà nội.

ươ ng 3 : Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh ngânhàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà nội.

CHƯƠNG 1 - TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNGBẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Cùng với sự phát triển của nền sản xuất lưu thông hàng hóa, ngân hàng đã được hình thành, phát triển và trở thành nhân tố không thể thiếu đối với sự phát triển của mỗi quốc gia Có thể nói, ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính có vai trò quan trọng nhất trong nền kinh tế, là trung gian luân chuyển tài sản từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn đồng thời cũng là trung gian cung cấp các dịch vụ thanh toán, môi giới và tư vấn Ngân hàng giống như huyết mạch của nền kinh tế, giúp nền kinh tế có thể vận hành một cách thông suốt.

Có rất nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng, tùy thuộc vào những cách tiếp cận khác nhau mà có những định nghĩa khác nhau Thông thường, ngân hàng được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.

Theo luật các tổ chức tín dụng dựa vào hoạt động của ngân hàng cho rằng “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.

Nhưng cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem ngân hàng trên

phương diện các loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp “ Ngân hàng là các tổ

chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất-đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tàichính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

1.1.2 Các hoạt động chính

Huy động vốn: Đây là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng

nhất đối với ngân hàng thương mại, tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng nhưng nếu không có hoạt động này thì ngân hàng không thể tồn tại vì sẽ không có đủ vốn tài trợ cho hoạt động của mình Hay có thể nói huy động vốn cung cấp yếu tố “đầu vào” cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngày nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, với sự xuất hiện của hàng loạt các tổ chức tài chính, các ngân hàng có uy tín và tiềm lực lớn trên thị trường Để thu hút được nguồn vốn lớn đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải không ngừng hoàn thiện hoạt động huy động vốn, giữ vững và mở rộng mối quan hệ với khách hàng Thông thường các hình thức huy động mà ngân hàng sử dụng:

Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.

Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.

Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác, vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước Và thực hiện các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Hoạt động tín dụng: Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh

doanh trên lĩnh vực tài chính tiền tệ, chuyên “đi vay để cho vay” Trên cơ sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng sẽ phân bổ và thực hiện các mục tiêu khác nhau Nguyên tắc hoạt động của ngân hàng là dự trữ một phần dưới dạng tiền mặt nhằm giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh, phần còn lại được sử dụng vào các nghiệp vụ sinh lời tạo ra thu nhập để bù đắp chi phí hoạt động và có lãi như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động đó, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.

Hoạt động dịch vụ và thanh toán ngân quỹ: Ngân hàng cung cấp các dịch

vụ thanh toán thông qua hệ thống tài khoản của mình, hoạt động này không chỉ tạo cho ngân hàng những nguồn vốn mới mà còn là nguồn thu nhập thông qua thu phí đối với các dịch vụ thanh toán góp phần gia tăng lợi nhuận và phát triển toàn dịên các hoạt động của ngân hàng Cụ thể bao gồm các hoạt động: cung cấp các phương tiện thanh toán, thực hiện các dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước cho khách hàng, thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ, thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng, tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước, tham gia vào hệ thống thanh toán quốc tế.

Các hoạt động khác: Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền

gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán, ngân quỹ Ngân hàng thương mại còn thực hiện một số hoạt động khác như: góp vốn và mua cổ phần, kinh doanh ngoại hối, tham gia vào thị trường tiền tệ, ủy thác và nhận ủy thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài chính và bảo quản vật quý giá Bảo lãnh là một hoạt động trung gian của ngân hàng, ra đời do đòi hỏi khách quan của nền kinh tế và ngày càng khẳng định vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt là trong các giao dịch thương mại quốc tế Nền kinh tế thế giới ngày càng phát triển, các hợp đồng có giá trị lớn xuất hiện ngày càng nhiều, bảo lãnh ngân hàng trở nên cần thiết và rất được chú trọng phát triển.

1.2 Hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

Bảo lãnh là một nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, nó chỉ mới xuất hiện ở Mỹ vào đầu thập kỷ 60 của thế kỷ 20, vào thời điểm này bảo lãnh như là một dạng của thư tín dụng dự phòng Từ thập kỷ 70 trở đi, phạm vi áp dụng và doanh số thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh đã ngày càng tăng, bảo lãnh không chỉ áp dụng đối với các hợp đồng quốc tế mà còn cả với hợp đồng ký kết trong

nước; không những hoạt động thương mại mà còn trong các giao dịch tài chính, thuê mua và liên doanh Vì đây là thời điểm kinh tế của các nước Trung Đông phát triển rất mạnh mẽ do ký kết được các hợp đồng lớn về xuất khẩu dầu mỏ Các hợp đồng này lớn cả về số và chất lượng mang lại nguồn thu nhập khổng lồ cho các nước này tuy nhiên rủi ro tiềm ẩn cũng không phải là nhỏ Như vậy để hạn chế rủi ro sảy ra, những người xuất khẩu dầu mỏ yêu cầu có sự đảm bảo cho các hợp đồng được diễn ra an toàn nhanh chóng, đảm bảo cho việc thanh toán của bên đối tác Bên cạnh đó để đảm bảo số lượng cũng như chất lượng, người nhập khẩu yêu cầu có sự cam kết của bên thứ ba về việc nhà xuất khẩu sẽ thực hiện đúng hợp đồng Những bảo lãnh độc lập do ngân hàng của các nước phương Tây đã đáp ứng được yêu cầu về sự an toàn và tiện lợi của những người nhập khâủ cũng như xuất khẩu.

Tại Việt nam, trong thời kỳ hệ thống ngân hàng việt nam còn là hệ thống một cấp, nghiệp vụ bảo lãnh chủ yếu được thực hiện thông qua Ngân hàng Ngoại thương- đơn vị nhà nước được giao nhiệm vụ tín dụng và thanh toán quốc tế Nghiệp vụ bảo lãnh hình thành chủ yếu bằng các hình thức như mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm, ký bảo lãnh trên các hối phiếu, trong giai đoạn này chưa có một văn bản pháp lý nào điều chỉnh và hướng dẫn nghiệp vụ bảo lãnh Nhưng đến cuối thập kỷ 80, bảo lãnh ngân hàng được áp dụng rộng rãi, khi nền kinh tế nước ta chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường có định hướng của Nhà nước, khi hệ thống ngân hàng bắt đầu đổi mới bằng việc hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp thì nhu cầu vốn của các doanh nghiệp quốc doanh tại ngân hàng tăng cao song do các doanh nghiệp này không có tài sản đảm bảo nên phải áp dụng bảo lãnh của bên thứ ba Ở thời điểm này bảo lãnh ngân hàng thường căn cứ vào ý kiến chỉ đạo của các cấp lãnh đạo, cơ quan bảo lãnh trong nhiều trường hợp là các bộ, ngành với điều kiện bảo lãnh không chặt chẽ, thiếu thống nhất dẫn đến nhiều

khoản vay đến hạn không trả được, ngân hàng buộc phải trả thay Từ năm 1993, bảo lãnh mới thực sự hoạt động với chức năng của mình đồng thời ngày càng được chú trọng và phát triển cùng với sự ra đời của một hệ thống các văn bản pháp quy, hành lang pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh.

Ngày nay, bảo lãnh trở thành nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng tại nhiều nước trên thế giới Trong xu hướng quốc tế hóa, toàn cầu hóa, chu chuyển vốn và giao lưu thương mại quốc tế ngày càng gia tăng với tốc độ nhanh chóng, nghiệp vụ bảo lãnh được các ngân hàng chú trọng hoàn thiện và phát triển, nhất là trong điều kiện mua bán chịu trong giao dịch thương mại ngày càng phổ biến tạo điều kiện cho việc tiết kiệm vốn giữa bên bán và bên mua hàng.

1.2.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Theo điều 20 của Luật các Tổ chức tín dụng có định nghĩa về bảo lãnh

ngân hàng như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ

chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay chokhách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; kháchhàng phải nhận nợ và hoàn trả cho các tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay”.

Bảo lãnh ngân hàng là một thuật ngữ thông dụng trong các giao dịch kinh tế trong thời gian gần đây, bảo lãnh ngân hàng có thể hiểu đơn giản là một hợp đồng giữa một bên là ngân hàng bảo lãnh và một bên là người thụ hưởng, trong đó bên bảo lãnh sẽ cam kết bồi hoàn một khoản tiền nhất định cho người thụ hưởng trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm những nghĩa vụ đối với người thụ hưởng và đã được quy định trong cam kết bảo lãnh Như vậy nếu xét theo các hình thức tín dụng của ngân hàng thì bảo lãnh như là một hình thức tín dụng đặc biệt hay “ tín dụng chữ ký”, là hình thức tín dụng gián tiếp Trong đó ngân hàng không trực tiếp cho vay bằng tiền mà bằng uy tín của mình, ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng của mình có

thể sử dụng vốn của người khác và đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng Tuy cùng là một hình thức tín dụng nhưng khi hạch toán, bảo lãnh được xếp vào tài sản ngoại bảng.

