Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng Lời mở đầu 1 Tính cấp thiết của đề tài: Ngân hàng là một trung gian tài chính, là một kênh dẫn vốn quan trọng của toàn bộ nền kinh tế Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc hoàn thiện và mở rộng các hoạt động là hướng đi và phương trâm cho các ngân hàng tồn tại và phát triển Trong các hoạt động của ngân hàng có hoạt động cho vay, tuy nhiên từ xưa đến nay, các ngân hàng chỉ quan tâm đến cho vay sản xuất mà chưa quan tâm đến giai đoạn cuối cùng của sản xuất là tiêu dùng Nếu chỉ cho vay sản xuất nhiều mà khách hàng không tiêu thụ được do dân không có nhu cầu về hàng hóa đó hoặc có nhu cầu nhưng không có khả năng thanh toán thì tất yếu sẽ dẫn đến cung vượt quá cầu, hàng hóa bị tồn kho và ứ đọng vốn Từ thực tế đó cho thấy khi xã hội ngày càng phát triển, không chỉ có các công ty, doanh nghiệp là cần vốn để sàn xuất kinh doanh, mở rộng thị trường mà hiện nay, các cá nhân cũng là những người cần vốn hơn bao giờ hế Cuộc sống này ngày càng hiện đại, mức sống của người dân cũng được nâng cao, cuộc sống giờ đây không chỉ bó hẹp trong “ăn no, mặc ấm” mà dần chuyển sang “ăn no, mặc đẹp” và cũng còn biết bao nhiêu nhu cầu khác cần phải đáp ứng Giờ đây, tâm lý của người dân coi việc đi vay là muốn sử dụng hàng hóa trước khi thanh toán Đáp ứng lòng mong mỏi của người dân, các ngân hàng phát triển một hoạt động cho vay mới, đó là cho vay tiêu dùng, một mặt vừa tạo thêm thu nhập cho chính ngân hàng, mặt khác giúp đỡ cho các cá nhân có được nguồn vốn để cả thiện cuộc sống cho mình Ngân hàng bán lẻ là loại hình ngân hàng chuyên phục vụ cho đối tượng khách hàng là cá nhân Các sản phẩm dịch vụ được cung cấp phổ biến bao gồm tiết kiệm, kiểm tra tài khoản, cho vay cá nhân, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng… và rất SV: Phùng Minh Đạt 1 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng nhiều dịch vụ khác Một trong những sản phẩm chiếm tỉ trọng cao trong hoạt động của ngân hàng bán lẻ, đó là cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng đã xuất hiện ở các nước phát triển từ những năm 70 của thế kỉ trước Ở Việt Nam, hoạt động này mới chỉ được các ngân hàng thương mại chú ý khoảng 15 năm trở lại đây, và hiện nay, đây là mảng thị trường tiềm năng mà tất cả các ngân hàng đều hướng tới Việt Nam với dân số khoảng 85 triệu người và mức thu nhập của người dân ngày càng tăng hứa hẹn sẽ là sân chơi bán lẻ rộng mở cho các ngân hàng thương mại nói riêng và tất cả các tổ chức tín dụng nói chung Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam (Vietinbank), mở rộng cho vay tiêu dùng là mục tiêu trước mắt và lâu dài của ngân hàng, nhằm mục tiêu phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ cũng như giữ vững vị trí một trong những NHTM hàng đầu Việt Nam Sau một thời gian thực tập, tìm tòi và học hỏi tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi Nhánh Sông Nhuệ - Hà Nội – Vietinbank em nhận thấy ngân hàng bắt đầu quan tâm đến hoạt động cho vay tiêu dùng nhưng hoạt động này vẫn chưa thực sự thành hoạt động lớn của ngân hàng Chính vì vậy việc tiếp tục nghiên cứu đưa ra các giải pháp để phát triển nghiệp vụ cho vay tiêu dùng sẽ có ý nghĩa về phương diện lý luận và thực tiễn đối với đa dạng hóa của ngân hàng Chính vì vậy, đề tài “Phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương - Vietinbank - chi nhánh sông nhuê- Hà Nội” đã được lựa chọn nhằm mục tiêu nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động cho vay tiêu dùng ở chi nhánh sông nhuệ Hà