Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích hoạt động kinh doanh tại Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu
Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Trong bối cảnh hội nhập tình hình kinh tế giới khu vực, Việt Nam tạo môi trường kinh doanh cạnh tranh thương trường doanh nghiệp diễn ngày gay gắt Với môi trường cạnh tranh gay gắt địi hỏi doanh nghiệp phải tự đổi mới tồn Trong xu người người hội nhập, nhà nhà hội nhập ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng phục vụ có khả cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi Chính mà lĩnh vực thương mại hệ thống ngân hàng không ngừng tự hồn thiện q trình sản xuất kinh doanh, ln phấn đấu để tìm giữ chỗ đứng thương trường mà điều cạnh tranh tránh khỏi Các doanh nghiệp không ngừng đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh để tồn phát triển tình hình kinh tế Để đáp ứng yêu cầu ngân hàng phải đứng vững phát triển Muốn hoạt động kinh doanh ngân hàng phải có hiệu Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh giúp thấy tranh tồn cảnh thành tựu khó khăn ngân hàng, để từ ngân hàng phát huy lợi khắc phục hạn chế trình hoạt động mình, tạo tiền đề vững cho ngân hàng đường kinh doanh Do đó, việc phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng qua giai đoạn cần thiết 1.1.2 Cơ sở khoa học thực tiễn 1.1.2.1 Cơ sở khoa học Trong xu hội nhập kinh tế toàn cầu, quốc gia không ngừng phấn đấu để đưa đất nước phát triển lên Tuy nhiên quốc gia có điểm xuất phát khơng giống Ngày nay, Việt Nam thành viên thức tổ chức Thương mại giới WTO, kinh tế Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường, vấn đề hàng đầu đặt cho doanh nghiệp hiệu hoạt động kinh tế Có hiệu kinh tế đứng vững thương trường, đủ sức cạnh tranh với doanh nghiệp khác, vừa có điều kiện tích luỹ mở rộng sản xuất kinh doanh đồng thời đảm bảo đời sống cho người lao động làm tròn nghĩa vụ Nhà nước Để GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu làm điều đó, doanh nghiệp phải đánh giá đầy đủ diễn biến kết hoạt động sản xuất kinh doanh, mặt yếu doanh nghiệp mối quan hệ với môi trường xung quanh Từ doanh nghiệp khơng ngừng đưa biện pháp nâng cao hoạt động sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp nhằm tạo vị cho doanh nghiệp thương trường, nâng cao lợi nhuận doanh thu, tiếp tục phát triển mở rộng thị trường tiêu thụ, mang lại hiệu tối đa cho doanh nghiệp Bên cạnh phân tích hoạt động kinh doanh chiếm phần quan trọng nhằm đánh giá xem xét việc thực tiêu, mục tiêu đặt thực đến đâu, tìm nguyên nhân khách quan chủ quan để đề biện pháp khắc phục Phân tích thời kỳ kinh doanh qua dự đoán điều kiện kinh doanh tới quan trọng để doanh nghiệp hoạch định chiến lược phát triển đưa phương án kinh doanh có hiệu 1.1.2.2 Cơ sở thực tiễn Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu thành lập địa bàn hoạt động có nhiều cạnh tranh ngân hàng bạn Bên cạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng bao gồm nhiều nghiệp vụ khác nhau, với phòng giao dịch nằm rải rác tỉnh Cà Mau Sóc Trăng xa so với chi nhánh Do đó, bên cạnh thuận lợi ngân hàng TMCP Phương Đơng chi nhánh Bạc Liêu cịn gặp số vấn đề khó khăn hoạt động kinh doanh Chính thế, phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu nhằm giúp cho ngân hàng nhận thấy rõ điểm mạnh, điểm yếu để từ rút kinh nghiệm đề phương hướng hoạt động tốt cho thời kỳ tới Bên cạnh phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng Phương Đơng Bạc Liêu cịn cơng việc cần thiết giúp cho nhà quản lý có sở vững việc định, cung cấp thông tin, khẳng định vị trí ngân hàng thương trường, xây dựng chiến lược phát triển ổn định hợp lý kinh doanh Căn vào sở khoa học thực tiễn nêu trên, thời gian thực tập ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu, em định chọn đề tài “Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu” 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Tìm hiểu đánh giá tình hình kinh doanh ngân hàng Phương Đơng chi nhánh Bạc Liêu - Đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu giúp cho hoạt động ngân hàng ngày thịnh vượng 1.3 CÁC GIẢ THUYẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định i) Doanh thu lợi nhuận ngân hàng tăng qua năm ii) Cơ cấu tài sản tình hình biến động tài sản ngân hàng có chuyển biến tốt đẹp đầy hứa hẹn cho kết kinh doanh cao iii) Ngân hàng chủ động việc sử dụng nguồn vốn iv) Công tác huy động vốn ngân hàng ngày phát triển nguồn vốn huy động ngày tăng cao v) Hoạt động cho vay ngân hàng ngày lớn mạnh vi) Các tiêu hoạt động ngân hàng đạt kết cao qua năm 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu i) Thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng năm qua nào? ii) Cơ cấu tài sản tình hình biến động tài sản ngân hàng qua năm nào? iii) Cơ cấu nguồn vốn tình hình biến động nguồn vốn ngân hàng năm qua sao? iv) Những năm qua công tác huy động vốn ngân hàng đạt kết gì? v) Hoạt động cho vay ngân hàng có lớn mạnh khơng? vi) Các tiêu mà ngân hàng đạt qua năm nào? vii) Cần có giải pháp việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu 1.4.1 Không gian - Đề tài nghiên cứu ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu - Phân tích, đánh giá lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu 1.4.2 Thời gian - Đề tài thực khoảng thời gian từ – 10 tuần, từ tháng 02 đến tháng 04 năm 2008 - Số liệu sử dụng để phân tích số liệu thu thập qua năm từ năm 2005 đến năm 2007 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng chi nhánh Bạc Liêu.Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức kinh nghiệm chưa nhiều nên đề tài tập trung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Đông thông qua việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận số hoạt động nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng tín dụng, cho vay, phân tích tình hình tài sản, cấu tài sản số tài ngân hàng 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU Kinh tế phân tích hoạt động doanh nghiệp (PGS Võ Thanh Thu, Nguyễn Thị Mỵ, Hà Ngọc Oanh, năm 1997): Trình bày vấn đề lý luận phân tích hoạt động kinh doanh như: khái niệm, vai trò, nội dung phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, tài liệu nêu lên yếu tố ảnh hưởng đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh phân loại chi phí q trình sản xuất kinh doanh nhân tố ảnh hưởng đến loại chi phí Điều giúp cho doanh nghiệp nhận thức xác nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh để từ có phương án kinh doanh hiệu GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu nhằm mang lại lợi nhuận tốt cho doanh nghiệp Ngồi ra, tài liệu cịn cho biết lợi nhuận hiệu hoạt động kinh doanh nào, đồng thời đưa tiêu phương pháp phân tích lợi nhuận hiệu kinh doanh với nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận nhằm giúp cho doanh nghiệp hoạt động tốt Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Việt Nam (Nguyễn Thị Xuân Liễu, năm 2001): Trình bày tổng quan ngân hàng thương mại nội dung quản trị ngân hàng thương mại, đồng thời nêu lên thực trạng tồn chủ yếu hoạt động ngân hàng thương mại nước ta địi hỏi phải tăng cường cơng tác nâng cao quản trị Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Việt nam Một số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam (Vương Ngọc Linh, năm 2005): Trình bày lý luận ngân hàng thương mại, công tác quản trị kinh doanh ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Phân tích đánh giá thực trạng loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại, đồng thời rõ nguyên nhân gây rủi ro nhận xét biện pháp hạn chế rủi ro áp dụng Từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Phương hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế (Lâm Thị Hồng Hoa, năm 2005) Trình bày hệ thống ngân hàng vấn đề hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng, đồng thời nêu lên thực trạng hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Từ đưa phương hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế giải pháp để thực phương hướng GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm, đối tượng nội dung phân tích hiệu HĐKD 2.1.1.1 Khái niệm - Kinh doanh gì? Kinh doanh thực một, số hay tất công đoạn trình đầu tư từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lời (5; tr.4) - Hoạt động kinh doanh gì? Hoạt động kinh doanh hoạt động phù hợp nằm khuôn khổ pháp luật tổ chức, cá nhân, nhằm thoả mãn nhu cầu người thông qua việc cung cấp hàng hoá dịch vụ thị trường, đồng thời hoạt động kinh doanh cịn để tìm kiếm lợi nhuận (5; tr.217) - Hiệu kinh doanh gì? Hiệu kinh doanh phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực sẵn có đơn vị kinh tế để thực mục tiêu đặt Hiệu lợi ích tối đa thu chi phí tối thiểu Hiệu kinh doanh kết đầu tối đa chi phí đầu vào tối thiểu ( 4; tr.36) Kết đầu Hiệu kinh doanh = Chi phí đầu vào - Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh gì? Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh trình nghiên cứu để đánh giá tồn q trình hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh nguồn tiềm cần khai thác, từ đề phương án giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 2.1.1.2 Đối tượng Phân tích kinh doanh phân chia tượng, trình kết kinh doanh thành nhiều phận cấu thành Đối tượng phân tích kinh doanh kết kinh doanh, kết tài doanh nghiệp 2.1.1.3 Nội dung GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu Nội dung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh đánh giá trình hướng đến kết hoạt động kinh doanh với tác động yếu tố ảnh hưởng biểu qua tiêu kinh tế Nó khơng đánh giá biến động mà cịn phân tích nhân tố phụ thuộc vào mối quan hệ cụ thể nhân tố với tiêu phân tích Vậy trước hết phải xây dựng hệ thống tiêu kinh tế với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc nhân tố tác động đến tiêu Xây dựng mối liên hệ tiêu khác để phản ánh tính phức tạp, đa dạng nội dung phân tích 2.1.2 Ý nghĩa, nhiệm vụ phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.2.1 Ý nghĩa Phân tích hoạt động kinh doanh chiếm vị trí quan trọng q trình hoạt động doanh nghiệp Đó cơng cụ quản lý kinh tế có hiệu mà doanh nghiệp sử dụng từ trước tới Như biết, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nằm tác động liên hoàn với Do đó, tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh cách toàn diện, giúp cho nhà doanh nghiệp đánh giá đầy đủ sâu sắc hoạt động kinh tế trạng thái thực chúng Chính mà việc phân tích hoạt động kinh doanh có tác dụng: + Giúp doanh nghiệp tự đánh giá mạnh, yếu để củng cố, phát huy hay khắc phục, cải tiến quản lý + Kiểm tra, đánh giá kết hoạt động kinh doanh thông qua tiêu kinh tế xây dựng + Phát khả tiềm tàng chưa phát + Giúp doanh nghiệp nhìn nhận đắn khả sức mạnh hạn chế doanh nghiệp + Là sở quan trọng để định kinh doanh + Là công cụ quan trọng chức quản trị có hiệu doanh nghiệp + Phịng ngừa rủi ro + Hữu dụng cho doanh nghiệp 2.1.2.2 Nhiệm vụ Đánh giá kết thực so với kế hoạch so với tình hình thực kỳ trước, doanh nghiệp tiêu biểu ngành tiêu bình quân nội ngành thông số thị trường GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu Phân tích nhân tố nội khách quan ảnh hưởng tình hình thực kế hoạch Phân tích hiệu phương án kinh doanh dự án đầu tư dài hạn Xây dựng kế hoạch dựa kết phân tích Phân tích dự báo, phân tích sách phân tích rủi ro mặt hoạt động doanh nghiệp Lập báo cáo kết phân tích, thuyết minh đề xuất kế toán quản trị 2.1.3 Tổng quan hoạt động ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Thế