Giới thiệu tổng quan về ngan hàng thương mại cổ phẩn SG thương tín.doc

Giới thiệu tổng quan về ngan hàng thương mại cổ phẩn SG thương tín

Trang 1

Chương 1:

TỔNG QUAN VỀ NGÂN

HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 1

Trang 2

1.1.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NH TMCP SÀI GÒNTHƯƠNG TÍN

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín (SACOMBANK) khai trương hoạt động vào cuối năm 1991 từ việc hợp nhất Ngân hàng Phát Triển KT Gò Vấp với 3 hợp tác xãc tín dụng Tân Bình, Thành Công và Lữ Gia với nhiệm vụ chính là huy động vốn, cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ ngân hàng.

Là một trong số ít ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập sớm nhất tại thành TP.HCM, trong bối cảnh của nền kinh tế đất nước còn nhiều khó khăn và dễ biến động Ngân hàng SGTT đã kiên trì khắc phục những tồn tại cũ, từng bước củng cố kiện toàn, không ngừng đổi mới để phát triển và ngày nay được đánh giá là một trong số các ngân hàng TMCP có doanh số hoạt động lớn ở Tp.HCM.

Khởi đầu từ vốn điều lệ 3 tỷ đồng với hội sở chính đặt tại quận ven, từ năm 2003 Sacombank là ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam Tính đến thời điểm cuối quý 1 năm 2006 vốn điều lệ của Sacombank tăng từ mức 1.250 tỷ lên 1.900 tỷ, dẫn đầu khối ngân hàng cổ phần về quy mô vốn Sacombank còn là ngân hàng TMCP có số cổ đông đại chúng lớn nhất Việt Nam.

Sacombank là ngân hàng bán lẻ và là ngân hàng rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ và chú trọng đến sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng cá nhân Năm 2002, Sacombank được công ty Tài Chính Quốc Tế(IFC) trực -thuộc World Bank góp vốn đầu tư Với tỷ lệ 10% vốn điều lệ, IFC trở thành cổ đông lớn nước ngoài thứ hai của Sacombank sau Quỹ đầu tư Dragon Financial Holdings (Anh Quốc) Ngày 08/08/2005 ANZ chính thức kí hợp đồng góp vốn cổ

Trang 3

phần với tỷ lệ 10% vốn điều lệ vào Sacombank và trở thành cổ đông nước ngoài thứ 3 của Sacombank Hiện nay ngân hàng có 108 điểm giao dịch có mặt tại hầu hết các tỉnh thành trọng điểm.

Hoạt động chính của ngân hàng là huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm; tiền gửi thanh toán; chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng khác; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; chiết khấu thương phiếu công trái và các giấy tờ có giá; hùn vốn tham gia đầu tư vào các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế; huy động vốn từ nước ngoài và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác.

Sản phẩm dịch vụ của Sacombank đã không ngừng được cải thiện và mở rộng Ngoài các nghiệp vụ huy động và cho vay truyền thống ngân hàng đã cung ứng, nhiều dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu khách hàng và xu hướng phát triển của thị trường tiền tệ Các dịch vụ như chuyển tiền nội địa, thanh toán quốc tế, thu đổi ngoại tệ, kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền ra nước ngoài, kiều hối, chi hộ thu hộ, thanh toán lương, quản lý quỹ, cho thuê ngăn tủ sắt, bảo lãnh, tài trợ thương mại, tiết kiệm tích luỹ và đặc biệt là dịch vụ thẻ và hệ thống máy rút tiền tự động(ATM) … thời gian qua đã thực sự mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng của Sacombank Các sản phẩm dịch vụ của Sacombank:

 Tiền gởi: tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gởi thanh toán cá nhân và doanh nghiệp, tiết kiệm tích luỹ.

Trang 4

 Cho vay: Cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản, Cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, Cho vay góp chợ, Cho vay thấu chi.

 Dịch vụ chuyển tiền: chuyển tiền trong nước, chuyển tiền từ nước ngoài về Việt Nam.

 Thanh toán quốc tế: thẻ tín dụng nội địa Sacompassport, thẻ quốc tế.

Dịch vụ khác: dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt, dịch vụ Phone-banking, dịch vụ bất động sản, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ chi trả lương hộ, dịch vụ chi hộ tiền bán hàng, dịch vụ chuyển đôỉ ngoại tệ.

1.2. TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH CHỢ LỚN – NH SGTT:

Chi nhánh Chợ Lớn là chi nhánh cấp 1, được hình thành trong xu thế mở rộng và phát triển của ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Bắt đầu hoạt động vào ngày 28/06/1993.Trụ sở đặt tại Quận 11, là nơi có thế mạnh trong sản xuất Công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp, sản xuất hầu hết các mặt hàng tiêu dùng nội địa và cung ứng các sản phẩm này trong cả nước Với địa bàn có tính đặc thù như vậy, nên sức hút về vốn trong sản xuất kinh doanh thương mại rất lớn.

1.2.1.CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ:

1.2.1.1 Thực hiện nghiệp vụ huy động tiền gởi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và theo quy định về phạm vi hoạt động được phép của chi nhánh, các quy định, quy chế của Ngân hàng liên quan đến từng nghiệp vụ.

Trang 5

1.2.1.2 Tổ chức công tác hạch toán kế toán và an toàn kho quỹ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy trình nghiệp vụ liên quan, quy định, quy chế của Ngân hàng.

1.2.1.3 Phối hợp các phòng nghiệp vụ Ngân hàng trong công tác kiểm tra kiểm soát và thường xuyên thực hiện công tác tự kiểm tra mọi mặt hoạt động tại Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc phù hợp theo quy định, quy chế của Ngân hàng.

1.2.1.4 Thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị phần; xây dựng và bảo vệ thương hiệu; nghiên cứu và đề xuất Phó Tổng Giám đốc phụ trách khu vực các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của địa bàn hoạt động.

