trờng Đại học Kinh tế Quốc dân VIệN NGÂN HàNG - TàI CHíNH - o0o - CHUYÊN Đề thực tập Đề tài: tăng cờng huy động vốn công ty tnhh dịch vụ kỹ thuật điện xúc tiến thơng mại Giáo viên hớng dẫn Sinh viên thực Lớp : pgs.ts lu thị hơng : nguyễn thị thu hoµi : tc - k11b Hµ Néi - 2012 Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát vốn Doanh nghiệp .2 1.1.1 Tổng quan Doanh nghiệp 1.1.2 Vốn Doanh nghiệp .4 1.2 Huy động vốn Doanh nghiệp 11 1.2.1 Huy động vốn chủ sở hữu 11 1.2.2 Huy động vốn nợ 16 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới huy động vốn Doanh nghiệp 24 1.3.1 Nhân tố chủ quan 24 1.3.2 Nhân tố khách quan 26 CHƯƠNG II: TÌNH TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ KỸ THUẬT ĐIỆN VÀ XÚC TIẾN THƯƠNG MẠI 31 2.1 Giới thiệu Công ty 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.3 Hoạt động 35 2.2 Tình trạng huy động vốn Cơng ty 43 2.2.1 Tình trạng huy động vốn chủ sở hữu 43 2.2.2 Tình trạng huy động vốn nợ .44 2.3 Đánh giá tình trạng huy động vốn Cơng ty 49 2.3.1 Kết quả: 49 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 50 SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KỸ THUẬT ĐIỆN VÀ XÚC TIẾN THƯƠNG MẠI .52 3.1 Định hướng phát triển Công ty .52 3.2 Giải pháp tăng cường huy động vốn Công ty 52 3.3 Một số kiến nghị .60 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO .64 SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TNHH TSCĐ XDCB HĐTC ĐVT : Trách nhiệm hữu hạn : Tài sản cố định : Xây dựng : Hoạt động tài : Đơn vị tính SV: Nguyễn Thị Thu Hồi Lớp: K11B Chun đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 2.1: Bảng tỷ trọng doanh thu mặt hàng .36 Bảng 2.2 : Bảng cân đối kế toán 37 Bảng 2.3: Báo cáo kết kinh doanh .41 Bảng 2.4: Các tiêu đặc trưng Công ty 42 Bảng 2.5 Tình hình huy động vốn từ quỹ nguồn vốn xây dựng dở dang 43 Bảng 2.6: Kết cấu nguồn vốn Công ty .44 Bảng 2.7: So sánh kết cấu nguồn vốn qua năm 45 Bảng 2.8: Nguồn vốn chiếm dụng Công ty 45 Bảng 2.9: Tình hình vốn bị chiếm dụng cơng ty 46 Bảng 2.10: Chênh lệch vốn bị chiếm dụng vốn chiếm dụng công ty 46 Bảng 2.11: Tình hình vay ngắn hạn ngân hàng 47 Bảng 2.12: Các khoản phải nộp, phải trả 48 Bảng 2.13: Tình hình nợ dài hạn cơng ty .48 BIỂU Biểu đồ 01: Cơ cấu nhân 33 SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương SV: Nguyễn Thị Thu Hoài GVHD:PGS.TS Lưu Thị Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị LỜI MỞ ĐẦU Trong hoạt động sản xuất kinh doanh loại hình doanh nghiệp nào, vốn xem yếu tố thiếu, địi hỏi bắt buộc phải có đóng vai trị quan trọng doanh nghiệp Hội nhập kinh tế đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng đổi để đáp ứng kịp thời biến đổi đa dạng nhu cầu thị trường, từ mà tồn mơi trường cạnh tranh đầy gay gắt Một thực tế đáng buồn nhiều doanh nghiệp Việt Nam sức cạnh tranh công nghệ sản xuất lạc hậu Nguyên nhân sâu xa tình trạng nguồn vốn tự có doanh nghiệp hạn hẹp, nhiều cơng cụ hình thức huy động vốn kinh tế thị trường để đổi thiết bị công nghệ chưa doanh nghiệp sử dụng triệt để hiệu Khả tự chủ tài cao đồng nghĩa với việc hội kinh doanh doanh nghiệp lớn Chính vậy, việc tăng cường huy động vốn doanh nghiệp vấn đề cần quan tâm hàng đầu Xuất phát từ nhận thức vai trò tầm quan trọng vốn kết hợp lý luận tiếp thu nhà trường tài liệu