Nội, từ đó đưa ra các kiến nghị và đề xuất để phát triển hoạt động này Do còn giới hạn về thời gian và kiến thức, chuyên đề thực tập không thể tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế, rất mong được sự chỉ bảo góp ý của các thầy cô SV: Phùng Minh Đạt 2 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng Em xin trân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn… và cán bộ tín dụng ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Sông Nhuệ - Hà Nội đã đóng góp nhưng ý kiến quý báu giúp em hoàn thành chuyên đề này SV: Phùng Minh Đạt 3 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng Chương I Tổng Quan Về Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Của Ngân Hàng Thương Mại 1.1 khái niệm đặc điểm lợi ích cho vay tiêu dùng 1.1.1 khái niệm và đặc điểm Với số dân hơn 80 triệu người, phần đông là dân số trẻ, năng động, thu nhập không ngừng được cải thiện, nhu cầu tiêu dùng đang tăng cao, nên không chỉ các NH nước ngoài, NH liên doanh, NH trong nước mà nhiều định chế tài chính cung ứng dịch vụ tiêu dùng hàng đầu thế giới vẫn đang tiếp tục vào VN Cho vay tiêu dùng là các khoản vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của hộ gia đình Đây là một nguồn tài chính quan trọng giúp những người này trang trải nhu càu nhà ở, đồ dùng gia đình và xe cộ…Bên cạnh nhưng chi tiêu về nhu cầu giáo dục, y tế và du lịch… cũng có thể được tài trợ bởi cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng có những đặc điềm sau: Một Là quy mô của hợp đồng cho vay thường nhỏ, dẫn đến chi phí tổ chức cho vay cao, vì vậy lãi suất cho vay tiêu dùng thường cao hơn lãi xuất của các loại cho vay lĩnh vực thương mại và công nghiệp: Hai là cho vay tiêu dùng của khách hàng thường phụ thuộc và chu kỳ kinh tế Ba là nhu cầu cho vay tiêu dùng của khách hàng hầu như ít co dãn với lãi suất mà thông thường quan tâm đến số tiền phải thanh toán hơn là lãi xuất mà họ phải chịu Bốn là mức thu nhập và trình độ học vấn là hai biến số có quan hệ rất mật thiết tới nhu cầu cho vay tiêu dùng của khách hàng SV: Phùng Minh Đạt 4 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng Năm là chất lượng thông tin tài chính của các khách hàng vay thường không cao Sáu là ngồn trả nợ của người đi vay có thể biến động lớn, phụ thuộc và quá trình làm việc, kỹ năng và kinh nghiệm đối với công việc của những người này Bảy là tư cách của khách hàng là yếu tố khó xác định song lại rất quan trọng quyết định sự hoàn trả của khoản vay 1.1.2 lợi ích của hoạt động cho vay tiêu dùng Một hình thức cho vay muốn tồn tại phát triển trong hoạt động của ngân hàng thì bản thân nó phải đem lai nhưng lợi ích thiết thực cho những người tạo ra và sử dụng nó Hình thức cho vay tiêu dùng đã xuất hiện từ lâu và cho đến nay các hoạt động của nó vẫn không ngừng được các ngân hàng quan tâm phát triển, khách hàng sử dụng chính phủ các nước đồng tình ủng hộ Tín dụng tiêu dùng được kỳ vọng sẽ góp phần hỗ trợ cải thiện đời sống của nhiều người dân, tham gia kích cầu tiêu dùng theo chủ trương của Chính phủ, gián tiếp góp phần tháo gỡ khó khăn trên thị trường bất động sản và các hoạt động thương mại khác, cũng như tạo cơ hội để các ngân hàng phát triển lĩnh vực bán lẻ… Đối với ngân hàng: ngoài hai nhược điểm là rủi ro và chi phí cao cho vay tiêu dùng có những lợi ích quan trọng như: Thứ nhất, cho vay tiêu dùng giúp khả năng cạnh tranh của các ngân hàng với các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, thu hút được đối tượng khách hàng mới, từ đó mở rộng quan hệ với khách hàng Bằng