Bảo lãnh ngân hàng thường có ba bên tham gia: bên bảo lãnh, bên hưởng bảo lãnh và bên được bảo lãnh, trong đó:

Bên bảo lãnh: là bên đứng ra phát hành thư bảo lãnh và có nghĩa vụ thanh

toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên này yêu cầu, phải xuất trình đầy đủ giấy tờ và hợp lệ với những điều khoản đã ký trong thư bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng chính là việc ngân hàng đứng ra bảo lãnh hay ngân hàng là bên bảo lãnh.

Bên hưởng bảo lãnh: Là bên được hưởng bồi thường theo các quy định

trong thư bảo lãnh khi có sự vi phạm hợp đồng với điều kiện bên hưởng bảo lãnh phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với các điều khoản được quy định trong thư bảo lãnh.

Bên được bảo lãnh: là bên yêu cầu ngân hàng mở thư bảo lãnh Trong

trường hợp có sự vi phạm hợp đồng, ngân hàng phải trả thay thì bên được bảo lãnh phải có nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng.

1.2.2 Đặc điểm của bảo lãnh

1.2.2.1 Mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau

Đặc điểm này đựơc thể hiện ngay trong khái niệm về bảo lãnh ngân hàng, trong đó quan hệ bảo lãnh phải có ít nhất ba bên: bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh tương ứng với nó là ba loại hợp đồng bảo lãnh:

 (1) Hợp đồng cung cấp hàng hóa dịch vụ: đây là hợp đồng ký kết giữa bên hưởng bảo lãnh và bên được bảo lãnh.

 (2) Hợp đồng bảo lãnh: bên được bảo lãnh.yêu cầu ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho mình

 (3) Cam kết bảo lãnh: là cam kết đơn phương bằng văn bản của tổ chức tín dụng hoặc văn bản thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng, khách hàng được bảo lãnh với bên hưởng bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên hưởng bảo lãnh.

1.2.2.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập

Tính độc lập là một đặc điểm quan trọng trong bảo lãnh ngân hàng, chính là sự độc lập về mặt pháp lý giữa hai mối quan hệ là ngân hàng với bên đựơc bảo lãnh và ngân hàng với bên thụ hưởng hay cũng chính là sự độc lập giữa hợp đồng bảo lãnh và hợp đồng cơ sở.

Thư bảo lãnh thể hiện mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh với người thụ hưởng, trong đó ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với người thụ hưởng Như vậy mục đích của bảo lãnh là một cam kết đảm bảo cho giao dịch được thực hiện, nội dung của thư bảo lãnh không liên quan đến nội dung hợp đồng giữa bên bảo lãnh và bên hưởng bảo lãnh.

Tính độc lập của bảo lãnh còn đựơc thể hiện trong trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành bảo lãnh Trách nhiệm này hoàn toàn độc lập với quan hệ giữa ngân hàng phát hành và bên được bảo lãnh Việc thanh toán bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào quyền kháng nghị phát sinh trong hợp đồng chính Nếu trong cam kết bảo lãnh có tham chiếu đến hợp đồng chính thì việc tham chiếu này cũng chỉ mang tính hình thức và xem xét bề mặt bên ngoài.

Khi các điều kiện bảo lãnh được tuân thủ, ngân hàng sẽ phải thanh toán mà không thể viện lý do để từ chối hay trì hoãn Nhưng mặt khác, ngân hàng có quyền đòi tiền người được bảo lãnh về số tiền đã thanh toán cho người nhận bảo lãnh theo hợp đồng bảo lãnh mà không phụ thuộc vào hợp đồng cơ sở Tuy nhiên sự độc lập của bảo lãnh cũng chỉ mang tính tương đối vì còn phụ thuộc vào chính những điều kiện của bảo lãnh Nếu cam kết bảo lãnh quy định việc thanh toán là theo văn bản yêu cầu của người hưởng bảo lãnh thì người hưởng bảo lãnh có quyền yêu cầu thanh toán mà không nhất thiết phải chứng minh sự vi phạm của người được bảo lãnh Ngược lại, nếu cam kết bảo lãnh yêu cầu phải kèm theo chứng từ thì buộc người hưởng bảo lãnh phải mang đầy đủ bộ chứng từ theo quy định đến ngân hàng thì mới nhận được khoản thanh toán.

1.2.2.3 Tính phù hợp của bảo lãnh

Khi bên được bảo lãnh không thực hiện đúng hợp đồng thì bên hưởng bảo lãnh có quyền đòi ngân hàng thanh toán cho mình Nhưng trước khi thanh toán, ngân hàng cần kiểm tra, đối chiếu xem chứng từ mà người hưởng bảo lãnh đưa ra có hợp lệ và phù hợp với cam kết bảo lãnh hay không Ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán nếu các điều kiện đưa ra được đảm bảo, ngân hàng có quyền từ chối trong trường hợp chứng từ không hợp lệ, nếu ngân hàng vẫn nhất quyết thanh toán thì sẽ không nhận được khoản bồi hoàn từ bên được bảo lãnh.

1.2.2.4 Bảo lãnh vừa là hoạt động ngoại bảng, vừa là hoạt động nội bảng

Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín, khi ngân hàng đứng ra bảo lãnh thì ngân hàng không phải xuất tiền ngay nên bảo lãnh được xếp vào hoạt động ngoại bảng Chỉ khi bên được bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết và ngân hàng phải đứng ra chi trả thay cho bên được bảo lãnh thì lúc này bảo lãnh sẽ được xếp vào hoạt động nội bảng và trở thành tài sản xấu hình thành nên nợ quá hạn.

1.2.3 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

1.2.3.1 Đối với ngân hàng

Bảo lãnh làm đa dạng hóa các sản phẩm của ngân hàng, giúp ngân hàng thỏa mãn được các yêu cầu tổng hợp cũng như có tính đặc thù cao, góp phần nâng cao uy tín và tăng cường mối quan hệ gắn bó giữa ngân hàng và khách hàng Uy tín được nâng cao làm hoạt động của ngân hàng cũng trở nên thuận lợi hơn Hay nói cách khác, bảo lãnh gián tiếp thúc đẩy hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Dịch vụ bảo lãnh góp phần tăng doanh thu của ngân hàng qua việc thu phí bảo lãnh mà khách hàng (bên được bảo lãnh) phải trả cho ngân hàng trong việc ngân hàng đã dùng uy tín để đảm bảo cho việc thực hiện các giao dịch Nguồn thu này chiếm tỷ trọng khá lớn trong thu từ dịch vụ của các ngân hàng thương mại và có xu hướng ngày càng tăng.

Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín, khi thực hiện bảo lãnh thì ngân hàng chưa cần sử dụng vốn ngay, chưa cần phải chi trả cho khoản chi phí huy động vốn nên không bỏ mất cơ hội kinh doanh khác Mặt khác, khi muốn bảo lãnh thì khách hàng phải ký quỹ theo một tỷ lệ nào đó, tùy vào từng đối tượng khách hàng khác nhau có mức quy định tỷ lệ khác nhau Số tiền này sẽ được phong tỏa tại ngân hàng trong suốt thời gian bảo lãnh, đối với ngân hàng đây là nguồn vốn không phải trả lãi mà rất ổn định, ngân hàng có thể dùng số tiền này vào mục đích sinh lời khác mà vẫn đảm bảo tính an toàn trong bảo lãnh.

Việc chấp nhận bảo lãnh của một ngân hàng đồng nghĩa với việc chấp nhận mức độ uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng đó, thông thường các ngân hàng có uy tín tốt sẽ trở thành đối tượng chọn lựa của khách hàng.

Qua hoạt động bảo lãnh góp phần làm tăng vị thế của ngân hàng và giúp mở rộng quan hệ đại lý nhất là trên thị trường quốc tế

1.2.3.2 Đối với doanh nghiệp

- Bên hưởng bảo lãnh: Tham gia nghiệp vụ bảo lãnh, người hưởng bảo lãnh sẽ yên tâm hơn khi ký kết và thực hiện các hợp đồng Trong trường hợp đối tác không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng gây ra tổn thất, thì bên hưởng bảo lãnh chỉ cần xuất trình đầy đủ các chứng từ cần thiết chứng tỏ sự vi phạm lúc đó họ sẽ nhận được khoản bồi thường từ ngân hàng Như vậy rủi ro của bên hưởng bảo lãnh được giảm thiểu tới mức thấp nhất nên họ sẽ yên tâm hơn khi thực hiện hợp đồng và không bị bỏ lỡ mất cơ hội kinh doanh - Bên được bảo lãnh:

Bảo lãnh ngân hàng có ý nghĩa rất lớn đối với bên được bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có đủ tư cách tham gia đấu thầu, thực hiện các giao dịch và ký kết hợp đồng khi doanh nghiệp có đủ phương tiện và khả năng thực hiện hợp đồng nhưng chưa đủ uy tín với bên đối tác Khi ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho doanh nghiệp, doanh nghiệp có thể tiết kiệm được một khoản vốn đáng kể đồng thời có thêm nguồn vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất và mở rộng kinh doanh của mình Mặt khác, khi tiến hành bảo lãnh, doanh nghiệp phải chịu sự giám sát chặt chẽ của ngân hàng qua đó giúp doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích và làm ăn có hiệu quả hơn.