tham khảo thực tế, với giúp đỡ, hướng dẫn nhiệt tình anh chị phịng Tài chính- Kế tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Kỹ thuật điện xúc tiến thương mại cô giáo Lưu Thị Hương, em chọn đề tài nghiên cứu: “ Tăng cường huy động vốn Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật điện xúc tiến thương mại” Chuyên đề phần mở đầu kết luận gồm có nội dung sau: Chương I: Lý luận chung huy động vốn doanh nghiệp Chương II: Thực trạng huy động vốn Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật điện xúc tiến thương mại Chương III: Giải pháp tăng cường huy động Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật điện xúc tiến thương mại SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát vốn Doanh nghiệp 1.1.1 Tổng quan Doanh nghiệp Như biết, ngày doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng kinh tế đất nước Chính vậy, nói xã hội đại xã hội doanh nghiệp Doanh nghiệp tạo loại cải vô tận đáp ứng nhu cầu đa dạng xã hội, tạo việc làm, thu nhập hàng triệu người Doanh nghiệp nơi trực tiếp biến thành nghiên cứu triển khai thành thực Sự tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước phụ thuộc lớn lớn mạnh hệ thống doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp - Theo định nghĩa Luật doanh nghiệp: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh - Quan điểm nhà tổ chức: Doanh nghiệp tổng thể phương tiện, máy móc thiết bị người tổ chức lại nhằm đạt mục đích - Quan điểm lợi nhuận: Doanh nghiệp tổ chức sản xuất thông qua khn khổ tài sản định, người ta kết hợp nhiều yếu tố sản xuất khác nhau, nhằm tạo sản phẩm dịch vụ để bán thị trường thu khoản chênh lệch giá thành giá bán sản phẩm - Quan điểm chức năng: Doanh nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh nhằm thực , số, tất cơng đoạn q trình đầu tư từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm thực nhiệm vụ nhằm mục đích sinh lợi - Quan điểm lý thuyết hệ thống: Doanh nghiệp phận hợp thành hệ thống kinh tế, đơn vị hệ thống phải chịu tác động tương hỗ lẫn nhau, phải tuân thủ điều kiện hoạt động mà nhà nước đặt cho hệ thống kinh tế nhằm phục vụ cho mục đích tiêu dùng xã hội “ Doanh nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh tổ chức, nhằm tạo sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng thị trường, thơng qua để tối SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị đa hóa lợi nhuận sở tôn trọng pháp luật nhà nước quyền lợi đáng người tiêu dùng” 1.1.1.2 Phân loại Doanh nghiệp - Công ty trách nhiệm hữu hạn doanh nghiệp mà thành viên cơng ty tổ chức hay cá nhân công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác công ty phạm vi số vốn điều lệ công ty - Công ty cổ phần công ty vốn điều lệ cơng ty chia thành nhiều phần gọi cổ phần Cá nhân hay tổ chức sở hữu cổ phần doanh nghiệp gọi cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác phạm vi số vỗn góp vào doanh nghiệp - Cơng ty hợp danh doanh nghiệp có hai thành viên chủ sở hữu công ty, kinh doanh tên chung gọi thành viên hợp danh Thành viên hợp danh phải cá nhân chịu trách nhiệm tồn tài sản nghĩa vụ cơng ty Ngồi cơng ty hợp danh cịn thành viên góp vốn - Doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp Mỗi cá nhân quyền thành lập doanh nghiệp tư nhân - Nhóm cơng ty tập hợp cơng ty có