Đề tài 5: Thủ tục phá sản tổ chức tín dụng I.Đặt vấn đề: Tổ chức tín dụng loại doanh nghiệp đặc biệt, thể đặc điểm, bao gồm: nội dung hoạt động (hoạt động với tư cách trung gian tài kinh tế); cách thức hoạt động (có thể có nhiều tài khoản phục vụ cho hoạt động đồng thời phải quản lý số lượng tài khoản lớn khách hàng); khả tác động đổ vỡ tổ chức tín dụng đến kinh tế (diễn nhanh, ảnh hưởng rộng tác động lâu dài) Việc thành lập, hoạt động chấm dứt (phá sản) tổ chức tín dụng quy định mang tính đặc thù Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi văn pháp luật có liên quan khác Trong đó, Luật Các tổ chức tín dụng quy định phá sản tổ chức tín dụng, Điều 155 dẫn chiếu cách chung chung đến pháp luật phá sản Hơn nữa, việc phục hồi tổ chức tín dụng áp dụng theo thủ tục kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước trước tiến hành thủ tục phá sản Do vậy, Luật Phá sản 2014 dành chương riêng (Chương VIII), từ Điều 97 đến Điều 104 quy định thủ tục phá sản tổ chức tín dụng Đây quy định hoàn toàn so với quy định Luật Phá sản 2004 II.Thủ tục phá sản tổ chức tín dụng Về nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD A Thời điểm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Khác với thủ tục phá sản doanh nghiệp thông thường, Luật phá sản 2014 quy định rõ việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD thực sau Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) có văn sau TCTD khả toán: Văn chấm dứt kiểm soát đặc biệt Văn chấm dứt áp dụng biện pháp phục hồi khả tốn Văn khơng áp dụng biện pháp phục hồi khả toán Quy định phù hợp với quy định Luật TCTD 2010.Theo đó, TCTD có nguy khả chi trả khả toán, NHNN xem xét, định áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt TCTD đó; việc mở thủ tục phá sản TCTD thực TCTD khơng có khả khơi phục khả tốn NHNN có văn chấm dứt kiểm sốt đặc biệt văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán Như vậy, quy định thời điểm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD theo Luật phá sản 2014 đảm bảo việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản thực TCTD thực khơng cịn khả phục hồi, tránh trường hợp TCTD bị nộp đơn yêu cầu phá sản chưa thực lâm vào tình trạng khả tốn, từ gây tâm lý hoang mang, ảnh hưởng tới hoạt động TCTD nói riêng hệ thống TCTD nói chung B Đối tượng có quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản (Điều 98 Luật phá sản 2014) Luật phá sản 2014 quy định rõ người có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD, bao gồm: Chủ nợ bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm phần nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hết thời hạn 03 tháng kể từ ngày khoản nợ đến hạn mà TCTD không thực nghĩa vụ tốn Người lao động, cơng đồn sở, cơng đoàn cấp trực tiếp sở nơi chưa thành lập cơng đồn sở nộp đơn u cầu mở thủ tục phá sản hết thời hạn 03 tháng kể từ ngày phải thực nghĩa vụ trả lương, khoản nợ khác đến hạn người lao động mà TCTD không thực nghĩa vụ tốn Cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu từ 20% số cổ phần phổ thông trở lên thời gian liên tục 06 tháng nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD khả tốn; Cổ đơng nhóm cổ đông sở hữu 20% số cổ phần phổ thông thời gian liên tục 06 tháng nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD khả toán trường hợp Điều lệ TCTD quy định Thành viên người đại diện theo pháp luật hợp tác xã nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp tác xã khả toán Luật phá sản 2014 quy định rõ nghĩa vụ TCTD nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD sau NHNN có văn chấm dứt kiểm