cách nâng cao mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dich vu cho vay tiêu dùng, số lượng khách hàng đến với các ngân hàng sẽ ngày càng nhiều hơn và hình ảnh cua ngân hàng sẽ ngày càng đẹp hơn trong con mắt khách hàng Trong ý nghĩ của công chúng, ngân hàng không chỉ là tổ chức biết quan tâm đến công ty doanh nghiệp mà ngân hàng còn quan tâm đến những nhu SV: Phùng Minh Đạt 5 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng cầu nhỏ bé, cần thiết của người tiêu dùng, đáp ứng nguyện vọng cải thiện đời sống của người tiêu dùng Từ đó uy tín của ngân hàng sẽ ngày càng được nâng cao hơn Thứ hai cho vay tiêu dùng cũng là một hoạt động maketting rất hiệu quả, nhiều người sẽ biết tới ngân hàng hơn Từ đó mà ngân hàng cũng sẽ huy động được nhiều nguồn tiền gửi từ dân cư Thứ ba cho vay tiêu dùng tạo điều kiện mở rộng đa dạng hóa kinh doanh từ đó mà nâng cao thu nhập phân tán rủi ro cho ngân hàng Đối với người tiêu dùng, nhờ cho vay tiêu dùng họ được hưởng tiện ích trước khi tích lũy đủ tiền và đặc biệt quan trọng hơn nó rất cần thiết cho những cá nhân chi tiêu mang tính chất cấp bách như nhu cầu chi tiêu về giáo dục y tế Tuy vậy nếu lạm dụng đi vay để tiêu dùng thì cũng rất tai hại vì nó có thể làm cho người đi vay chi tiêu vượt quá mức cho phép, làm giảm khả năng tiết kiệm hoặc chi tiêu trong tương lai, còn rất nghiêm trọng hơn nếu người nay mất khả năng chi trả thì có thể gặp phiền toái trong cuộc sống Cuối cùng đối với nền kinh tế cho vay tiêu dùng góp phần khơi thông luồng chuyển dịch hàng hóa Quá trình sản xuất luu thông hàng hóa nếu như không có tiêu dùng thì tất yếu sẽ bị tắc nghẽn, hàng hóa không tiêu thụ được dẫn đến doanh nghiệp bị ứ đọng vốn và đương nhiên quá trình sản xuất sẽ không thể tiếp tục Vai trò của ngân hàng lúc nay trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Ngân hàng cho họ vay vốn đã tạo ra khả năng thanh toán cho họ trước khi tích lũy đủ số tiền cần thiết Khách hàng có tiền sẽ tìm đến doanh nghiệp mua hàng và doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa, sau đó mới có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng Khi đã tiêu thụ được hàng hóa doanh nghiệp sẽ mở rộng sản xuất và sẽ tìm đến ngân hàng để tiếp tuc vay vốn Như vậy ngân hàng cho vay tiêu dùng sẽ có lợi cho cả ba bên: người tiêu dung, doanh nghiệp, ngân hàng hay chính là có lợi cho cả nền kinh tế Tóm lại, cho vay tiêu dùng dùng để tài trợ cho chi tiêu hàng hóa va dịch vụ trong nước thì nó SV: Phùng Minh Đạt 6 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng có tác dụng rất tốt cho việc kích cầu tao điều kiên thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Song ,các khoản cho vay tiêu dùng không được dùng như vậy thì chẵng những không kích cầu mà còn làm giảm khả năng tiêu dùng trong nước 1.2 các hình thức cho vay tiêu dùng cua các ngân hàng thương mại Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay tiêu dùng dựa vào các căn cứ sau đây: 1.2.1 căn cứ vào mục đích cho vay Cho vay tiêu dùng được chia làm hai loại: (1) cho vay tiêu dùng cư trú: cho vay tiêu dùng cư trú là khoản vay được tài trợ cho nhu cầu mua sắm, xây dựng hoặc cải tạo nhà ở của khách hàng là cá nhân hộ gia đình (2) cho vay tiêu dùng phi cư trú cho vay tiêu dùng phi cư trú là các khoản cho vay tài trợ cho các khoản trang trải các chi phí cho việc mua sắm xe cộ, đồ dùng gia đình, chi phí học hành, giải trí va du lịch 1.2.2 Căn cứ vào phương thức hoàn trả Cho vay tiêu dung được chia làm ba loại 1.2.2.1 Cho vay tiêu dùng trả góp Đây là hình thức