ngân hàng thương mại - Ngân hàng thương mại tổ chức tài nhận gửi tiền cho vay tiền - Ngân hàng thương mại tổ chức tài có giấy phép kinh doanh phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể tài khoản tiền gửi mà dựa vào dùng tờ sec - Ngân hàng thương mại nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác cho vay cung ứng dịch vụ tài - Điều pháp lệnh ngân hàng Việt Nam: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng tiền cho vay, thực nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu làm phương tiện tốn Tóm lại, ngân hàng thương mại định nghĩa sau: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, huy động vốn cho vay chiết khấu, bảo lãnh dịch vụ toán cung cấp dịch vụ khác GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu 2.1.3.2 Chức ngân hàng thương mại Chức ngân hàng thương mại Tạo tiền Cơ chế toán Huy động tiết kiệm Mở rộng tín dụng Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thương Dịch vụ uỷ thác Bảo quản an tồn vật có giá Dịch vụ kinh kỷ Hình 1: Sơ đồ chức ngân hàng thương mại Tạo tiền: Một chức ngân hàng thương mại khả tạo tiền huỷ tiền Tạo tiền với chức khác ngân hàng thương mại hợp thành hệ thống chức năng, phản ánh chất ngân hàng thương mại Chức thực thông qua hoạt động tín dụng đầu tư, mối quan hệ với ngân hàng Trung ương nước Nếu tín dụng ngân hàng mở để tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh hoạt động trường hợp sản xuất khơng thực nguồn tích luỹ bị hạn chế Hơn đơn vị sản xuất bị ứ đọng vốn, khơng sản xuất vào trình sản xuất thời điểm, lại thiếu vốn thời điểm khác Trong kinh tế, lúc phải tôn trọng nguyên tắc quan trọng cung tiền tệ phải vừa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế với tốc độ phát triển kinh tế dự kiến Nếu tiền cung ứng tăng nhanh tất yếu lạm phát xuất hậu đương nhiên kinh tế phải gánh chịu Các ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc thực sách này, mối quan hệ với ngân hàng Trung ương nước Tín dụng ngân hàng trường hợp thực vai trò kênh dẫn để thơng qua tiền cung ứng tăng giảm xuống phù hợp với sách tiền tệ quốc gia Cơ chế toán: GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu Bên cạnh chức tạo tiền, ngân hàng thương mại thực chức khác đưa chế tốn, hay nói cách khác vận động vốn chức quan trọng ngân hàng thương mại thực Ở nước phát triển phát triển, phần lớn cơng tác tốn thực thơng qua séc thẻ tốn Phần lớn séc toán nước thực toán bù trừ thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi ký thác ngân hàng thật chuyển vốn từ tài khoản sang tài khoản khác, hai ngân hàng địa bàn tiến hành trao đổi séc trực tiếp Nhưng xảy số ngân hàng địa bàn buộc phải tiến hành thơng qua tốn bù trừ diễn ngân hàng thuộc địa bàn khác nước Huy động tiết kiệm: Các ngân hàng thực dịch vụ quan trọng tất dân cư nước thuộc khu vực kinh tế cách đáp ứng điều kiện công cụ thuận lợi cho việc chuyển tiền rút tiền tiết kiệm cách dễ dàng, nhằm thực mục đích có tính chất xã hội rộng lớn Do đó, huy động tiết kiệm trở thành chức quan trọng ngân hàng thương mại Mở rộng tín dụng: Chức chủ yếu quan trọng bậc ngân hàng thương mại mở rộng tín dụng ngân hàng đáng tin cậy Chức tín dụng hình thành từ sớm Ngay hình thành, người tổ chức ngân hàng ln tìm kiếm hội để thực cho vay Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thương: Việc tài trợ góp phần vào tự ngoại thương nước với với phí tổn thấp Do q trình hợp tác phân cơng lao động có tính quốc tế, nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại ngân hàng thương mại tăng không ngừng Dịch vụ uỷ thác: Các văn phịng uỷ thác có trách nhiệm đầu tư quản lý số vốn phân phối thu nhập theo điều khoản hợp đồng uỷ thác Bảo quản an tồn vật có giá: GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 10 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn ngân hàng luân