1.2.3.3 Đối với nền kinh tế

Bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện mở rộng mối quan hệ thương mại quốc tế vì hoạt động thương mại quốc tế là hoạt động chứa đựng rất nhiều rủi ro Thông qua hoạt động bảo lãnh, các bên đối tác sẽ cảm thấy an toàn hơn, qua đó giúp họ yên tâm hơn trong việc ký kết và thực hiện hợp đồng tạo động lực thúc đẩy quan hệ thương mại phát triển.

Bảo lãnh ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế để phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh Ngoài ra việc sử dụng đòn bẩy bảo lãnh, phí bảo lãnh để hướng nghiệp vụ bảo lãnh phục vụ cho một số lĩnh vực kinh tế nhất định góp phần tích cực vào việc thực hiện các chương trình quốc gia, thúc đẩy sự phát triển của một số ngành kinh tế mũi nhọn.

Bảo lãnh ngân hàng góp phần vào việc thực hiện cơ cấu lại các ngành kinh tế bằng việc áp dụng chính sách đãi đối với các ngành kinh tế trọng điểm, trái lại thực hiện các điều kiện bảo lãnh khắt khe với các ngành cần hạn chế.

Như vậy, bảo lãnh không chỉ có vai trò quan trọng với các ngân hàng thương mại, các chủ thể tham gia bảo lãnh, mà nó cũng là một trong những nhân tố quyết định đến sự phát triển kinh tế của quốc gia Vì thế mục tiêu phát triển và mở rộng hoạt động bảo lãnh là mục tiêu chiến lược của tất cả các ngân hàng thương mại.

1.2.4 Phân loại bảo lãnh

Có rất nhiều loại bảo lãnh đựơc áp dụng rộng rãi hiện nay nhưng tùy theo các tiêu thức khác nhau mà người ta có thể chia bảo lãnh ngân hàng thành các loại như sau:

1.2.4.1 Theo mục đích bảo lãnh

Bảo lãnh vay vốn: là một loại bảo lãnh của ngân hàng do ngân hàng

phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả nợ đầy đủ, đúng hạn Bảo lãnh vay vốn bao gồm: bảo lãnh vay vốn trong nước và bảo lãnh vay vốn nước ngoài, trong đó bảo lãnh nay vốn nước ngoài chủ yếu dưới hình thức bảo lãnh mở L/ C trả chậm.

Bảo lãnh vay vốn là hình thức bảo lãnh phổ biến hiện nay, bảo lãnh này được áp dụng với các khoản vay có quy mô lớn, thời gian dài và vay của người nước ngoài Nhưng lại rất phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro xảy ra nên

đòi hỏi ngân hàng khi thực hiện bảo lãnh phải rất thận trọng với loại bảo lãnh này, do đó giá trị bảo lãnh vay vốn thường là 100% giá trị hợp đồng gốc.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên được bảo lãnh đảm bảo việc thực hiện đúng, đầy đủ nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ trong hợp đồng, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng có thể áp dụng cho cả hai bên (bên bán và bên mua) và thường được đi kèm với một bảo lãnh hoặc phương thức thanh toán khác Trong một giao dịch thương mại, ngân hàng phục vụ người bán phát hành bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho người mua để bảo đảm việc giao hàng của người bán không bị chậm trễ hoặc thiếu hụt Ngược lại, ngân hàng phục vụ người mua phải mở một thư tín dụng bảo đảm việc thanh toán tiền hàng cho người bán.

Bảo lãnh này được sử dụng để thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà người đặt hàng đề nghị với người cung ứng nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ khi có sự vi phạm hợp đồng Qua đó giúp người mua không bị ứ đọng vốn hay bỏ mất cơ hội kinh doanh do phải ký quỹ Giá trị bảo lãnh thường thấp, khoảng từ 5% đến 10% giá trị hợp đồng nên loại bảo lãnh này thường ít rủi ro hơn so với các loại bảo lãnh khác và đây là loại bảo lãnh phổ biến nhất tại các ngân hàng thương mại hiện nay Thời hạn bảo lãnh thường gắn liền với giá trị của hợp đồng cơ sở và có thể kéo dài để bảo hành cho việc lắp đặt và bảo hành thiết bị theo sự thỏa thuận của các bên.

Bảo lãnh dự thầu

Đối với những hợp đồng lớn, đặc biệt là các hợp đồng xây dựng, thiết kế và cung ứng thiết bị thì chủ công trình thường lựa chọn đối tác thông qua đấu

thầu để có thể tìm kiếm được các nhà thầu có đủ năng lực và hạn chế những rủi ro khi nhà thầu vi phạm các điều khoản tham gia dự thầu như trúng thầu không thực hiện hợp đồng, không kê khai đúng các yêu cầu của chủ đầu tư Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu.

Chủ đầu tư thường yêu cầu bên dự thầu phải ký quỹ (đặt cọc) dự thầu, nếu có sự vi phạm hợp đồng thì bên dự thầu sẽ bị mất tiền ký quỹ Do phải ký quỹ nên gây ra nhiều thủ tục phiền phức cho cả hai bên, đặc biệt làm đọng vốn của bên tham gia dự thầu Nhưng thông qua bảo lãnh của ngân hàng người tham gia đấu thầu không cần phải ký quỹ, đồng thời cũng đảm bảo cho chủ công trình vẫn được đền bù thỏa đáng khi có sự vi phạm hợp đồng.

Hợp đồng thầu thường có giá trị lớn nên giá trị bảo lãnh dự thầu thường từ 1% đến 5% giá trị hợp đồng, trong trường hợp người dự thầu hoạt động ở nước ngoài thì chủ công trình yêu cầu bảo lãnh dự thầu gián tiếp Bảo lãnh sẽ hết hiệu lực khi người dự thầu trúng thầu và thực hiện ký kết hợp đồng và lúc này bảo lãnh chuyển sang bảo lãnh thực hiện hợp đồng hoặc khi người dự thầu không trúng thầu thì bảo lãnh tự động hết hiệu lực Như vậy thời gian của bảo lãnh dự thầu thường ngắn nên ít rủi ro hơn so với các loại bảo lãnh khác

Bảo lãnh hoàn thanh toán

Người cung cấp thường yêu cầu khách hàng của mình (người mua hàng hóa, dịch vụ) phải đặt trước một khoản tiền trong giá trị hợp đồng cung cấp Số tiền này vừa giúp bên cung cấp có một phần vốn để sản xuất kinh doanh, vừa có tác dụng rằng buộc người mua phải mua hàng đã đặt Tuy nhiên, đề phòng người cung cấp không cung cấp hàng đồng thời lại không trả tiền đặt cọc, bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảo lãnh của ngân hàng về việc sẽ trả tiền ứng trước.

Bảo lãnh hoàn thanh toán là cam kết của ngân hàng về việc sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua (người hưởng bảo lãnh) nếu bên cung cấp (người được bảo lãnh) không trả

Bảo lãnh hoàn thanh toán có mức độ rủi ro cao nên giá trị bảo lãnh tương đương với toàn bộ số tiền đã ứng trước gồm cả tiền lãi và phạt nếu có, tương ứng với 10%-30% giá trị hợp đồng Nhưng giá trị bảo lãnh sẽ giảm theo nghĩa vụ đã hoàn thành của người đựợc bảo lãnh, khi người được bảo lãnh hoàn thành toàn bộ nghĩa vụ thì giá trị bảo lãnh sẽ bằng không.

Bảo lãnh thanh toán

Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng về việc sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người hưởng bảo lãnh nếu khách hàng của ngân hàng (người được bảo lãnh) không thanh toán đủ.

Bảo lãnh này thường được sử dụng trong các hợp đồng thương mại, hợp đồng thuê mua tài chính, hợp đồng xây dựng,…số tiền và thời hạn bảo lãnh hoàn toàn phù hợp với số tiền và thời hạn thanh toán trong hợp đồng Do thời gian dài và bảo lãnh này thường có những điều kiện trả tiền mang tính khách quan hơn là các bảo lãnh vô điều kiện khác nên mức độ rủi ro là rất cao nhưng thu nhập tương ứng với nó cũng rất lớn Vì vậy, ngân hàng thường yêu cầu người hưởng xuất trình các chứng từ chứng minh việc không thực hiện nghĩa vụ trả tiền hàng của người mua và có thể được xác định bằng bên thứ ba Thông thường bảo lãnh thanh toán bằng 100% giá trị hợp đồng.

Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: là một bảo lãnh do ngân hàng

phát hành cho bên nhận bảo lãnh, bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên hưởng bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thỏa thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với bên

hưởng bảo lãnh mà không nộp không đầy đủ số tiền phạt cho bên hưởng bảo lãnh, ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Mục đích của bảo lãnh này là bảo đảm chất lượng sản phẩm trong suốt thời hạn bảo hành của thiết bị, nên nó có hiệu lực từ lúc bắt đầu lắp ráp, sử dụng thiết bị cho đến hết thời hạn bảo hành của thiết bị Nhưng với bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, ngân hàng không có chức năng thực hiện bảo hành sản phẩm (như thay thế hay sửa chữa) mà tất cả đều được tính ra giá trị Thông thường số tiền bảo lãnh theo hình thức này chiếm 5% đến 10% giá trị sản phẩm công trình Tuy nhiên, hiện nay các ngân hàng thường không có khả năng thẩm định tính kỹ thuật của công trình hoặc sản phẩm mà việc phát hành bảo lãnh chủ yếu dựa trên lòng tin với khách hàng nên loại bảo lãnh này chủ yếu được sử dụng đối với những khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu năm với ngân hàng nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra

1.2.4.2 Theo phương thức phát hành bảo lãnh

Bảo lãnh trực tiếp: là một loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát

hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên được bảo lãnh và bên được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng bảo lãnh Nếu người nhận bảo lãnh ở nước ngoài thì bảo lãnh sẽ được thông qua ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành tại nước đó Ngân hàng đại lý chỉ chịu trách nhiệm thông báo thư bảo lãnh chứ không được chỉ định là ngân hàng thanh toán và ngân hàng này không chịu trách nhiệm về nội dung của thư bảo lãnh hay các tranh chấp phát sinh sau này

Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp

(1) Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ phát sinh giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh hay còn gọi là hợp đồng cơ sở.

( 2) Khách hàng đề nghị ngân hàng phát hành bảo lãnh theo những điều khoản đã thỏa thuận với đối tác của mình.

(3) Ngân hàng của người mua gửi cam kết bảo lãnh và thông báo điều kiện và phạm vi bảo lãnh cho người bán.

(3a), (3b) Ngân hàng phát hành chuyển văn bản bảo lãnh cho người mua thông qua ngân hàng thông báo (nếu có)

Lợi thế của bảo lãnh trực tiếp là người được bảo lãnh không phải mất phí hoa hồng cho ngân hàng nước ngoài, tuy nhiên loại bảo lãnh này có độ rủi ro cao do khoảng cách xa xôi, thủ tục phức tạp đối với người nhận bảo lãnh.

Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không phải bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn Sau khi đã bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thì ngân hàng trung gian có quyền truy

đòi phía người được bảo lãnh Với bảo lãnh gián tiếp, người được bảo lãnh sẽ phải chịu mức phí cao hơn so với các loại bảo lãnh khác nhưng bù lại thì bảo lãnh này lại rất an toàn.

Bảo lãnh gián tiếp ít nhất phải có 4 bên tham gia, ngoài ra còn có thể có ngân hàng thông báo trong trường hợp người được bảo lãnh ở nước ngoài.

Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp

(1) Hợp đồng cơ sở giữa bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh (2) Hợp đồng bảo lãnh đối ứng được ký kết giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành.

(3) Ngân hàng phát hành cho ngân hàng trung gian phát hành bảo lãnh và thực hiện nghĩa vụ thay cho mình.

(4) Ngân hàng trung gian phát hành bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh, có thể là bảo lãnh trực tiếp hay thông qua ngân hàng thông báo.

Đồng bảo lãnh:

Đồng bảo lãnh là việc nhiều ngân hàng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng thông qua một ngân hàng làm đầu mối Xuất phát từ quy định về tổng số dư bảo lãnh tối đa của các tổ chức tín dụng cho một khách hàng, chính vì vậy đối với các dự án lớn vượt ra khỏi mức cho phép của một ngân

hàng, để chấp hành đúng quy định và giảm thiểu rủi ro, ngân hàng thực hiện đồng bảo lãnh.

Trong đó một ngân hàng sẽ đứng ra làm ngân hàng đầu mối phát hành bảo lãnh và có sự tham gia của các ngân hàng đồng minh với một tỷ lệ nào đó Khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình lúc đó ngân hàng đầu mối sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng của mình Sau đó các ngân hàng đồng minh sẽ thực hiện hoàn lại số tiền mà ngân hàng đầu mối ứng trước theo tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh trên.

(1) Hợp đồng cơ sở giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh (2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh.

(2*) Ngân hàng phát hành thỏa thuận đồng bảo lãnh với các ngân hàng thương mại khác.

(3) Ngân hàng đầu mối phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Đồng bảo lãnh giúp các ngân hàng có thể thực hiện được các hợp đồng bảo lãnh lớn và có thể san sẻ rủi ro cho nhau, nhưng khách hàng lại không ưa thích bảo lãnh này vì họ sẽ phải chịu mức phí lớn và sự kiểm soát chặt chẽ của nhiều bên nên trên thực tế đồng bảo lãnh rất ít được sử dụng.

Ngân hàng 1

Bên được bảo lãnh Ngân hàng đầu mối

Ngân hàng 3 Ngân hàng 2

Bên nhận bảo lãnh

1.2.4.3 Theo tính chất của bảo lãnh

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng và người

được bảo lãnh được xem là đồng nghĩa vụ, nghĩa vụ của người được bảo lãnh là nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ của ngân hàng chỉ là nghĩa vụ bổ sung, nghĩa vụ bổ sung chỉ được thực hiện khi có bằng chứng xác nhận nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm

Đây là loại bảo lãnh mang tính chất truyền thống nhưng loại bảo lãnh này lại ít được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế mà phổ biến dùng trong các giao dịch nội địa vì nó yêu cầu có sự tham gia khá sâu của ngân hàng vào mối quan hệ giữa các bên đối tác để xác định nghĩa vụ bảo lãnh.

Bảo lãnh độc lập: là loại bảo lãnh hiện đại trong đó nghĩa vụ của ngân

hàng và của người được bảo lãnh hoàn toàn tách rời nhau Cơ chế hoạt động của loại bảo lãnh này dựa trên hai nguyên tắc cơ bản là độc lập và hoàn toàn phù hợp Nghĩa vụ của ngân hàng hoàn toàn tách rời nghĩa vụ của người được bảo lãnh Việc thanh toán chỉ được thực hiện khi các điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh được thoả mãn Nhưng tính độc lập chỉ mang tính tương đối vì nó còn phụ thuộc vào các điều kiện đã thoả thuận trong văn bản bảo lãnh giữa ngân hàng với người nhận bảo lãnh

1.2.4.4.Phân theo điều kiện thanh toán

Bảo lãnh vô điều kiện.

Là một bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là bên nhận bảo lãnh chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán cho ngân hàng phát hành Văn bản này do bên nhận bảo lãnh đơn phương lập mà không cần có sự xác nhận của bên được bảo lãnh, nó có thể là văn bản yêu cầu thanh toán hoặc văn bản yêu cầu thanh toán kèm tờ trình về sự vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh Ngân hàng phát hành không được viện lý do liên quan đến hợp đồng gốc nhằm chì hoãn việc thanh toán.

Đối với bên hưởng bảo lãnh, bảo lãnh này mang lại cho họ nhiều lợi thế và đảm bảo việc thanh toán kịp thời Đồng thời đối với ngân hàng phát hành thì việc kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán cũng khá đơn giản, không đòi hỏi các thao tác và thủ tục phức tạp nhưng do việc lập yêu cầu thanh toán là dựa trên ý kiến chủ quan của người nhận bảo lãnh nên mức độ rủi ro là rât cao và khi có sự lừa đảo người được bảo lãnh khó có thể tránh khỏi.

Bảo lãnh kèm chứng từ: là loại bảo lãnh mà người thụ hưởng nếu muốn

được thanh toán phải xuất trình bộ chứng từ có xác nhận của bên thứ ba - là bên độc lập và có đủ tư cách chuyên môn để xác nhận- khẳng định người được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ và trách nhiệm bồi hoàn đối với người hưởng bảo lãnh.

Tuy nhiên loại bảo lãnh này khá phức tạp và thời gian thanh toán kéo dài do phải tiến hành kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán nên nó rất ít khi được sử dụng mặc dù nó lập trên cơ sở chứng từ đảm bảo tính khách quan, giảm thiểu được rủi ro cho người được bảo lãnh.

Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hay tòa án: đây là loại bảo

lãnh mà điều kiện thanh toán là bên nhận bảo lãnh phải cung cấp cho ngân hàng phán quyết của tòa án hoặc trọng tài kinh tế để khẳng định có sự vi phạm hợp đồng của người nhận bảo lãnh.

Cũng giống như bảo lãnh kèm chứng từ thì bảo lãnh này phức tạp không kém nên cũng rất ít được sử dụng trong các giao dịch thương mại.