sốt đặc biệt văn chấm dứt áp dụng không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán mà TCTD khả tốn Ngồi ra, Luật phá sản 2014 quy định trường hợp TCTD không nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, NHNN có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD Về thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD (Điều 99 Luật phá sản 2014) Để phù hợp với quy định thời điểm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Luật phá sản 2014 quy định: Tòa án nhân dân thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD có văn chấm dứt kiểm soát đặc biệt văn chấm dứt áp dụng không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán NHNN mà TCTD khả toán Điều NĐ05/NĐ-CP/2010 quy định: Tòa án nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi chung Tòa án nhân dân cấp tỉnh) có thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản tổ chức tín dụng đăng ký kinh doanh quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh Tịa án nhân dân cấp tỉnh nơi đặt trụ sở tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam có thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngồi Về hoàn trả khoản vay đặc biệt (Điều 100 Luật phá sản 2014) Theo quy định Điều 151 Luật TCTD 2010, TCTD lâm vào tình trạng khả chi trả, đe dọa ổn định hệ thống TCTD, TCTD có nguy khả chi trả cố nghiêm trọng khác vay đặc biệt Ngân hàng Nhà nước TCTD khác Khoản vay đặc biệt ưu tiên hoàn trả trước tất khoản nợ khác, kể khoản nợ có tài sản bảo đảm TCTD Trên sở tính chất khoản vay đặc biệt phù hợp với quy định Luật TCTD 2010, Luật phá sản 2014 quy định rõ khoản cho vay đặc biệt hoàn trả cho Ngân hàng Nhà nước TCTD khác trước thực việc phân chia tài sản lại TCTD phá sản theo quy định Như vậy, để phù hợp thống với tinh thần quy định Luật Các tổ chức tín dụng đảm bảo đặc thù phá sản tổ chức tín dụng, Luật Phá sản 2014 bổ sung quy định hoàn trả khoản vay đặc biệt Điều 100 Theo đó, tổ chức tín dụng vay đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng khác theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng mà bị tun bố phá sản phải hồn trả khoản vay đặc biệt cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng khác trước thực phân chia tài sản theo quy định Luật Phá sản 2014 Quy định nhằm đảm bảo tính ổn định, an toàn hoạt động ngân hàng Bởi vì, hệ thống ngân hàng hoạt động liên quan chặt chẽ gây ảnh hưởng dây chuyền đến Do đó, quy định góp phần chặn đứng phá sản dây chuyền dẫn đến sụp đổ hệ thống ngân hàng có liên quan đến nhau, gây ảnh hưởng đến kinh tế chung đất nước Về thứ tự phân chia tài sản (Điều 101 Luật phá sản 2014) Do đặc thù hoạt động ngân hàng, thứ tự phân chia tài sản phá sản TCTD khác với doanh nghiệp thông thường Để bảo đảm quyền lợi cho đối tượng gửi tiền TCTD tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền, Luật phá sản 2014 quy định khoản tiền gửi, khoản tiền tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải trả cho người gửi tiền TCTD phá sản ưu tiên chi trả trước nghĩa vụ tài Nhà nước; khoản nợ khơng có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm chưa tốn giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ tốn nợ Theo đó, thứ tự phân chia tài sản phá sản TCTD thực theo thứ tự sau: Chi phí phá sản; Khoản nợ lương, trợ cấp việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế người lao động, quyền lợi khác theo hợp đồng lao động thỏa ước lao động tập thể ký kết; Khoản tiền gửi; khoản tiền tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải trả cho người gửi tiền TCTD phá sản theo quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi hướng dẫn NHNN; Nghĩa vụ tài Nhà nước; khoản nợ khơng có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm chưa tốn giá trị tài sản bảo đảm không đủ tốn nợ Trường hợp giá trị tài sản khơng đủ để toán khoản nợ nêu trên, đối tượng thuộc thứ tự ưu tiên toán theo tỷ lệ phần trăm tương ứng với số nợ Về việc trả lại tài sản nhận ủy thác, nhận giữ hộ TCTD bị tuyên bố phá sản lý tài sản phá sản (Điều 102 Luật phá sản 2014) Theo quy định hành, TCTD thực hoạt động nhận ủy thác, giữ hộ, quản lý, bảo quản tài sản Theo đó, khách hàng chuyển giao tài sản cho TCTD giữ hộ, quản lý hộ theo hợp đồng cung cấp dịch vụ TCTD chuyển giao tài sản cho TCTD theo hợp đồng ủy thác Tài sản khơng tính tài sản TCTD mà phải trả lại cho chủ tài sản TCTD bị phá sản Do đó, Điều 102 Luật Phá sản 2014 quy định: thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận định tuyên bố TCTD phá sản, chủ sở hữu tài sản ủy thác cho TCTD, gửi TCTD giữ hộ, giao TCTD quản lý thông qua hợp đồng ủy thác, giữ hộ, quản lý tài sản phải xuất trình giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hồ sơ, giấy tờ liên quan với quan thi hành án dân để nhận lại tài sản Về giao dịch TCTD giai đoạn kiểm soát đặc biệt (Điều 103 Luật phá sản 2014) Điều 59 Luật phá sản 2014, quy định giao dịch bị coi vô hiệu nhằm ngăn chặn trường hợp doanh nghiệp cố tình tẩu tán tài sản trước phá sản, đảm bảo quyền lợi cho chủ nợ tổ chức bị phá sản Tuy nhiên, TCTD giai đoạn kiểm soát đặc biệt, giao dịch TCTD thực kiểm soát quan quản lý nhà nước NHNN giao dịch cần thiết cho việc đảm bảo khả toán TCTD Do đó, Điều 103 Luật phá sản 2014 quy định giao dịch TCTD thực giai đoạn NHNN áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt áp dụng biện pháp phục hồi khả toán kiểm sốt NHNN khơng áp dụng quy định giao dịch vô hiệu quy định Điều 59 Luật phá sản 2014 Về định tuyên bố TCTD phá sản (Điều 104 Luật phá sản 2014) Theo quy định Luật TCTD 2010, TCTD có nguy khả chi trả, khả toán, NHNN xem xét áp dụng thủ tục kiểm soát đặc biệt TCTD Trong q trình áp dụng thủ tục kiểm sốt đặc biệt, NHNN áp dụng nhiều biện pháp để phục hồi hoạt động bình thường TCTD TCTD khơng phục hồi được, NHNN có văn gửi Tịa án để phá sản Do đó, mở thủ tục phá sản TCTD, Luật phá sản 2014 quy định Tòa án không áp dụng thủ tục Hội nghị chủ nợ thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, lý tài sản lập xong danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ, bảng kê tài sản TCTD, Tòa án nhân dân định tuyên bố TCTD phá sản Quy định nhằm đẩy nhanh tiến độ giải phá sản TCTD, đảm bảo quyền lợi ích cho chủ nợ TCTD phù hợp đặc thù TCTD Luật phá sản 2014 có hiệu lực từ ngày 01/01/2015, kỳ vọng hạn chế đến mức thấp hậu phá sản gây ra, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia quan hệ kinh tế trước rủi ro kinh doanh TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật phá sản 2014 Giáo trình luật thương mại Nghị định 22/2015 NĐ-CP .. .tục phá sản tổ chức tín dụng Đây quy định hoàn toàn so với quy định Luật Phá sản 2004 II .Thủ tục phá sản tổ chức tín dụng Về nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD A Thời điểm... yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD Về thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD (Điều 99 Luật phá sản 2014) Để phù hợp với quy định thời điểm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Luật phá sản 2014... việc phân chia tài sản lại TCTD phá sản theo quy định Như vậy, để phù hợp thống với tinh thần quy định Luật Các tổ chức tín dụng đảm bảo đặc thù phá sản tổ chức tín dụng, Luật Phá sản 2014 bổ sung