chuyển liên tục đảm bảo an toàn Bên cạnh ngân hàng cần phải tăng cường thêm sách thu nợ để hệ số giữ vững ngày tăng cao Dư nợ vốn huy động: Chỉ tiêu phản ánh khả sử dụng vốn huy động ngân hàng Nhìn chung qua năm tỷ lệ có chiều hướng giảm đáng kể Cụ thể năm 2005 tỷ lệ 317,74% đến năm 2006 205,13% giảm 112,61% so với năm 2005 Đến năm 2007, tỷ lệ 108,46% giảm 96,67% so với năm 2006 Điều cho thấy năm qua ngân hàng Phương Đông Bạc Liêu chủ động việc sử dụng nguồn vốn giúp cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển Tỷ lệ nợ xấu:: Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ xấu biến động qua năm Cụ thể năm 2006 tỷ lệ 1,25% tăng 0,41% so với năm 2005 Điều chứng tỏ ngân hàng hoạt động nhiều rủi ro ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, cho vay nhiều Năm 2006 tỷ lệ nợ xấu tăng lên từ phía khách hàng vay vốn, nguyên nhân khách quan mà họ làm ăn thua lỗ nên khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Sang năm 2007, tỷ lệ nợ xấu 0,79% giảm 0,46% so với năm 2006 Điều chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng nâng cao hạn chế nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng Nó phản ánh hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2007 đạt kết cao Tóm lại, cơng tác tín dụng đóng vai trị khơng nhỏ việc đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng Chính mà ngân hàng cần quan tâm nhiều chất lượng tín dụng để hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tốt góp phần làm cho kinh tế địa phương ngày chuyển biến tốt đẹp Bảng 17: BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU QUA NĂM (2005 – 2007) CHỈ TIÊU NỘI DUNG Cơ cấu tài sản tình hình biến - Các tiêu biến động qua năm mà cụ động tài sản thể tình hình biến động tài sản ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu có GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 63 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu hướng diễn biến tốt đẹp đầy hứa hẹn cho kết kinh doanh cao thời Cơ cấu nguồn vốn tình hình gian tới - Nguồn vốn ngân hàng tăng qua năm, biến động nguồn vốn chứng tỏ ba năm qua ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu đạt hiệu cao chủ Hoạt động huy động vốn động nguồn vốn - Ngân hàng ln quan tâm đặc biệt tới công tác huy động vốn triển khai thực nhiều biện pháp có hiệu Những năm qua nguồn vốn huy động ngân hàng liên tục tăng cho thấy hoạt động kinh doanh ngân Hoạt động cho vay hàng có hiệu - Doanh số cho vay ngân hàng tăng cao qua năm, chứng tỏ qui mơ tính dụng ngân hàng ngày rộng lớn Bên cạnh đó, tình hình thu nợ dư nợ diễn biến tốt khẳng định ngân hàng có đủ điều kiện để trì phát triển bền vững cịn khoản nợ xấu khơng làm ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng - Trong ba năm qua, doanh thu lợi nhuận ngân hàng khơng ngừng tăng lên chứng tỏ tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu đạt kết khả quan thành công định việc tự bảo đảm nguồn vốn mở rộng thị phần Đây dấu hiệu khẳng định phát triển bền vững thịnh vượng ngân Các tiêu hoạt động hàng - Các tỷ số hoạt động cho thấy hiệu việc sử dụng tài sản ngân hàng qua năm GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 64 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu - Những tỷ số sinh lợi ngân hàng đạt cao, chứng tỏ ba năm qua ngân hàng thu mức lợi nhuận ổn định góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho ngân hàng - Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng diễn biến theo chiều hướng tốt đẹp cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng ngày phát triển vị trí OCB chi nhánh Bạc Liêu khẳng định mạnh mẽ thị trường ( Nguồn: Kết nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu năm 2005 – 2007) GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 65 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA TỒN TẠI