1.2.4.5.Các loại bảo lãnh khác

Với mỗi cách tiếp cận khác nhau có các loại bảo lãnh khác nhau, mỗi loại bảo lãnh nhằm đối phó với những dạng rủi ro khác nhau Ngoài những bảo lãnh cơ bản đã kể trên, còn có một số loại bảo lãnh khác như:

Bảo lãnh hải quan: đây là loại bảo lãnh thường đựơc áp dụng trong các

trường hợp nhập khẩu hàng hóa, máy móc thiết bị nhằm tham gia hội chợ,

triển lãm hoặc áp dụng vào thi công các công trình, sau khi thực hiện xong mục đích thì hàng hóa lại được tái sản xuất Do đó, cơ quan hải quan yêu cầu chủ hàng phải có một bảo lãnh đảm bảo nếu quá hạn đăng ký mà hàng hóa hay máy móc thiết bị không tái sản xuất thì hải quan sẽ yêu cầu ngân hàng bảo lãnh thanh toán bảo lãnh với số tiền tương đương thuế nhập khẩu hàng hóa cùng với tiền phạt.

Bảo lãnh vận đơn: Đây là loại bảo lãnh bảo vệ quyền lợi chính đáng

trước sự lợi dụng vận đơn Thông thường số tiền bảo lãnh từ 100% đến 150% giá trị hàng hóa có thể bù dắp những thiệt hại phát sinh Bảo lãnh vận đơn có hai loại: bảo lãnh vận đơn xuất khẩu và bảo lãnh vận đơn người nhập khẩu Bảo lãnh vận đơn người xuất khẩu là người đề nghị phát hành: ngân hàng cam kết với người nhập khẩu sẽ bồi thường mọi thiệt hại phát sinh cho họ nếu vận đơn gốc không được xuất trình hoặc xuất trình không kịp thời.

Bảo lãnh vận đơn người nhập khẩu là người đề nghị phát hành: với loại bảo lãnh này, ngân hàng cam kết với chủ vận tải sẽ bồi thường mọi khoản thiệt hại nếu hàng hóa được giao cho một người không có quyền nhận hàng do chứng từ thất lạc, đến chậm hơn tàu hoặc chủ hàng vận tải được ủy nhiệm nhận hàng không có chứng từ để sử dụng.

Bảo lãnh phát hành chứng khoán: Khi có nhu cầu về vốn, các công ty

muốn phát hành cổ phiếu của mình ra thị trường nhưng đó không phải là điều dễ dàng nếu uy tín của công ty chưa đủ để công chúng tín nhiệm hay mạng lưới còn yếu kém Lúc này công ty cần sự bảo lãnh của các ngân hàng lớn, có uy tín để đảm bảo cho số cổ phiếu mà họ sẽ phát hành Ngân hàng sẽ căn cứ vào mục đích của đợt phát hành cổ phiếu, khả năng tài chính, hiệu quả sử dụng vốn và loại hàng hóa dự định sản xuất để quyết định có đứng ra bảo lãnh hay không Nếu ngân hàng chấp nhận đứng ra bảo lãnh thì các nhà đầu tư trên thị trường sẽ yên tâm và chấp thuận mua cổ phiếu của công ty.

Bảo lãnh thấu chi hoặc mở hạn mức tín dụng: đây là hình thức mà tổ

chức tín dụng đảm bảo cho khách hàng của mình mở một hạn mức tín dụng hoặc một hạn mức thấu chi tại một tổ chức tín dụng khác Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng cam kết với tổ chức tín dụng kia thì tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng mình.

1.2.5 Điều kiện và phạm vi bảo lãnh

1.2.5.1 Điều kiện bảo lãnh

Bảo lãnh là hoạt động mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho các ngân hàng thương mại nhưng bên cạnh đó nó cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Để hạn chế rủi ro có thể xảy ra, các ngân hàng cần phải xem xét kỹ hồ sơ bảo lãnh trước khi ký kết hợp đồng bảo lãnh Vì vậy nội dung cần quan tâm đó là điều kiện bảo lãnh và ngân hàng chỉ tiến hành bảo lãnh nếu khách hàng thỏa mãn các điều kiện sau:

- Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng, thanh toán với tổ chức tín dụng

- Có đảm bảo hợp pháp cho nghĩa vụ được bảo lãnh Các hình thức đảm bảo cho bảo lãnh gồm: ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba, sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay và các biện pháp đảm bảo khác theo quy định của pháp luật Quyết định áp dụng hay không áp dụng các biện pháp đảm bảo bằng tài sản cho việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thực hiện theo nghị định của Chính Phủ về đảm bảo tiền vay của tổ chức tín dụng và các văn bản hướng dẫn của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước của tổ chức tín dụng bảo lãnh.

- Các nghĩa vụ được đề nghị bảo lãnh phải hợp pháp và thuộc các dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi hiệu quả Với trường hợp

bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải đảm bảo các điều kiện theo quy định của pháp luật về thương phiếu.

- Trong trường hợp vay vốn nước ngoài, khách hàng phải thực hiện đúng quy định của pháp luật về quản lý vay vốn và trả nợ nước ngoài.

Trường hợp khách hàng đề nghị được bảo lãnh là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc vào pháp nhân ngoài các điều kiện trên còn phải đáp ứng thêm điều kiện: đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền đề nghị đựơc bảo lãnh và cam kết bảo lãnh với đơn vị chính Tuy nhiên với khách hàng ký quỹ tương đương 100% số tiền bảo lãnh và các khoản phí khác có liên quan, có thể không cần có đảm bảo và sự tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.

1.2.5.2 Phạm vi bảo lãnh

Ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho một hoặc một số nghĩa vụ sau:

- Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến khoản vay - Nghĩa vụ thanh toán tiền mua vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh; dịch vụ đời sống và đầu tư phát triển Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, các nghĩa vụ tài chính khác đối với Nhà nước.

- Nghĩa vụ của khách hàng khi tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng theo các quy định của pháp luật

- Các nghĩa vụ hợp pháp khác do các bên thỏa thuận cam kết trong các hợp đồng liên quan

Ngoài ra, ngân hàng bị giới hạn bởi trị giá hợp đồng bảo lãnh theo mức quy định về số dư bảo lãnh tối đa của tổ chức tín dụng cho một khách hàng Vì vậy ngân hàng cần xác định tổng mức bảo lãnh phù hợp với khả năng tài chính của mình, bảo đảm thực hiện theo các quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Đối với những hợp đồng vượt quá

khả năng của ngân hàng thì ngân hàng có thể cũng với các tổ chức tín dụng khác thực hiện bảo lãnh theo hình thức đồng bảo lãnh

1.2.6 Quy trình bảo lãnh

(a)

(a) Khách hàng ký hợp đồng với bên thứ ba về thanh toán, về xây dựng hay vay vốn…, bên thứ ba yêu cầu phải có sự bảo lãnh của ngân hàng.

(1) Khách hàng làm đơn xin được bảo lãnh gửi ngân hàng Ngân hàng sẽ thực hiện phân tích khách hàng, hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và bên thứ ba, yêu cầu bảo lãnh , từ đó xác định mức độ rủi ro và các biện pháp phòng ngừa Tiếp theo nếu ngân hàng chấp nhân đơn xin bảo lãnh của khách hàng, ngân hàng sẽ ký hợp đồng bảo lãnh Đây là hợp đồng độc lập với hợp đồng kinh tế, hợp đồng này thể hiện rằng buộc tài chính giữa ngân hàng và bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng gồm:

- Số tiền và thời hạn bảo lãnh của ngân hàng.

- Các điều khoản vi phạm hợp đồng kinh tế dẫn đến nghĩa vụ chi trả của ngân hàng.

- Các tài liệu cần thiết mà bên thứ ba cần có để chứng minh sự vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh.

- Phí bảo lãnh, số tiền ký quỹ hoặc tài sản đảm bảo cho bảo lãnh mà khách hàng phải thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba.

- Trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba Sau khi ký hợp đồng thì ngân hàng có thể bảo lãnh dưới các hình thức như: phát hành thư bảo lãnh, mở tín dụng, ký hối phiếu nhận nợ Nhưng lựa chọn hình thức nào là do yêu càu của bên thứ ba, bên thứ ba có thể yêu cầu đích danh ngân hàng bảo lãnh và hình thức bảo lãnh.

(2)Ngân hàng thông báo về thư bảo lãnh cho người thứ ba.

(3) Trong trường hợp nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện một phần trách nhiệm của mình thì ngân hàng sẽ phải đứng ra thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng của mình với người thứ ba.

(4) Theo như hợp đồng bảo lãnh đã ký với khách hàng, ngân hàng yêu cầu họ phải thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng, nghĩa vụ này có thể gồm cả gốc, lãi hoặc phí bảo lãnh.