cho vay tiêu dùng trong đó người đi vay trả nợ (gồm số tiền gốc và lãi) cho ngân hàng nhiều lần, theo những kỳ hạn nhất định trong những kỳ hạn cho vay phương thức thường được áp dụng cho những khoản vay có giá trị lớn hoặc thu nhập định kỳ của người đi vay không đủ khả năng thanh toán hết một lần số nợ vay Đối với khoản cho vay tiêu dùng này ngân hàng thường chú ý tới một số vấn đề cơ bản, có tính nguyên tắc sau: - Loại tài sản được tài trợ: thiện trí của người đi vay sẽ tốt hơn nếu tài sản hình thành từ tiền vay đáp ứng nhu cầu cấp thiết với họ lâu dài trong SV: Phùng Minh Đạt 7 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng tương lai Khi lựa chọn tài sản để tài trợ, ngân hàng thường chú ý đến điều kiện này, nên thường muốn tài trợ nhu cầu mua sắm hoặc nhưng tài sản có giá trị lớn có thời hạn sử dụng lâu dài Vì rằng với loại tài sản như vậy người tiêu dùng sẽ được hưởng những lợi ích từ chúng trong một khoảng thời gian dài - Số tiền phải trả trước: thông thường ngân hàng yêu cầu người đi vay phải thanh toán trước một phần giá trị tài sản cần mua sắm, số tiền nay được gọi là số tiền trả trước, phần còn lại ngân hàng sẽ cho vay Số tiền trả trước cần phải đủ lớn để một mặt, làm cho người đi vay nghĩ rằng họ chính là chủ sở hữu của tài sản, mặt khác có tác dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng Một khi không đảm nhận được rằng mình chính là chủ sở hữu của tài sản hình thành từ tiền vay thì người đi vay sẽ có thái độ miễn cưỡng trong việc trả nợ Hầu hết các tài sản đã qua sử dụng đều bị giảm giá trị, tức là giá trị của thị trường nhỏ hơn giá trị hạch toán của tài sản, cho nên số tiền trả trước có một vai trò rất quan trọng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Số tiền trả trước nhiều hay ít thường phụ thuộc vào những yếu tố sau: (i) loại tài sản: đối với tài sản có giá trị giảm giá nhanh thì số tiền trả trước nhiều và ngược lại, đối với tài sản giảm giá chậm thì số tiền trả trước ít; (ii) thị trường tiêu thụ tài sản khi đã sử dụng: tài sản khi đã sử dụng nếu vẫn có thể được tiếp tục mua, bán dễ dang thì số tiền trước có su hướng thấp, ngược lại nếu tài san đã qua sử dụng mà rất khó có thể tìm thị trường tiêu thụ thì số tiền trả trước có su hướng cao hơn; (iii) môi trường kinh tế; (iv) năng lực tài chính của người đi vay - Chi phí tài trợ: là chi phí người đi vay trả cho ngân hàng cho việc sử dụng vốn Chi phí tài trợ chủ yếu bao gồm lãi vay và các chi phí khác có liên quan Chi phí tài trợ phải trang trải cho được chi phí vốn tài trợ, chi phí hoạt động, rủi ro, đồng thời mang lại một lợi nhuận thỏa đáng cho ngân hàng _Điều kiện thanh toán: khi xác định điều khoản thanh toán liên quan đến việc thanh toán nợ của khách hàng, ngân hàng thường chú ý tới một số vấn đề sau: (i) số tiền thanh toán mỗi định kỳ phải phù hợp với khả năng về thu nhập, SV: Phùng Minh Đạt 8 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng trong mối quan hệ hài hòa với các nhu cầu chi tiêu khác của khách hàng; (ii) giá trị của tài sản tài trợ không được thấp hơn số tiền tài trợ chưa được thu hồi; (iii) kỳ hạn trả nợ phải thuận tiện cho việc trả nợ của khách hàng Kỳ hạn trả nợ thường theo tháng Vì lẽ thông thường nguồn trả nợ chính của khách hàng chính là nguồn lương hàng tháng; (iV) thời hạn tài trợ không nên quá dài thời hạn tài trợ bị giới hạn về tài sản hoạt động của tài sản tài trợ Thời hạn tài trợ quá dài dễ làm cho tài ản tài trợ bị giảm mạnh Hơn nữa, khi thời hạn tài trợ quá dài thì thiện trí trả nợ của người đi vay và việc thu hồi nợ găp nhiều rắc rối Số tiền khách hàng thanh toán cho ngân hàng có thể được tính bằng một số phương pháp sau: - Phương pháp gộp: đây là phương pháp được áp dụng trong cho vay trả góp, do tính chất đơn giản và dễ hiểu của nó Theo phương pháp này trước hết tính lãi bằng cách lấy vốn gốc nhân với lãi xuất và thời hạn vay, sau đó cộng gộp vào vốn gốc và chia cho số kỳ hạn phải thanh toán để tìm số tiền phải thanh toán ở mỗi định kỳ Công thức tính toán như sau: T=(V+L)/n Trong đó T: là số tiền phải thanh toán cho ngân hàng mỗi kỳ hạn V: là vốn gốc L: là chi phí tài trợ bao gồm lãi vay phải thanh toán và các chi phí khác có liên quan N: là số kỳ hạn Theo phương pháp gộp lãi được tính trên cơ sở vốn gốc ban đầu cho toàn bộ thời hạn vay Trong khi đó, vào mỗi định kỳ, người đi vay phải thanh toán một phần vốn gốc cho nên vốn gốc ban đầu được giảm dần trong thời hạn vay Với cách tính như vậy, lãi suất được dùng để tính lãi không phải là lãi suất thực sự được áp dụng đối với người đi vay Để bảo vệ quyền lợi của người vay, khi tính toán theo phương pháp này pháp luật các nước yêu cầu SV: Phùng Minh Đạt 9 Lớp: TC12A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính ngân hàng các ngân hàng phải quy đổi lãi xuất tính toán sang lãi xuất hiệu dụng và niêm yết để người vay dễ dàng cân nhắc chi phí vay mượn mà mình phải trả cho ngân hàng, từ đó quyết định lựa chọn hợp lý Công thức để quy đổi ra lãi xuất hiệu dụng như sau: i= 2mL/V(n+1) Trong đó i: là lãi xuất hiệu dụng m : là số kỳ hạn thanh toán trong một năm Tâm lý của người đi vay trả góp rất thích được tài trợ với thời hạn dài để giảm số tiền thanh toán mỗi kỳ hạn Thế nhưng công thức trên cho thấy n càng lớn thì lãi xuất hiệu dụng càng có giá trị cao hơn Có nghĩa là người đi vay phải trả cho ngân hàng lãi xuất cao hơn nếu họ muốn vay với kỳ hạn dài hơn - Phương pháp lãi đơn: theo phương pháp này vốn gốc người đi vay phải trả từng định kỳ được tinh đều nhau, bằng cách lấy vốn gốc ban đầu chia cho số kỳ hạn thanh toán Còn lãi phải trả mỗi định ky phải tính trên số tiền khách hàng thực sự còn thiếu ngân hàng - Phương pháp giá hiện hành: theo phương pháp này số tiền phải trả hàng kỳ trong tương lai đều quy về giá trị hiện tại - Thông thường người đi vay được quyền thanh toán tiền vay trước hạn mà không bị phạt Nếu tiền trả góp được tính theo phương pháp lãi đơn và phương pháp giá hiện hành thì vấn đề rất đơn giản, người đi vay phải thanh toán toàn bộ vốn gốc còn thiếu và lãi vay của kỳ hạn hiện tại (nếu có) cho ngân hàng Tuy nhiên nếu tiền trả góp được tính theo phương pháp gộp, lãi được tính trên cơ sở giả định tiền vay sẽ được khách hàng sử dung cho đến khi kết thúc hợp đồng, cho nên nếu khách hàng trả nợ trước hạn thì thời hạn trả nợ thực tế sẽ khác với thời hạn giả định ban đầu và như vậy số tiền lãi phải trả cũng có sự thay đổi Trong trường hợp này ngân hàng sẽ áp dụng các SV: Phùng Minh Đạt 10 Lớp: TC12A ... để phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng Nếu phát triển ngân hàng khơng quan tâm đến hoạt động khách hàng có nhu cầu cho vay tiêu dùng không quan tâm Ngược lại ngân hàng muốn phát triển hoạt động. .. tuc vay vốn Như ngân hàng cho vay tiêu dùng có lợi cho ba bên: người tiêu dung, doanh nghiệp, ngân hàng có lợi cho kinh tế Tóm lại, cho vay tiêu dùng dùng để tài trợ cho chi tiêu hàng hóa va dịch... Công Thương – Chi Nhánh Sông Nhuệ - Hà Nội – Vietinbank em nhận thấy ngân hàng bắt đầu quan tâm đến hoạt động cho vay tiêu dùng hoạt động chưa thực thành hoạt động lớn ngân hàng Chính việc tiếp