Hoạt động ngân hàng TMCP Phương Đơng chi nhánh Bạc Liêu có hiệu đà phát triển Tuy nhiên tồn số vấn đề sau: Về công tác huy động vốn: - Công tác huy động vốn ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu chưa đa dạng, nguyên nhân số biện pháp huy động truyền thống, chủ yếu thực qua công cụ lãi suất - Chưa khai thác nguồn vốn nhàn rỗi bình quân số dư tài khoản công tác tiếp thị khách hàng mở tài khoản để giao dịch chuyển tiền hạn chế - Nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm dân cư cịn hạn chế chưa có hình thức hấp dẫn lạ để thu hút tiền gửi tiết kiệm dân cư Về cơng tác tín dụng: - Chưa khai thác khách hàng lớn mục tiêu ngân hàng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam nên cơng tác thu hút khách hàng có nhu cầu vốn lớn chưa trọng - Công tác giao tiếp với khách hàng tốt mang lại cho ngân hàng nhiều nguồn thu nhập, nhiên khả giao tiếp, đàm phán với khách hàng cịn cịn gặp số thiếu sót làm giảm sức cạnh tranh ngân hàng Nguyên nhân số lượng công việc khách hàng ngày nhiều mà số lượng nhân viên tín dụng khơng tăng lên nên đơi khơng tránh khỏi thiếu sót định - Mặc dù ngân hàng đầu tư tốt cho cơng tác tín dụng cịn số hạn chế vấn đề cụ thể hoá định hướng tín dụng giai đoạn Nguyên nhân chưa tổ chức nghiên cứu, phân tích dự đốn phát triển ngành nghề để chủ động đầu tư tín dụng cấu lại tín dụng có hiệu Về nghiệp vụ thẻ: - Hiện ngân hàng Phương Đơng chưa có hệ thống máy ATM rút tiền tự động riêng mà cịn phải kết nối hệ thống ATM với Vietcombank Điều gây bất tiện đến giao dịch khách hàng Nguyên nhân việc sử dụng dịch vụ thẻ ATM địa bàn tỉnh Bạc Liêu chưa phổ biến rộng rãi, bên cạnh chi phí đầu tư GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 66 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu cho máy ATM cao nên không mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng mở hệ thống ATM - Hoạt động phát triển đơn vị chấp nhận thẻ khó khăn thị trường toán thẻ cạnh tranh gay gắt (các ngân hàng áp dụng nhiều sách giảm, miễn phí dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ), bên cạnh thành lập khơng lâu nên việc cạnh tranh với ngân hàng bạn gặp nhiều khó khăn - Sản phẩm thẻ ngân hàng Phương Đơng chưa có sức thu hút thị trường công tác quảng cáo, quảng bá sản phẩm thẻ hạn chế Về hoạt động dịch vụ: Các dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng chi nhánh thành lập chưa lâu nên công tác mở rộng đa dạng hố dịch vụ cịn hạn chế 5.2 CÁC GIẢI PHÁP Hiệu hoạt động kinh doanh mục tiêu hàng đầu tất tổ chức kinh tế nước Hiện nay, phát triển kinh tế nên nhiều ngân hàng đời để đáp ứng nhu cầu cho tổ chức kinh tế góp phần xây dựng đất nước Do khơng thể tránh khỏi cạnh tranh ngân hàng để tồn phát triển Điều cho thấy để tiếp tục đứng vững ngày mở rộng doanh nghiệp khác, việc áp dụng biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh điều vô cần thiết ngân hàng nói chung ngân hàng TMCP Phương Đơng chi nhánh Bạc Liêu nói riêng Giải pháp tồn hoạt động huy động vốn: - Tiếp tục giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống mở rộng thêm khách hàng cách: + Phải thường xuyên cải tiến phong cách giao dịch, tạo thuận lợi cho khách hàng việc gửi rút tiền, rút ngắn thời gian kiểm đếm cấu loại tiền cho hợp lý theo hướng có lợi cho khách hàng + Tăng cường tiếp thị khách hàng mở tài khoản tiền gửi để chuyển tiền, áp dụng phí ưu đãi khách hàng chuyển tiền thường xuyên với số lượng lớn, thực chuyển tiền nhanh chóng + Nghiên cứu áp dụng lãi suất huy động linh hoạt, có thưởng, gửi nơi rút nơi, áp dụng lãi suất thoả thuận để thu hút khách hàng có doanh số, số dư lớn lãi suất luỹ tuyến theo số dư (số dư bình quân lớn lãi suất cao) GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 67 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu - Triển khai chương trình bốc thăm trúng