1.2.1.5 Xây dựng kế hoạch kinh doanh của chi nhánh theo định hướng kế hoạch phát triển chung tại khu vực của toàn ngân hàng trong từng thời kỳ.

1.2.1.6 Tổ chức công tác hành chánh quản trị, nhân sự nhằm phục vụ cho hoạt động của đơn vị Thực hiện công tác hướng dẫn, bồi dưỡng nghiệp vụ, tạo môi trường làm việc nhằm phát huy tối đa năng lực, hiệu quả phục vụ của cán bộ nhân viên toàn chi nhánh một cách tốt nhất.

Trang 6

1.2.2.SƠ ĐỒTỔ CHỨC BỘ MÁY VÀ CHỨC NĂNG TỪNG PHÒNG:

Trang 7

SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 7 Bộ phận thanh

toán quốc tế Bộ phận dịch vụ

Trang 8

1.2.2.1 PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG:

Chức năng,nhiệm vụ:

 Làm đầu mối cung cấp tất cả các sản phẩm của Ngân hàng cho khách hàng, triển khai các tác nghiệp từ khâu tiếp xúc, hướng dẫn và lập chứng từ kế toán.

 Thực hiện công tác tiếp thị để phát triển thị phần.

 Xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh hàng tháng, hàng năm, đồng thời theo dõi đánh giá quá trình thực hiện kế hoạch.

 Hướng dẫn, hỗ trợ về mặt nghiệp vụ đối với các đơn vị trực thuộc Phòng dịch vụ khách hàng bao gồm các bộ phận sau:

a Bộ phận tín dụng doanh nghiệp: có các chức năng nhiệm vụ sau

Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng, đề xuất cho Giám đốc Chi nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.

Hướng dẫn khách hàng về tất cả các vấn đề có liên quan đến cho vay, bảo lãnh.

Nghiên cứu hồ sơ, xác minh tình hình sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn, khả năng quản lý, tài sản đảm bảo của khách hàng.

Phân tích, thẩm định, đề xuất cho vay và gia hạn các hồ sơ.

Thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay của Ngân hàng đến khách hàng.

Trang 9

Thực hiện thủ tục công chứng các hợp đồng cầm cố, thế chấp và đăng ký giao dịch bảo đảm.

Tham gia tiếp nhận tài sản cầm cố.

Lập chứng thư bảo lãnh đối với nghiệp vụ bảo lãnh nội địa Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi cho vay Đôn đốc khách hàng trả vốn lãi đúng kỳ hạn.

Đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ trễ hạn, quá hạn trong phạm vi trách nhiệm theo quy định của Ngân hàng.

Xây dựng kế hoạch tháng, năm; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Giám đốc Chi nhánh các biện pháp khắc phục các khó khăn trong công tác.

b Bộ phận tín dụng cá nhân:

Chức năng nhiệm vụ giống như bộ phận tín dụng doanh nghiệp, ngoại trừ chức năng thứ ba được bổ sung như sau “nghiên cứu hồ sơ, xác minh thân nhân, nguồn thu nhập dùng để trả nợ tài sản đảm bảo, của khách hàng trong cho vay bất động sản và tiêu dùng” và bổ sung chức năng nhiệm vụ “ tham gia việc giải ngân, thu nợ đối với nghiệp vụ cho vay cán bộ công nhân viên và góp chợ theo quy định của Ngân hàng”.

c Bộ phận thanh toán quốc tế: có các chức năng nhiệm vụ sau

Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng, đề xuất cho Giám đốc Chi nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.

Hướng dẫn khách hàng tất cả các vấn đề liên quan đến thanh toán quốc tế SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 9

Trang 10

Kiểm tra về mặt kỹ thuật, thẩm định và đề xuất việc phát hành, tu chỉnh thanh toán, thông báo LC và trong việc thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế khác.

Lập thủ tục và theo dõi việc thanh toán cho nước ngoài và nhận thanh toán từ nước ngoài theo yêu cầu của khách hàng.

Nhận xét tính hợp lệ của bộ chứng từ xuất khẩu và vị trí ngân hàng phát hành LC trong việc cho vay cầm cố bộ chứng từ.

Mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu của khách hàng theo quy định, quy chế kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng.

Thực hiện việc chuyển tiền phi mậu dịch ra nước ngoài.

Lập chứng từ kế toán có liên quan đến công việc do bộ phận đảm trách Quản lý và lưu trữ hồ sơ thanh toán quốc tế theo quy định.

Xây dựng kế hoạch tháng, năm; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiền và đề xuất cho Giám đốc chi nhánh biện pháp khắc phục các khó khăn trong công tác.

d Bộ phận dịch vụ tiền gởi: có các chức năng nhiệm vụ sau

Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng, đề xuất cho Giám đốc chi nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.

Thực hiện các nghiệp vụ tiền gửi thanh toán và các dịch vụ khác có liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán theo yêu cầu của khách hàng.

Thực hiện các nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm: huy động tiết kiệm dân cư, cho vay cầm có sổ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi của ngân hàng và các dịch vụ khác có liên quan đến tài khoản tiền gửi tiết kiệm theo yêu cầu của khách hàng.

Trang 11

Thực hiện các nghiệp vụ kế toán tiền vay: giải ngân, thu nợ, thu phí theo đúng quy định.

Thực hiện các nghiệp vụ: chuyển tiền nhanh nội địa, chi trả kiều hối và chi trả chuyển tiền phi mậu dịch.

Thực hiện thu đổi ngoại tệ tiền măt, séc du lịch và thanh toán các thẻ quốc tế

Thực hiện các tác nghiệp thẻ Sacombank được giao.

Thực hiện các tác nghiệp liên quan đến vốn cổ phần theo sự phân công Thu chi tiền mặt theo đúng nhiệm vụ quy định.

Lập chứng từ kế toán có liên quan đến các tác nghiệp do phòng đảm trách Quản lý các loại tài khoản tiền gửi, tiền vay, ngoại bảng, của khách hàng.

Xây dựng kế hoạch tháng, năm; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho giám đốc chi nhánh các biện pháp khắc phục khó khăn trong công tác.

e Bộ phận kinh doanh vàng: có chức năng nhiệm vụ sau

Thực hiện công tác tiếp thị, thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng, đề xuất cho giám đốc chi nhánh các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần.

Thực hiện các tác nghiệp mua bán vàng phục vụ cho hoạt động huy động, cho vay và hoạt động kinh doanh của đơn vị theo quy định của ngân hàng.

Lập các chứng từ kế toán liên quan do bộ phận đảm trách.

Trang 12

Xây dựng kế hoạch tháng, năm; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho ban lãnh đạo chi nhánh các biện pháp khắc phục khó khăn trong công tác.

g Bộ phận quan hệ khách hàng: có chức năng nhiệm vụ sau

Hướng dẫn và giới thiệu tất cả các sản phẩm của ngân hàng.

Tư vấn cho khách hàng trong việc sử dụng các sản phẩm của ngân hàng Thực hiện các thủ tục ban đầu khi khách hàng sử dụng sản phẩm và hướng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch liên quan.

Thu thập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ hoạt động của chi nhánh.

Trực tổng đài

1.2.2.2. Phòng quản lý tín dụng: có chức năng nhiệm vụ sau

Kiểm soát hồ sơ tín dụng đã được phê duyệt trước khi giải ngân.

Hoàn chỉnh hồ sơ, lập thủ tục giải ngân, thanh lý và lưu trữ hồ sơ tín dụng Quản lý danh mục nợ và tình hình thu hồi nợ.

Hướng dẫn, hỗ trợ, kiểm soát về mặt nghiệp vụ đối với các đơn vị trực thuộc.

Phòng quản lý tín dụng gồm các bộ phận sau: Bộ phận kiểm soát tín dụng

Bộ phận quản lý nợ

a Bộ phận kiểm soát tín dụng: có chức năng nhiệm vụ sau

Kiểm soát hồ sơ vay vốn, bảo lãnh, gia hạn nợ đã được giám đốc hoặc hội sở phệ duyệt về mặt: điều kiện vay vốn, tài sản đảm bảo, hạn mức tín dụng, tính SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 12

Trang 13

phù hợp chính sách tín dụng hiện hành, các yêu cầu bổ sung của giám đốc, của hội sở, phản hồ Giám đốc những vấn đề chưa đúng quy định (nếu có).

Kiểm soát hồ sơ vay tại các đơn vị trực thuộc theo quy định của ngân hàng Chính thức

Chính thức trả lời những lý do thắc mắc, khiếu nại của khách hàng trong vấn đề giải quyết cho vay, bảo lãnh.

Hoàn chỉnh hồ sơ vay vốn, bảo lãnh và các thủ tục giải ngân: hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, giấy nhận nợ, tiếp nhận bản chính: giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm và các giấy tờ có liên quan.

Phối hợp với phòng dịch vụ khách hàng kiểm tra đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo.

Lập thủ tục giải chấp tài sản đảm bảo: kiểm soát tình hình dư nợ trước khi lập giấy giải chấp, hoàn trả bản chính giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm cho khách hàng.

Lưu trữ và bảo quản chính hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh, giấy gia hạn nợ.

Tổ chức lưu trữ toàn bộ các bản sao của hồ sơ vay đang lưu hành, đã tất toán và các hồ sơ từ chối cho vay để tham khảo, cung cấp khi có yêu cầu.

b.Bộ phận quản lý nợ: có chức năng nhiệm vụ sau

Quản lý danh mục cho vay, bảo lãnh thep danh mục ngành nghề kinh doanh, loại hình cho vay, hạn mức tín dụng, theo chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ và đề xuất biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả.

Trang 14

Theo dõi và báo cáo cho lãnh đạo chi nhánh, thông báo cho phòng dịch vụ khách hàng về tình hình thu vốn lãi, của chi nhánh và diễn biến từng món vay.

Kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ gia hạn, nợ không thu được lãi.

Tiếp nhận và đề xuất biện pháp thực hiện việc thu hồi nợ đối với khoản nợ xấu do phong dịch vụ khách hàng chuyển sang theo quy chế quản lý và thu hồi nợ của ngân hàng.

Thực hiện các báo cáo định kỳ và đột xuất sau: tình hình nợ đến hạn trong 10 ngày kế tiếp; nợ trễ hạn; nợ được gia hạn; nợ quá hạn đến 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng, trên 12 tháng; danh mục cho vay theo ngành nghề, theo loại khách hàng, theo lãi suất, theo hạn mức và một số báo cáo khác có liên quan đến tín dụng.

Lập kế hoạch nợ quá hạn, kế hoạch dự phòng rủi ro và theo dõi thực hiện.

1.2.2.3. Phòng kế toán và ngân quỹ: có chức năng nhiệm vụ

Hướng dẫn và hậu kiểm việc hạch toán kế toán đối với các đơn vị trực thuộc chi nhánh.

Đảm nhận công tác thanh toán của chi nhánh đối với nội bộ ngân hàng và các ngân hàng khác.

Tổng hợp kế hoạch kinh doanh tài chính toàn chi nhánh Quản lý chi phí điều hành.

Quản lý thanh khoản Quản lý kho quỹ

Bảo quản và sử dụng khuôn dấu của chi nhánh theo đúng quy định.

a) Bộ phận tổng hợp:

Trang 15

Hướng dẫn kiểm tra công tác hạch toán và kiểm soát các hoạt động thanh toán trong nội bộ toàn chi nhánh, giữa chi nhánh đối với các đơn vị khác trong hệ thống ngân hàng và giữa chi nhánh thanh toán trực tiếp với các ngân hàng khác.

Tiếp nhận, kiểm tra và tổng hợp số liệu kế toán phát sinh hằng ngày/tháng/ quý/năm của các đơn vị trực thuộc.