1.2.7 Rủi ro trong hoạt động bảo lãnh

Bảo lãnh ra đời với mục đích nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động kinh tế thương mại Tuy nhiên, cũng giống như tất cả mọi hoạt động khác, hoạt động bảo lãnh tiềm ẩn rất nhiều rủi ro và nếu xảy ra sẽ gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng vì vậy ngân hàng cần nhận biết những rủi ro này để có những biện pháp phòng ngừa

Rủi ro chứng từ: Đây là rủi ro phổ bến nhất mà các bên tham gia hoạt

động bảo lãnh đều gặp phải Vì loại bảo lãnh chủ yếu được sử dụng là bảo lãnh theo yêu cầu, mà theo loại bảo lãnh này bên thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán mà không cần phải chứng minh có quyền yêu cầu thanh toán hay đã hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ mà bên thụ hưởng chỉ cần xuất trình những chứng từ theo yêu cầu Về phía ngân hàng cũng chỉ cần kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ và việc thanh toán dựa trên nguyên tắc thanh toán

trước-khiếu kiện sau, nên ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán ngay khi bên thụ hưởng xuất trình giấy tờ yêu cầu Rủi ro sảy ra khi bên thụ hưởng bảo lãnh xuất trình chứng từ giả đòi thanh toán Để ngăn chặn hành vi này, trong các văn bản pháp lý của quốc gia và quốc tế đều có các điều khoản loại trừ những hành vi lừa đảo.

Rủi ro do uy tín của ngân hàng: Trong một số trường hợp, ngân hàng

phát hành bảo lãnh không phải là ngân hàng được đánh giá cao trong quan hệ ngân hàng đối ngoại, bảo lãnh ngân hàng này phát ra bị ngân hàng nước ngoài từ chối thông báo Lúc này để được ngân hàng của bên thụ hưởng chấp nhận thì ngân hàng phát hành buộc phải ký quỹ một khoản tiền tương đương với số tiền và thời gian bảo lãnh tại ngân hàng thông báo Rủi ro này thường sảy ra trong các giao dịch thương mại quốc tế, khi điều kiện tiềm lực và uy tín của ngân hàng phát hành chưa đủ tầm vươn ra trường quốc tế và được chấp nhận.

Rủi ro về phía khách hàng: Khi chấp nhận bảo lãnh và phát hành thư tín

dụng, tuy tiền chưa ra khỏi ngân hàng nhưng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro trong đó vì khi thư tín dụng được gửi đi cũng có nghĩa là ngân hàng đã cam kết với người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng của mình không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ Vì vậy rủi ro với ngân hàng cũng là rủi ro xảy ra với người được bảo lãnh vì khi đó họ sẽ không thể thực hiện được nghĩa vụ của mình khiến ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay

Rủi ro bất khả kháng: Là rủi ro gây ra bởi một biến cố mà không thể nào

dự đoán hay kiểm soát được như chiến tranh, nổi loạn, đình công hay do thiên tai, lũ lụt…Những rủi ro này làm gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường của ngân hàng khiến cho ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết Khi gặp phải loại rủi ro này, ngân hàng không có nghĩa vụ và không phải chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh.

1.3 Mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại1.3.1 Quan niệm về mở rộng hoạt động bảo lãnh

Trong thương mại, đặc biệt là thương mại quốc tế, rủi ro luôn là yếu tố tiềm ẩn và có thể xuất hiện trong bất cứ một thương vụ nào và dưới nhiều hình thức khác nhau Vấn đề đặt ra là làm thế nào để hạn chế và khắc phục được rủi ro và bảo lãnh ngân hàng ra đời Bảo lãnh ngân hàng là một trong những nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại không những góp phần đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng mà còn làm tăng thu nhập cho ngân hàng thông qua việc thu phí bảo lãnh Vì vậy mở rộng hoạt động bảo lãnh luôn là chiến lược của các ngân hàng

Mở rộng hoạt động bảo lãnh là sự gia tăng khối lượng các hợp đồng bảo lãnh cả về quy mô và chất lượng Cụ thể để đánh giá khả năng mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng ta xem xét các chỉ tiêu sau:

Đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh: Được thể hiện ở việc ngân hàng có

thực hiện nhiều loại hình bảo lãnh không, có đáp ứng được các nhu cầu của khách hàng hay chưa Nền kinh tế ngày càng phát triển tạo ra nhu cầu ngày càng nhiều và càng phức tạp của khách hàng Đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh là cách để ngân hàng thoả mãn ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, từ đó thu hút thêm đựơc nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng hơn Các loại hình bảo lãnh càng đa dạng, càng chứng tỏ sự phát triển toàn diện của ngân hàng.

Doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm: đây là chỉ tiêu phản ánh tổng số

tiền bảo lãnh phát sinh trong năm, doanh số bảo lãnh năm sau cao hơn năm trước đã chứng tỏ quy mô hoạt động bảo lãnh tăng lên Bên cạnh đó, thu phí bảo lãnh cũng được tính theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, khi doanh số bảo lãnh cao làm doanh thu từ hoạt động bảo lãnh cũng tăng lên Như vậy doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm thể hiện quy mô và tỷ trọng của hoạt động

bảo lãnh và là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh sự mở rộng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

Số lượng khách hàng bảo lãnh: Số lượng khách hàng tăng cho thấy ngân

hàng ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu bảo lãnh của khách hàng Qua đó thể hiện nỗ lực của ngân hàng trong việc thực hiện chính sách marketing trong hoạt động bảo lãnh.

Dư nợ bảo lãnh: Là chỉ tiêu phản ánh số lượng bảo lãnh phát sinh trong

năm và là một trong những chỉ tiêu quan trọng có thể đưa ra nhận xét về sự mở rộng của hoạt động bảo lãnh Chỉ tiêu này khá chi tiết và được chia theo: dư nợ bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh, dư nợ bảo lãnh theo các thành phần kinh tế, dư nợ bảo lãnh theo thời hạn bảo lãnh Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh giúp các nhà lãnh đạo nắm bắt được thực trạng của hoạt động bảo lãnh, thấy được loại hình bảo lãnh nào là thế mạnh của ngân hàng và khách hàng thường xuyên sử dụng hoạt động bảo lãnh là ai để từ đó có những định hướng cụ thể cho năm tiếp theo.

Có những trường hợp dư nợ bảo lãnh phát sinh trong năm là rất cao nhưng ngân hàng vẫn phải đứng ra thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng Như vậy, mức dư nợ cao không thể kết luận ngay là hoạt động bảo lãnh có sự mở rộng Nên khi đánh giá thực trạng mở rộng hoạt động bảo lãnh không chỉ phụ thuộc vào chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh mà còn phụ thuộc vào nhiều chỉ tiêu khác.

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh

Để tính doanh thu từ hoạt động bảo lãnh có thể áp dụng công thức sau:

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh = Thu phí bảo lãnh + Phụ phíPhí thu từ dịch vụ bảo lãnh = Tỷ lệ % x số tiền bảo lãnh

Tại điều 22 Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN, quy định mức phí bảo lãnh “Khách hàng phải trả cho tổ chức tín dụng phí bảo lãnh Mức phí bảo lãnh do các bên thoả thuận, không vượt quá 2%/ năm tính trên số tiền còn

đang được bảo lãnh Trường hợp mức phí bảo lãnh theo tỷ lệ này thấp hơn 300.000 đồng thì tổ chức tín dụng được thu phí tối thiểu là 300.000 đồng” Như vậy mức phí được tính trên tỷ lệ % số tiền đang được bảo lãnh và tỷ lệ thuận với số tiền bảo lãnh Muốn tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh hay phí bảo lãnh, ngân hàng cần phải thu hút những hợp đồng bảo lãnh có giá trị lớn.

Phụ phí: là các chi phí phát sinh liên quan đến giao dịch bảo lãnh và được thoả thuận bằng văn bản.Thường có các loại phụ phí như: Phí phát hành thư bảo lãnh, phí huỷ thư bảo lãnh, phí thông báo thư bảo lãnh do ngân hàng nước ngoài phát hành, …những phí này là những chi phí phát sinh ở tất cả các ngân hàng khi thực hiện bảo lãnh

Như vậy doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu và doanh thu từ các hoạt động khác Mở rộng hoạt động bảo lãnh sẽ đem lại nguồn thu nhập ngày càng cao cho các ngân hàng và qua đó vị thế của ngân hàng cũng được nâng lên.

Tỷ trọng doanh thu từ hoạt Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh

trọng tổng doanh thu Tổng doanh thu

Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh càng cao thể hiện khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh càng lớn và tầm quan trọng của nó trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng và hoạt động dịch vụ.