mối quan hệ gắn bó lâu dài với lợi ích kinh tế, cơng nghệ thị trường dịch vụ kinh doanh khác Nó gồm có hình thức sau : Cơng ty mẹ - Cơng ty con, tập đồn kinh tế… - Doanh nghiệp nhà nước tổ chức kinh tế thuộc sở hữu nhà nước , nhà nước đầu tư vốn, thành lập tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoạt động cơng ích, nhằm thực mục tiêu kinh tế - xã hội nhà nước giao Doanh nghiệp nhà nước ngân sách đầu tư toàn phần vốn điều lệ ban đầu không thấp tổng mức vốn pháp định ngành nghề mà doanh nghiệp kinh doanh Ngoài số vốn nhà nước đầu tư, doanh nghiệp quyền huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu, vay vốn, nhận góp liên doanh hình thức khác, khơng làm thay đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp Việc phân phối lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp thực theo quy định phủ SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị - Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước doanh nghiệp nhà đầu tư nước thành lập để thực hoạt động đầu tư Việt Nam doanh nghiệp Việt Nam nhà đầu tư nước mua cổ phần, sáp nhập, mua lại 1.1.1.3 Hoạt động Doanh nghiệp - Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn lĩnh vực sản xuất, xây dựng, thương mại dịch vụ…, để sản xuất cung cấp hàng hóa - dịch vụ cho người tiêu dùng nhằm thu lợi nhuận Hoạt động doanh nghiệp hoạt động đặc thù doanh nghiệp Doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa, dịch vụ mà thị trường có nhu cầu, khả nguồn lực có doanh nghiệp nhằm thu lợi nhuận cao nhất, nâng cao thu nhập người lao động, tích lũy để đẩy mạnh q trình tái sản xuất mở rộng, góp phần tăng thu nhập quốc dân thúc đẩy kinh tế đất nước phát triển Để sản xuất hàng hóa cung cấp dịch vụ, doanh nghiệp phải mua nguyên vật liệu, phận, linh kiện rời hay bán thành phẩm doanh nghiệp khác nước Như vậy, doanh nghiệp muốn tồn phải có mối quan hệ tương hỗ với thành viên khác kinh tế Hoạt động tài nội dung hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chủ yếu giải vấn đề sau: -Các chiến lược đầu tư -Nguồn vốn đầu tư cho kinh doanh -Phân tích, đánh giá, xem xét hoạt động tài để đảm cân thu chi -Quản lý hoạt động tài đưa định cho phù hợp Các hoạt động nhằm đạt tới mục tiêu lợi nhuận cao nhất, sản xuất kinh doanh không ngừng tăng trưởng phát triển 1.1.2 Vốn Doanh nghiệp 1.1.2.1 Khái niệm Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải có vốn Vốn kinh doanh điều kiện tiên quyết, có ý nghĩa định đến trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vốn cịn phản ánh nguồn lực tài doanh nghiệp để đầu tư vào loại hình sản xuất, kinh doanh Mọi SV: Nguyễn Thị Thu Hoài Lớp: K11B ... chung huy động vốn doanh nghiệp Chương II: Thực trạng huy động vốn Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật điện xúc tiến thương mại Chương III: Giải pháp tăng cường huy động Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật điện. .. Cơng ty TNHH Dịch vụ Kỹ thuật điện xúc tiến thương mại cô giáo Lưu Thị Hương, em chọn đề tài nghiên cứu: “ Tăng cường huy động vốn Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật điện xúc tiến thương mại? ?? Chuyên... Thu Hoài Lớp: K11B Chuyên đề tốt nghiệp Hương GVHD:PGS.TS Lưu Thị CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KỸ THUẬT ĐIỆN VÀ XÚC TIẾN THƯƠNG MẠI .52 3.1