Chịu trách nhiệm hậu kiểm kịp thời chứng từ kế toán tại chi nhánh do các đơn vị trực thuộc chi nhánh thực hiện, đề xuất các biện pháp xử lý các trường hợp sai xót.

Lưu trữ và bảo quản kho chứng từ kế toán theo quy định Đầu mối tiếp nhận các yêu cầu về thanh tra, kiểm tra.

Xây dựng kế hoạch chi phí điều hành và quản lý chi phí điều hành toàn chi nhánh.

Quản lý số dư tài khoản của chi nhánh tại các ngân hàng và tài khoản của các ngân hàng khác tại chi nhánh phục vụ cho giao dịch liên ngân hàng.

Quản lý điều hoà thanh khoản toàn chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Lập các chứng từ kế toán có liên quan đến công việc do phòng đảm trách Tổng hợp kế hoạch kinh doanh, tài chính hàng tháng, năm của toàn chi nhánh do phòng nghiệp vụ và các đơn vị trực thuộc xây dựng, lập kế hoạch tài chính, theo dõi tổng hợp các phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch theo định kỳ của toàn chi nhánh và các đơn vị trực thuộc; thực hiện báo cáo số liệu hàng tháng/quý/năm theo yêu cầu.

b) Bộ phận quản lý quỹ chính:

Thực hiện thu chi tiền mặt, vàng, chứng từ có giá theo quy định.

Trang 16

Kiểm đếm, đóng bó đúng tiêu chuẩn tiền mặt tồn quỹ một cách kịp thời Tạm ứng quỹ, thanh toán tạm ứng với các quỹ phụ và các đơn vị trực thuộc theo quy định.

Thực hiện kiểm kê tồn quỹ định kỳ và đột xuất theo quy định.

Thực hiện công tác nhằm đảm bảo tuyệt đối an toàn kho quỹ theo quy định Lưu trữ, bảo quản và giao nhận bản chính giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm của khách hàng, bản chính tờ trình đề xuất cho vay của cán bộ tín dụng và các giấy tờ khác theo quy định.

Bảo quản và sử dụng khuôn dấu của chi nhánh theo quy định Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ cho khách hàng.

1.2.2.4.Tổ hành chánh quản trị:có sơ đồ tổ chức như sau

1.2.2.5 Phòng giao dịch và tổ tín dụng:

Hiện nay, ngân hàng có 5 phòng giao dịch: PGD Bình Chánh, PGD Chợ Lớn, PGD Phú Lâm, PGD Kim Biên, PGD Bình Phú và1 tổ tín dụng Tiền Giang.

Tổ trưởng

Quản lý kho hàng thế chấp

Trang 17

Chương 2:

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH

CHỢ LỚN – NHTMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

Trang 18

2.1.TỔNG QUAN VỀ CHO VAY :2.1.1.Khái niệm về cho vay:

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Dựa vào thời hạn, cho vay có thể chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.

- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng.

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vy từ trên 60 tháng trở lên.

2.1.2 CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP:

2.1.2.1.Khái niệm: Cho vay ngắn hạn là một hình thức cấp tín dụng, theo đó

tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích nhất định và thời hạn đến 12 tháng với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

2.1.2.2.Nhu cầu vốn ngắn hạn của doanh nghiệp:

Trong quá trình hoạt động doanh nghiệp cần vốn đầu tư vào tài sản lưu động và tài sản cố định Về nguyên tắc, doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn ngắn hạn hoặc dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Tuy nhiên, do nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào tài sản cố định rất lớn nên thông thường doanh nghiệp khó có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn để đầu tư vào tài sản lưu động Do vậy, để đầu tư vào tài sản lưu động, doanh nghiệp thường phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn Nhìn vào bảng cân SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 18

Trang 19

đối tài sản của doanh nghiệp chúng ta có thể dễ dàng nhận ra nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động gồm có:

Các khoản nợ phải trả người bán Các khoản ứng trước của người mua Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Các khoản phải trả công nhân viên Các khoản phải trả khác

Vay ngắn hạn từ ngân hàng

Về nguyên tắc, doanh nghiệp nên tận dụng và huy động tất cả các nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp có thể tận dụng được Khi nào thiếu hụt sẽ sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn của ngân hàng Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn của doanh nghiệp có thể do sự chênh lệch về thời gian và doanh số giữa tiền thu bán hàng và tiền đầu tư vào tài sản lưu động hoặc do nhu cầu gia tăng đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ Do vậy, nhu cầu tài trợ ngắn hạn của doanh nghiệp có thể chia thành: nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên do đặc điểm luân chuyển vốn của doanh nghiệp quyết định trong khi nhu cầu tài trợ thời vụ do đặc điểm thời vụ của ngành sản xuất kinh doanh quyết định

a.Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên

Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ sự chênh lệch hoặc không ăn khớp nhau về thời gian và quy mô giữa tiền vào và tiền ra của doanh nghiệp Khi doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa và thu tiền về thì doanh nghiệp có dòng tiền vào Ngược lại, khi doanh nghiệp mua nguyên liệu hoặc hàng hóa dự trữ cho sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có dòng tiền ra Nếu dòng tiền chi ra lớn hơn dòng tiền thu vào,

Trang 20

doanh nghiệp cần bổ sung thiếu hụt Khoản thiếu hụt này trước hết bổ sung từ vốn chủ sở hữu và các khoản nợ phải trả khác mà doanh nghiệp có thể huy động được Phần còn lại doanh nghiệp sẽ sử dụng tài trợ ngắn hạn của ngân hàng.

b.Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ

Ngoài nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên, doanh nghiệp còn có nhu cầu tài trợ ngắn hạn theo thời vụ Nhu cầu vốn thời vụ xuất phát từ đặc điểm thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến

Tóm lại, trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp có nhu cầu tài trợ ngắn hạn, thường xuyên hoặc thời vụ, từ ngân hàng Chính nhu cầu tài trợ này là cơ sở để ngân hàng thực hiện cấp tín dụng cho doanh nghiệp Điều này có lợi cho cả hai phía, doanh nghiệp và ngân hàng Về phía doanh nghiệp, việc cấp tín dụng của ngân hàng giúp doanh nghiệp bổ sung vốn thiếu hụt đảm bảo cho doanh nghiệp có thể duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh Về phía ngân hàng, việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp giúp ngân hàng “tiêu thụ được sản phẩm” của mình góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

2.1.2.3.Các loại cho vay:

a) Cho vay trang trãi hàng tồn kho:

Cho vay trang trãi hàng tồn kho là loại cho vay để tài trợ mua hàng tồn kho như nguyên liệu, bán thành phẩm, hoặc thành phẩm Cho vay trang trãi hàng tồn kho có các đặc điểm sau:

Trang 21

 Ngân hàng xét duyệt cho vay từng lần theo từng đối tượng vay cụ thể, như cho vay để mua nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm đối với các xí nghiệp công nghiệp, cho vay dự trữ hàng hoá để bán đối với công ty thương mại.

 Loại cho vay này có kỳ hạn nợ cụ thể, được bắt đầu từ khi có nhu cầu mua hàng tồn kho hoặc tăng dự trữ thành phẩm và chấm dứt khi hàng hoá đã tiêu thụ thu được tiền.

b) Cho vay vốn lưu động:

Cho vay vốn lưu động hay còn gọi là cho vay luân chuyển là loại cho vay đẻ đáp ứng toàn bộ nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt của doanh nghiệp Đây là loại cho vay tổng hợp đáp ứng toàn bộ nhu cầu dự trữ tồn kho về nguyên liệu, hàng hoá và thu nợ khi ngân quỹ nhận được từ tiêu thụ hàng hoá Loại cho vay này có đặc điểm cơ bản như sau:

 Đối tượng cho vay là toàn bộ nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt, vì vậy phải xác định hạn mức tín dụng để làm cơ sở cho việc giải ngân.

 Không có kỳ hạn nợ cụ thể gắn vớ từng lần giải ngân mà chỉ có thời hạn cho vay cuối cùng và các điều kiện sử dụng vốn vay, trừ một số trường hợp đặc biệt.

 Chi phí mà người đi vay phải trả bao gồm chi phí trả lãi và chi phí phi lãi Thông thường chi phí phi lãi gồm có cam kết và số dư tiền gởibù trừ.

c) Tài trợ dựa trên cơ sở tài sản có:

Trang 22

Tài trợ dựa trên cơ sở tài sản có là loại cho vay theo phần dựa trên cơ sở số dư các tài khoản thuộc tài sản lưu động như tài khoản các khoản phải thu, tồn kho nguyên liệu, thành phẩm

Việc tài trợ tài sản có dựa trên cơ sở tài sản thường có bảo đảm bằng chính các tài sản hoặc nguồn tài sản được tài trợ Đối với các khoản phải thu việc tài trợ của ngân hàng thường dựa trên cơ sơ nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu hoặc nghiệp vụ bao thanh toán

d) Tài trợ xây dựng tạm thời:

 Tài trợ xây dựng tạm thời là loại cho vay ngắn hạn của các ngân hàng thương mại đối với các công ty xây dựng để thi công các công trình xây dựng Loại cho vay này có đặc điểm sau:

 Việc xét duyệt cho vay chủ yếu dựa trên cơ sở từng hợp đồng nhận thầu và tiền vay được cung cấp để thuê nhân công, thiết bị và mua vật tư, nguyên liệu dùng để thi công công trình theo hợp đồng nhận thầu xin vay.

 Loại cho vay này được đảm bảo bằng khoản phải thu từ bên chủ đầu tư theo hợp đồng nhận thầu.

 Kỳ hạn nợ được xác định trên cơ sở kế hoạch thi công theo hợp đồng nhận thầu Nguồn thu nợ là tiền thanh toán của chủ đầu tư, có thể là vốn chủ sở hữu, hoặc nguồn tài trợ dài hạn của các định chế tài chính.

e) Tài trợ kinh doanh chứng khoán:

Tài trợ kinh doanh chứng khoán là loại cho vay ngắn hạn đối với các nhà kinh doanh chứng khoán chuyên nghiệp, như các công ty chứng khoán Ngân hàng cho vay từ khi

Trang 23

mua chứng khoán mới để nhập vào khoản mục chứng khoán hiện có cho đến khi bán các chứng khoán đó cho khách hàng.

Loại cho vay này có đặc điểm là thời hạn cho vay rất ngắn – cho vay qua đêm hoặc vài ba ngày và được bảo đảm bằng chính chứng khoán mua vào.

f) Tài trợ kinh doanh bán lẻ:

Tài trợ kinh doanh bán lẻ là hình thức cho vay gián tiếp người tiêu dùng Đối với công ty bán lẻ thực hiện bán hàng trả góp cho người tiêu dùng và các hợp đồng bán hàng đó nếu thoả mãn các tiêu chuẩn tín dụng sẽ được ngân hàng mua lại theo mức lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro, chất lượng của các bảo đảm và thời hạn vay.

2.1.2.4 Phương thức cho vay:

Hiện nay trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp, các ngân hàng thương mại thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay Hai phương thức cho vay ngắn hạn áp dụng phổ biến hiện nay là: cho vay từng lần theo món và cho vay theo hạn mức tín dụng.

a Cho vay từng lần theo món:

Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thương mại thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay và xem xét cho vay đối với từng hồ sơ cụ thể Cách thức phát tiền, thu nợ và thu lãi được thực hiện như sau:

 Phát tiền vay: Dựa vào hợp đồng tín dụng, ngân hàng phát dần tiền vay

theo yêu cầu của khách hàn, khi phát tiền vay, khoản tiền vay đó được ghi có vào tài khoản tiền gởi của khách hàng hoặc chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp và ghi nợ sos tiền vay vào tài khoản tiền vay.