Tài sản đảm bảo cho bảo lãnh: để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng

đồng thời cũng nâng cao trách nhiệm thực hiện hợp đồng của bên được bảo lãnh Khi tiến hành hoạt động bảo lãnh thì ngân hàng yêu cầu khách hàng

phải có tài sản đảm bảo phòng khi khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng Các loại tài sản đảm bảo: ký quỹ, cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của người thứ ba…Tài sản đảm bảo phải phù hợp, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng không được gây thiệt hại cho khách hàng Vì nếu ngân hàng đòi mức ký quỹ cao sẽ gây ra tình trạng ứ đọng vốn làm ảnh hưởng đến khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của khách hàng, ngược lại, ngân hàng chấp nhận hình thức tín chấp, điều đó mang lại rất nhiều thuận lợi cho khách hàng nhưng sẽ đặt ngân hàng đứng trước những rủi ro lớn Vì vậy với từng loại khách hàng khác nhau có thể áp dụng hình thức đảm bảo khác nhau phụ thuộc vào uy tín, khả năng sản xuất kinh doanh và mối quan hệ với ngân hàng

1.3.2 Điều kiện và khả năng mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng

- Thoả mãn nhu cầu của khách hàng: Do các doanh nghiệp hoạt động

trong nhiều lĩnh vực vực khác nhau nên nhu cầu về bảo lãnh cũng có sự khác biệt về loại hình và mức bảo lãnh Vì vậy đòi hỏi ngân hàng phải đáp ứng được những nhu cầu đó

Việc đáp ứng nhu cầu về loại hình bảo lãnh thể hiện trong danh mục các loại hình bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp Nếu ngân hàng không đáp ứng được thì uy tín của ngân hàng sẽ giảm đi rất nhiều và khi đó khách hàng cũng không muốn ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho mình, qua đó làm giảm thu nhập từ hoạt động bảo lãnh Việc đa dang hóa các loại hình bảo lãnh để cung cấp cho khách hàng là việc làm không phải là khó nhưng nó lại phụ thuộc rất lớn vào trình độ nghiệp vụ và khả năng của ngân hàng nếu trình độ cán bộ thấp ảnh hưởng đến tính an toàn và hiệu quả của các loại bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp Bên cạnh đó, hiện nay những hợp đồng thương mại với giá trị lớn ngày càng nhiều kéo theo sự tăng lên của nhu cầu bảo lãnh ngân hàng Để đảm bảo cho hoạt động bảo lãnh được thực hiện một cách an toàn và hiệu quả, các ngân hàng phải tuân theo quy định về mức bảo lãnh tối đa của tổ

chức tín dụng với một khách hàng Vì vậy để có thể thực hiện được các hợp đồng có giá trị lớn buộc ngân hàng phải gia tăng vốn tự có của mình hay áp dụng hình thức đồng bảo lãnh Tăng nguồn vốn tự có không phải là điều đơn giản vì ngân hàng là một định chế tài chính hoạt động chủ yếu bằng nguồn vốn huy động Mặt khác, nếu sử dụng hình thức đồng bảo lãnh với các ngân hàng khác sẽ làm cho khách hàng không thực sự thoải mái vì lúc này khách hàng phải chiụ sự kiểm soát chặt chẽ của nhiều bên đồng thời đẩy chi phí bảo lãnh tăng cao nên khách hàng không thích loại hình bảo lãnh này và có thể yêu cầu một ngân hàng khác có đủ khả năng để thực hiện bảo lãnh.

Bên cạnh đó, nghiệp vụ bảo lãnh ra đời xuất phát từ những đòi hỏi khách quan của nền kinh tế Bảo lãnh đóng một vai trò quan trọng và có thể đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế thông qua:

Đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn và công nghệ của nền kinh tế, thúc đẩy phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo thêm nhiều công ăn việc làm Thông qua hoạt động bảo lãnh giúp phát triển những ngành kinh tế mũi nhọn, những ngành phù hợp với cơ cấu kinh tế đất nước và hạn chế những ngành hoạt động không có hiệu quả Tạo điều kiện mở rộng thương mại trong nước cũng như trên trường quốc tế

- Khả năng thu hút khách hàng

Nền kinh tế ngày càng phát triển tạo cơ hội cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh cả về số lượng và phạm vi, cùng với sự tăng lên của các thương vụ có giá trị lớn và có sự tham gia của các đối tác nước ngoài Để hạn chế những rủi ro và nâng cao uy tín với đối tác, doanh nghiệp thường lựa chọn sự bảo lãnh của ngân hàng Chính vì vậy, để thu hút các doanh nghiêp đòi hỏi ngân hàng phải tạo dựng uy tín cho mình nhưng đây là vấn đề phức tạp đòi hỏi quá trình lâu dài và là kết quả tổng hợp của nhiều hoạt động khác của ngân hàng

Bên cạnh đó, để thu hút khách hàng và cạnh tranh với những ngân hàng khác, thì ngân hàng phải có mức phí bảo lãnh hấp dẫn nhưng vẫn đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng Do đó phải nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên nhằm giảm bớt chi phí nghiệp vụ và thẩm định

- Chất lượng công tác thẩm định: Tuy bảo lãnh ngân hàng là một hoạt

động ngoại bảng nhưng lại là một bộ phận của hoạt động tín dụng nên hàm chứa rất nhiều rủi ro Do vậy công tác thẩm định cũng là một trong những điều kiện quyết định lớn đến khả năng mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thẩm định khách hàng là tất cả các hoạt động của cán bộ tín dụng nhằm thu thập thông tin khách hàng, sử dụng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhằm đánh giá khả năng tài chính cũng như mức độ rủi ro của khách hàng Đây là cơ sở để đưa ra các nhận định và quyết định tiến hành bảo lãnh cho khách hàng

Công tác thẩm định có vai trò quan trọng trong việc đánh giá khách hàng trên mọi phương diện từ khả năng tài chính đến mục đích sử dụng bảo lãnh, đặc biệt là vấn đề đánh giá hiệu quả kinh doanh, dự án đầu tư và tài sản đảm bảo bảo lãnh Cho phép ngân hàng phân loại được khách hàng theo mức độ rủi ro, cũng như giúp ngân hàng xác định được mức phí bảo lãnh hợp lý Vì vậy, ngân hàng cần nâng cao hiệu quả của khâu thẩm định khách hàng

- Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng

Bất cứ một doanh nghiệp nào khi tiến hành sản xuất kinh doanh đều phải xây dựng cho mình một chiến lược kinh doanh trong ngắn cũng như dài hạn Ngân hàng không phải là trường hợp ngoại lệ, chiến lược phát triển kinh doanh chung của ngân hàng là cơ sở để xây dựng các chính sách phát triển của từng bộ phận riêng biệt trong đó có hoạt động bảo lãnh Nếu không có một chiến lược kinh doanh phù hợp và đúng đắn, ngân hàng sẽ không chủ động trước sự biến động của thị trường Ngược lại một chiến lược kinh doanh hiệu quả sẽ giúp ngân hàng phát triển đúng hướng, có thể phát huy hết tiềm

lực và khả năng của mình đồng thời giúp ngân hàng thích ứng kịp thời với sự biến đổi của môi trường kinh doanh.

Như vây một chiến lược phát triển đúng đắn sẽ giúp ngân hàng phát triển ổn định, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường, tạo sự yên tâm cho khách hàng khi lựa chọn dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng Qua đó tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động bảo lãnh của mình.

- Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh cuả ngân hàng

Hoạt động bảo lãnh là một bộ phận quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, trên cơ sở chiến lược hoạt động kinh doanh chung thì ngân hàng sẽ xây dựng cho mình một kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh một cách cụ thể và chi tiết Khi xây dựng kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh đòi hỏi phải rõ ràng, chi tiết, theo đúng đường lối chủ trương của ngân hàng đồng thời phải bám sát với tình hình thực tế thì mới tạo ra động lực thúc đẩy phát triển hoạt động bảo lãnh.

Nội dung của kế hoạch bao gồm những mục tiêu cụ thể được thể hiện qua các chỉ tiêu như: doanh số bảo lãnh, dư nợ bảo lãnh, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh…và đưa ra những biện pháp để có thể đạt được những mục tiêu đó.

- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng

Trong mọi hoạt động kinh doanh con người luôn là yếu tố quan trọng nhất và quyết định đến sự thành bại của tất các doanh nghiệp và ngân hàng không phải là ngoại lệ Nhất là trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh gay gắt như hiện nay, chất lượng nhân sự phải được nâng cao phù hợp với đòi hỏi của công việc và sự thay đổi nhanh chóng của môi trường kinh doanh Đội ngũ cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ cao, phẩm chất đạo đức tốt sẽ ngăn ngừa được những sai phạm, rủi ro trong hoạt động bảo lãnh Mặt khác, cán bộ ngân hàng là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng bảo lãnh, nên trình độ của họ quyết định đến thời gian thực hiện bảo lãnh, khả

khách hàng bảo lãnh từ đó quyết định đến chất lượng các hợp đồng bảo lãnh Bên cạnh đó, thái độ phục vụ nhiệt tình và tận tâm của cán bộ ngân hàng là một trong những điều kiện quyết định đến khả năng thu hút khách hàng và tăng uy tín của ngân hàng.