Trang 24

 Thu nợ và lãi: Theo phương thức cho vay này, nợ gốc và lãi thu cùng

một thời điểm KHi đến ngày trả nợ ghi trên hợp đồng tín dụng, khách hàng chủ động lập giấy trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng sẽ trích tiền gởi của khách hàng để thu nợ Còn tiền lãi ngân hàng sẽ thu sau khi tính toán trên số dư ổn định, theo công thức:

Lãi tiền vay = Số tiền vay * thời hạn vay * lãi suất vay

 Phạm vi áp dụng: Cho vay từng lần theo món được áp dụng trong các

trường hợp sau:

Khách hàng không vay thường xuyên

Khách hàng vay thường xuyên nhưng chưa được ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng.

Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho vay các dự án Thường yêu cầu khách hàng phải có đảm bảo

 Ưu nhược điểm:

Ưu điểm: ngân hàng chủ động sử dụng vốn, thu lãi cao

Nhược điểm: thủ tục phức tạp, tốn chi phis, thời gian, khách hàng không chủ động được nguồn vốn, hiệu quả sử dụng vốn vay không cao do vào một thời điểm khách hàng vừa có số dư nợ trên tài khoản cho vay vừa có số dư có trên tài khoản tiền gởi.

b Cho vay theo hạn mức tín dụng

Ngân hàng thương mại và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoản thời gian nhất định Đối với loại vay này, ngân hàng không xác đình kỳ hạn trả nợ cho từng món vay mà chỉ khống chế theo hạn mức tín dụng có nghĩa là vào một thời điểm nào đó nếu dư nợ vay của khách hàng lên đến mức tối đa

Trang 25

cho phép, thì khi đó ngân hàng sẽ không phát tiền vay cho khách hàng Một hợp đồng tín dụng được sử dụng cho cả quý Đến cuối quý, hợp đồng tín dụng sẽ được thanh lý và sang đầu quý sau, khách hàng muốn vay phải nộp một bộ hồ sơ xin vay mới.

Phát tiền vay: Ngân hàng sẽ căn cứ vào bảng kê chứng từ xin vay của khách

để giải ngân bằng cách ghi nợ vào tài khoản cho vay luân chuyển và ghi có vào tài khoản tiền gởi hoặc chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp.

Thu nợ: Việc thu nợ theo tài khoản cho vay luân chuyển, nghĩa là toàn bộ tiền

thu bán hàng, tiền thu dịch vụ của khách hàng được dùng ưu tiên trả nợ vay, khi đó về mặt kế toán ngân hàng ghi có vào tài khoản cho vay luân chuyển và như vậy dư nợ của khách sẽ giảm Nếu tài khoản cho vay luân chuyển có dư nợ bằng không (bên nợ tài khoản cho vay luân chuyển phản ánh số tiền khách hàng đã vay) tức là vào thời điểm đó khách hàng đã trả hết nợ ngân hàng Khi đó nếu có tiền thu bán hàng, tiền thu dịch vụ hoặc thu khác thì ngân hàng sẽ chuyển vào bên có tài khoản tiền gởi của khách hàng.

Thu lãi: cuối mỗi tháng ngân hàng sẽ tính lãi theo phương pháp tích số Nếu

hạn mức tín dụng vẫn còn, ngân hàng sẽ thu lãi bằng cách ghi nợ tài khoản cho vay luân chuyển Nếu hạn mức tín dụng đã hết thì ngân hàng sẽ trích tiền từ tài khoản tiền gởi của khách hàng để thu lãi

Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và được ngân hàng tín nhiệm Thường khi cho vay loại này, ngân hàng không yêu cầu đảm bảo tín dụng.

Cách xác định hạn mức tín dụng: Cho vay ngắn hạn thực chất là loại cho vay

bổ sung nguồn vốn đầu tư vào tài sản lưu động Do vậy, xác định hạn mức vốn lưu

Trang 26

động phải căn cứ vào nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp và trên cơ sở khai thác hết các nguồn vốn phi ngân hàng khác Có như vậy mới xác định đúng và hợp lý nhu cầu vay vốn, tránh tình trạng cho vay qua mức cần thiết làm tổn hại đến khả năng thu hồi nợ

Căn cứ để xác định hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và nguồn vốn Các khoản mục trong bảng kế hoạch tài chính có thể liệt kê ở bảng dưới đây:

Tài sảnNợ và vốn chủ sơ ûhữu

Tài sản lưu động Nợ phải trả Tiền mặt và tiền gởi ngân hàng Nợ ngắn hạn

Chứng khoán ngắn hạn Phải trả người bán Khoản phải thu Phải trả công nhân viên Hàng tồn kho Phải trả khác

Tài sản lưu động khác Vay ngắn hạn ngân hàng Tài sản cố định ròng Nợ dài hạn

Đầu tư tài chính dài hạn Vốn chủ sở hữu

Tổng cộng tài sản Tổng cộng nợ và vốn chủ sở hữu

Dựa vào kế hoạch tài chính này nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng theo từng bước như sau:

1 Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản 2 Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của nguồn vốn 3 Xác định hạn mức tín dụng theo công thức:

Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động – vốn chủ sở hữu tham gia

Nhu cầu vốn lưu động = Giá trị tài sản lưu động – nợ ngắn hạn phi ngân hàng -Nợ dài hạn có thể sử dụng

Trang 27

2.1.3 Cho vay trung và dài hạn:

2.1.3.1.Khái niệm: cho vay trung hạn vàdài hạn là các khoản cho vay có

thời hạn vay trên 1 năm Ở Việt Nam hiện nay, các khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm là vay trung hạn, trên 5 năm là dài hạn.

2.1.3.2.Các phương thức cho vay trung và dài hạn:a Cho vay mua sắm máy móc thiết bị trả góp:

Cho vay mua sắm máy móc thiết bị trả góp là các khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị của doanh nghiệp, có thời hạn trên một năm, tiền vay được thanh toán dần cho ngân hàng theo từng định kỳ.

b Cho vay kỳ hạn:

Cho vay kỳ hạn thường dùng tài trợ cho các mục đích của doanh nghiệp , bao gồm tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, mua sắm các bất động sản phục vụ sản xuất kinh doanh, liên kết trong kinh doanh và thậm chí còn có cả tài trợ cho việc thanh toán các khoản nợ khác

c.Tín dụng tuần hoàn:

Tín dụng tuần hoàn là một hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cam kết dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong thời hạn nhất định Cam kết này có thể kéo dài từ 1 đến 3 năm, thậm chí 5 năm, song thời hạn của khế ước nhận nợ thường ngắn, khoảng 90 ngày và nếu khách hàng thực hiện tốt các điều khoản của hợp đồng tín dụng thì cam kết hạn mức sẽ được tái tục, tức là gia hạn thêm một kỳ hạn bằng kỳ hạn gốc

2.1.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng:

Trang 28

Bảo đảm nói chung có thể thực hiện bằng nhiều cách, bao gồm bảo đảm bằng tài sản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản cầm cố, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ ba.

2.1.4.1.Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp:

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay sử dụng bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ với bên cho vay Vấn đề thế chấp tài sản bị chi phối bởi luật dân sự và luật đất đai Theo hai luật này thế chấp có 2 loại: thế chấp bất động sản và thế chấp giá trị quyền sử dụng đất Trong đó:

Bất động sản là những tài sản không di dời được như nhà ở, cơ sở sản xuất kinh doanh và các tài sản khác gắn liền với nhà ở hoặc cơ sở sản xuất kinh doanh Giá trị tài sản thế chấp bao gồm giá trị của tài sản kể cả hoa lợi, lợi tức và các trái quyền có được từ bất động sản Khi thế chấp hai bên, ngân hàng và khách hàng, phải thoả thuận định giá tài sản thế chấp và ký kết hợp đồng thế chấp có chứng nhận của phòng công chứng.

Giá trị quyền sử dụng đất: ở Việt Nam đất đai thuộc quyền sở hữu toàn dân do Nhà nước thống nhất quản lý và thực hiện việc giao đất hoặc cho thuê đất đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế, đơn vị vũ trang, cơ quan nhà nước, tổ chức chính trị, xã hội sử dụng ổn định lâu dài Trong các chủ thể được giao đất hoặc cho thuê đất nói trên chỉ có cá nhân, hộ gia đình và các tổ chức kinh tế mới có thể sử dụng quyền sử dụng đất làm tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng.

2.1.4.2.Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố:

Trang 29

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là các động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ Động sản cầm cố có thể là loại không cần đăng ký quyền sở hữu có loại cần đăng ký quyền sở hữu (xe cộ, phương tiện vận chuyển) Đối với loại tài sản không đăng ký quyền sở hữu, khi cầm cố tài sản phải được giao nộp cho bên cho vay Đối với tài sản có đăng ký sở hữu, khi cầm cố hai bên có thể thoả thuận để bên cầm cố giữ tài sản sau đây:

Tài sản hữu hình như xe cộ, máy móc, hàng hoá, vàng bạc, tài biển, máy bay, và các loại tài sản khác.

Tiền trên tài khoản tiền gửi hoặc ngoại tệ

Giấy tờ có giá như cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thương phiếu.

Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền thu trái, và các quyền phát sinh từ tài sản khác.

Lợi tức và quyền phát sinh từ tài sản cầm cố

2.1.4.3.Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay:

Tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của ngân hàng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với ngân hàng.

2.1.4.4.Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh:

Bảo lãnh là việc bên thứ 3 cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ trả thay cho bên đi vay (người được bảo lãnh) nếu khi đến hạn mà người SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 29

Trang 30

được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ Bão lãnh chia thành hai loại chính: bảo lãnh bằng tài sản và bão lãnh bằng tín chấp.

Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba là việc bên thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay về việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên đi vay, nếu đến hạn trả nợ mà bên đi vay không thực hiện hoặc không thể thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ.

Bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị – xã hội là biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, theo đó tổ chức đoàn thể chính trị – xã hội tại cơ sở bằng uy tín của mình bảo lãnh hco bên đi vay.

2.1.5 Rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là rủi ro của ngân hàng trong quá trình cho vay phụ thuộc phần lớn vào năng lực trả nợ của khách hàng, được biểu hiện cụ thể dưới nhiều hình thức như khách hàng không trả được nợ vay (cả gốc lẫn lãi) hay trả nợ không đúng hạn Khách hàng không trả nợ khiến nguồn vốn của ngân hàng bị động không sinh lãi trong khi vẫn tốn chi phí sử dụng vốn, các hoạch định nguồn vốn ngân hàng không được thực hiện Trong các rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt thì rủi ro tín dụng là rủi ro có ảnh hưởng quan trọng nhất đến hoạt động của ngân hàng Loại rủi ro này gắn liền trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng Các khoản cho vay của ngân hàng càng có mức rủi ro cao (cho vay không bảo đảm, cho vay dài ngày ) thì lợi tức thu được lại càng cao (do mức lãi suất khách hàng chấp nhận trả cao) Tuy nhiên, nếu mức độ rủi ro quá cao, lợi nhuận không đủ bù đắp, thì kết quả kinh doanh của ngân hàng bị giảm sút, thậm chí lỗ dẫn đến phá sản, đồng thời có thể gây dây chuyền sụp đổ toàn hệ thống ngân hàng SVTH: Đoàn Thị Thu Hải Trang 30

Trang 31

Mỗi ngân hàng luôn cần cân đối mức độ rủi ro và lợi nhuận mà mình có thể chấp nhận để hoạch đính chính sách tín dụng phù hợp.

Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ những nguyên nhân khách quan như nền kinh tế suy thoái, lạm phát cao, tình hình chính trị bất ổn hay những nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng (kinh doanh thua lỗ không trả được nợ, mất năng lực pháp lý, cố ý trốn nợ ) và từ phía ngân hàng (kết quả thẩm định không đúng, không tuân thủ các quy tắc luật lệ về hoạt động tín dụng ) Ngân hàng cần tìm hiểu những nguyên nhân gây ra rủi ro ở mức độ có thể chấp nhận được bằng một số giải pháp: xây dựng chiến lược con người, phân tán rủi ro, phân tích khách hàng và nền kinh tế.

Thời gian qua hoạt động tín dụng của các NHTM nước ta còn gặp rủi ro khá lớn Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ không thể thu hồi luôn cao hơn nhiều so với mức trung bình của các nước trong khu vực và thế giới Nhiều vụ kiện, lừa đảo, vụ án hình sự lớn liên quan đến tín dụng đã xảy ra gây thiệt hại lớn đến hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhà nước cũng như ban lãnh đạo các ngân hàng giờ đây rất quan tâm đến vấn đề này, cố gắng học hỏi kinh nghiệm, cải tiến Đây là một tiền đề rất tốt để giảm dần rủi ro trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng nước ta.

2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHINHÁNH CHỢ LỚN – NHTMCP :

2.2.1 Những quy định chung trong cho vay tại chi nhánh Chợ Lớn:

2.2.1.1.Nguyên tắc vay vốn:

Khách hàng vay vốn của ngân hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả vốn gốc và tiền lãi đúng kỳ hạn đã thoả thuận.

Trang 32

2.2.1.2.Điều kiện vay vốn:

Ngân hàng xem xét cho vay đối với khách hàng có đầy đủ các điều kiện sau:

 Khách hàng là tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự Tổ chức nước ngoài thực hiện các giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực pháp luật dân sự được xác định theo pháp luật Việt Nam.

 Khách hàng là cá nhân phải có năng lực pháp luật dân sự và có đầy đủ năng lực hành vi dân sự Cá nhân nước ngoài khi thực hiện các giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực hành vi dân sự được xác định theo pháp luật Việt Nam.

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

 Có khả năng tài chính bảo đảm hoàn trả nợ vay trong thời hạn cam kết  Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.

 Có trụ sở (đối với tổ chức) hoặc có hộ khẩu thường trú, tạm trú có thời hạn KT3 (đối với cá nhân) tại địa bàn cho vay được phân công của Sở giao dịch Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Các trường hợp cho vay ngoài địa bàn cho vay này phải được Tổng giám đốc chấp nhận.

 Có tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của ngân hàng.

Trong một số trường hợp cụ thể, khách hàng phải có thêm các điều kiện sau:  Đối với tổ chức khi vay vốn và/hoặc bảo đảm tiền vay bằng tài sản của tổ chức hoặc được bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba thì phải được Hội đồng quản trị, hội đồng thành viên, ban quản trị hoặc chủ sở hữu hoặc cấp chủ quản của tổ chức vay vốn và của bên bảo lãnh chấp thuận theo điều lệ hoạt động (đối với tổ chức có điều lệ).

Trang 33

 Đối với các tài sản phải mua bảo hiểm theo pháp luật quy định hoặc theo thoả thuận giữa khách hàng với ngân hàng thì khách hàng phải lập văn bản đồng ý để ngân hàng là bên thụ hưởng số tiền bồi thường bảo hiểm để thanh toán nợ vay cho ngân hàng.

2.2.1.3.Mục đích sử dụng vốn:

Ngân hàng xem xét cho khách hàng vay vốn để sử dụng vào mục đích hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phù hợp với quy định của pháp luật.

Ngân hàng từ chối cho vay nếu khách hàng không cung cấp đủ thông tin liên quan đến mục đích của khoản vay.

2.2.1.4.Hồ sơ vay vốn:

 Hồ sơ pháp lý:

Giấy đề nghị vay vốn

Giấy phép thành lập hoặc giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài)

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận XNK (nếu có)

Bảng điều lệ hoạt động hoặc hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh)

Quyết định bổ nhiệm giám đốc (tổng giám đốc) và kế toán trưởng

Biên bản họp hội đồng quản trị (hay ban quản trị) của doanh nghiệp chấp thuận về việc vay vốn và cho thế chấp, cầm cố tài sản để vay vốn.

 Phương án vay vốn: đính kèm hợp đồng kinh tế, hoá đơn chứng từ sử

dụng vốn; báo cáo tài chính.

Trang 34

 Hồ sơ thế chấp cầm cố: các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền

sử dụng tài sản cầm cố.

Ngoài các hồ sơ pháp lý theo quy định, các thông tin tối thiểu mà khách hàng phải cung cấp cho ngân hàng khi đề nghị vay vốn gồm:

Thời gian hoạt động của doanh nghiệp

Kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp Bộ máy tổ chức

Công tác hoạch định chiến lược phát triển Hệ thống hạch toán kế toán

Kết quả kinh doanh, mức tăng trưởng doanh số trong 3 năm liền kề hoặc trong thời gian kể từ khi bắt đầu hoạt động (trường hợp thời gian hoạt động chưa đủ 3 năm);

Thị trường tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá Cơ cấu hàng tồn kho hiện tại

Tình hình bảo hiểm hoả hoạn tài sản của doanh nghiệp Tình hình khai thuế và nộp thuế

Tình hình chi trả thu nhập cho người lao động

Mức độ ảnh hưởng của hoạt động sản xuất kinh doanh đến môi trường

2.2.1.5.Tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo: các loại tài sản sau đây đượng ngân hàng chấp nhận làm tài

sản bảo đảm cho các khoản tín dụng:

Nhà ở, nhà làm việc, nhà xưởng, kho tàng; Giá trị quyền sử dụng đất, quyền thuê đất;