- Uy tín của ngân hàng

Trong điều kiện chất lượng các hoạt động bảo lãnh ngân hàng chưa có sự phân hoá rõ rệt, uy tín là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng Đối với những khách hàng lần đầu tìm đến ngân hàng, họ sẽ tìm đến những ngân hàng có uy tín và tiềm lực tài chính lớn, có thể đáp ứng những yêu cầu của họ Mặt khác, khi thực hiện hoạt động bảo lãnh thì ngân hàng có thể đúc rút các kinh nghiệm để có thể thực hiện bảo lãnh tốt hơn Qua đó uy tín của ngân hàng được nâng lên rất nhiều không những trong nước mà còn ở nước ngoài đồng thời tạo cơ hội để mở rộng hoạt động bảo lãnh.

-Quy trình bảo lãnh: là trình tự thực hiện các nội dung kỹ thuật nghiệp

vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các bước từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một giao dịch thuộc chức năng, nghiệp vụ của cán bộ thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và các cán bộ có liên quan Mỗi bước trong quy trình bảo lãnh đều ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng giao dịch và khả năng mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

Trong quá trình thực hiện đòi hỏi ngân hàng phải quản lý chặt chẽ và có sự phân công trách nhiệm rõ ràng Một quy trình không tiến hành đầy đủ các bước sẽ đem lại một khoản bảo lãnh kém chất lượng và đẩy ngân hàng đứng trước những nguy cơ và rủi ro tiềm ẩn Ngược lại nếu quy trình quá chặt chẽ sẽ gây khó khăn và tốn kém cho khách hàng Vì vậy, ngân hàng phải xây dựng cho mình một quy trình hợp lý, đảm bảo tính an toàn của hoạt động bảo lãnh đồng thời có thể thoả mãn đầy đủ yêu cầu của khách hàng, đây là điều kiện cần thiết để mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.

- Chính sách tín dụng: Về bản chất bảo lãnh cũng là một hình thức tín

dụng vì vậy hoạt động của nó cũng chịu ảnh hưởng khá lớn vào chính sách tín dụng ngân hàng.

Chính sách tín dụng là cương lĩnh tài trợ một ngân hàng, là hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng Chính sách tín dụng giúp tăng tính chuyên môn hoá trong hoạt động phân tích tín dụng, taọ sự thống nhất trong hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, tăng tính an toàn và khả năng sinh lời cho ngân hàng Chính vì vậy, ngân hàng phải xây dựng được cho mình một chính sách tín dụng phù hợp từ đó mang lại hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng và tạo điều kiện mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng

- Cơ sở vật chất kỹ thuật và công nghệ ngân hàng: bao gồm toàn bộ nhà

cửa, trụ sở giao dịch và chi nhánh, máy móc thiết bị …đây là yếu tố thể hiện sức mạnh tài chính của ngân hàng Nếu cơ sở vật chất kỹ thuật và công nghệ ngân hàng hiện đại gúp cho ngân hàng có thể nắm bắt thông tin kịp thời để điều chỉnh hoạt động của mình phù hợp với tình hình thị trường và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hiện đại không những tạo ra uy tín cho ngân hàng mà còn tạo điều kiện để mở rộng hoạt động bảo lãnh

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động bảo lãnh củangân hàng thương mại

1.3.3.1Các nhân tố thuộc về khách hàng

- Năng lực tài chính của khách hàng: thể hiện thông qua quy mô sản xuất và mức vốn tự có của khách hàng Nếu quy mô và tỷ lệ vốn tự có cao khả năng thanh toán của doanh nghiệp nhanh hay tính lỏng của tài sản càng lớn thì thể hiện năng lực tài chính của khách hàng mạnh Một khách hàng có năng lực tài chính cao sẽ là yếu tố đảm bảo cho việc khách hàng sẽ thực hiện đầy

đủ nghĩa vụ nên dễ được ngân hàng chấp nhận hơn vì những khách hàng này có tỷ lệ rủi ro thấp hơn.

Ngoài năng lực tài chính của khách hàng thì ngân hàng còn quan tâm đến khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh, tốc độ quay vòng vốn Vì nếu khả năng sản xuất kinh doanh cao, tốc độ quay vòng vốn nhanh thì khả năng sinh lời và khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của khách hàng là rất lớn, khách hàng có thể trả nợ cho ngân hàng nhanh hơn Mặt khác, uy tín của khách hàng là một vấn đề lớn đối với các ngân hàng, ngân hàng cần phải xem xét kỹ những yếu tố này khi chấp nhận bảo lãnh.

- Tính khả thi của dự án:

Ngân hàng chỉ tiến hành bảo lãnh cho những dự án khả thi Dự án khả thi là dự án mà việc thực hiện nó là cần thiết, sản phẩm của nó đáp ứng được nhu cầu thị trường Nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phải phù hợp với sự phát triển của ngành, của khu vực và Nhà nước nhưng vẫn đảm bảo lợi nhuận cho doanh nghiệp Mặt khác khi xây dựng dự án đòi hỏi doanh nghiệp phải xác định đúng lượng vốn cần thiết, tính đến sự biến động của thị trường để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất mà doanh nghiệp có thể gặp phải và cũng đồng thời hạn chế rủi ro cho ngân hàng và nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.

- Tài sản đảm bảo cho bảo lãnh

Cũng như hoạt động tín dụng, biện pháp đảm bảo là một yêu cầu cần thiết đối với hoạt động bảo lãnh Tài sản đảm bảo giúp bảo vệ cho ngân hàng tránh khỏi những thất thoát không đáng có nếu rủi ro sảy ra đồng thời thúc đẩy khách hàng thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ của mình hơn Các hình thức đảm bảo cho bảo lãnh gồm: ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba và các biện pháp đảm bảo khác theo quy định của pháp luật Với mỗi

khách hàng khác nhau, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách về tài sản đảm bảo khác nhau để phù hợp nhất với đặc điểm sản xuất kinh doanh của họ

1.3.3.2 Môi trường kinh tế: kinh tế tác động lớn đến hoạt động bảo lãnh

của ngân hàng theo hai hướng: tích cực và tiêu cực Khi nền kinh tế phát triển ổn định, các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả hơn, lợi nhuận thu về lớn hơn, nên họ sẽ thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ của mình điều này giúp cho ngân hàng có thể giảm thiểu được rủi ro và tăng thu nhập cho mình Tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng cả phạm vi lẫn quy mô hoạt động bảo lãnh Nhưng nếu nền kinh tế suy thoái, lạm phát cao, đẩy các doanh nghiệp vào trong tình trạng thua lỗ, gây rủi ro cho hoạt động bảo lãnh của ngân hàng vì doanh nghiệp sẽ khó có thể thực hiện nghĩa vụ đã ký kết trong hợp đồng dẫn đến việc ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay với bên thứ ba Qua đó làm giảm thu nhập của ngân hàng và khó có thể mở rộng hoạt động bảo lãnh.

13.3.3 Môi trường chính trị: đây luôn là mối quan tâm của các nhà đầu

tư, vì các nhà đầu tư, họ chủ yếu đầu tư vào những thị trường có môi trường chính trị ổn định, nếu thị trường chính trị không ổn định thì khả năng mất vốn là rất lớn Mặt khác, đối với các ngân hàng khi có sự thay đổi của môi trường chính trị cũng gây ảnh hưởng lớn đến tất cả các hoạt động nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng Làm cho các ngân hàng có thể lâm vào tình trạng mất uy tín, giảm lợi nhuận thậm chí dẫn đến phá sản.

1.3.3.4 Môi trường pháp lý

Nguồn luật quốc tế về bảo lãnh: Hiện nay trên thế giới nghiệp vụ bảo lãnh được thực hiện theo quy ước thống nhất do phòng thương mại quốc tế ban hành thực hiện song song với các quy tắc của ICC Các bên tham gia có thể lựa chọn một trong hai quy tắc, nhưng nếu có tranh chấp sảy ra thì phải áp dụng theo những quy định cụ thể trong quy tắc của ICC đã được tham chiếu trong hợp đồng.

Luật và các quy chế quốc gia: Mỗi nước đều xây dựng cho mình một khung pháp luật riêng, điều chỉnh mọi hoạt động của nền kinh tế Chính vì vậy, nếu hệ thống pháp luật không phù hợp thì nó sẽ là nhân tố gây khó khăn và kìm hãm sự phát triển của sản xuất Pháp luật phù hợp tạo môi trường thuận lợi và hiệu quả cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó pháp luật có vai trò hết sức quan trọng đối với các hoạt động của Ngân hàng và hoạt động bảo lãnh nói riêng Hoạt động bảo lãnh hiện nay không chỉ ở trong nước mà còn mở rộng ra nước ngoài nên đòi hỏi các quy định phải phù hợp với các thông lệ quốc tế và Ngân hàng nhà nước cần phải xác định các quy định chuẩn mực về hoạt động bảo lãnh.