thưởng hàng quý để khuyến khách hàng - Tăng cường công tác quảng cáo phương tiện truyền thông đại chúng, phát tờ rơi huy động đến người dân, đa dạng hố hình thức huy động với lãi suất hấp dẫn để nâng cao vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm dân cư Giải pháp tồn hoạt động tín dụng: a) Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng: - Tuyển dụng thêm nhân viên tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngày tăng lên khách hàng nhằm tránh thiếu sót vấn đề giao tiếp đàm phán với khách hàng - Quán triệt đến cán tín dụng chất lượng tín dụng tầm quan trọng việc phân loại khách hàng để có sách tín dụng thích hợp - Cán tín dụng phải xây dựng chương trình theo dõi quản lý nợ gia hạn, hạn để giúp cho công tác điều hành chuẩn xác kịp thời, đồng thời có biện pháp thích hợp để xử lý nhanh khoản nợ hạn phát sinh - Chủ động tiếp cận đầu tư vào số dự án, chương trình kinh tế tỉnh nhà Bên cạnh mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, chi nhánh nên trọng biện pháp thu hút khách hàng có nhu cầu vốn lớn nhằm nâng cao quy mơ tín dụng ngân hàng - Có sách phù hợp để mở rộng khách hàng thị trường Sóc Trăng huyện tỉnh Bạc Liêu, Cà Mau b) Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng: - Thực tốt việc kiểm tra trước, sau cho vay nhằm giúp đỡ tạo điều kiện cho khách hàng sản xuất kinh doanh để trình thu hồi nợ lãi thuận lợi, dễ dàng - Tiến hành phân loại, xử lý nợ hạn - Tăng cường cơng tác thẩm định tín dụng, nên trọng thẩm định thơng tin phi tài chính, khía cạnh vơ hình, khách quan người vay nhằm xây dựng cách xác khả thành cơng người vay để hạn chế nợ hạn GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 68 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu - Ngân hàng phải định mức cho vay phù hợp với khách hàng vay lớn người vay có nhiều ý muốn thực hoạt động mạo hiểm kinh doanh, chí ngân hàng khơng thu hồi nợ - Tìm hiểu sách ngân hàng Trung Ương thông qua chức chiết khấu, tái chiết khấu, tình hình thị trường hối đối, thị trường vốn - Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng Giải pháp tồn nghiệp vụ thẻ: - Tổ chức chương trình giới thiệu với khách hàng tiện ích việc sử dụng thẻ ATM nhằm thu hút khách hàng địa bàn đến với sản phẩm thẻ ngân hàng Việc giúp cho ngân hàng phát triển nhanh mạnh sản phẩm dịch vụ thẻ ATM - Trang bị thêm máy ATM, tăng cường tiến độ kết nối hệ thống ATM với Vietcombank - Tăng cường phát triển công tác tiếp thị có chất lượng trọng tâm, trọng điểm, phù hợp với phát triển Oricombank thời kỳ, tăng cường quảng cáo thẻ Giải pháp tồn hoạt động dịch vụ: - Ngân hàng cần tăng cường mở rộng thêm dịch vụ kèm theo nhằm để đa dạng hoá hoạt động ngân hàng đồng thời gia tăng nguồn thu nhập cho ngân hàng - Tranh thủ tiếp cận số doanh nghiệp vừa nhỏ có nhu cầu tham gia xuất nhập để đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế kinh doanh đối ngoại - Nâng cao phong cách phục vụ làm tốt công tác chuyển tiền, chi trả kiều hối nhằm tăng lợi nhuận từ khâu dịch vụ - Tăng cường công tác quảng cáo tiếp thị để thu hút khách hàng đến với dịch vụ ngân hàng chuyển tiền nước, kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền Western Union nhằm giúp cho hoạt động ngày phát triển mạnh mẽ Một số giải pháp khác: - Tăng cường kết hợp với ban ngành, đoàn thể quan hữu quan để hỗ trợ cho ngân hàng Thông qua ban ngành đoàn thể, ngân hàng tham mưu cách gián tiếp cho người dân nên đầu tư vào dự án Hơn nữa, thông qua hội này, GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 69 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu cán tín dụng nắm mơ hình đầu tư có hiệu quả, giúp ngân hàng cách đắc lực công tác cho vay thu hồi nợ có hiệu - Ngân hàng cần quan tâm đặc biệt đến loại rủi ro tín dụng, tìm hiểu nguyên nhân phát sinh để hạn chế rủi ro Ngày lành mạnh hoá khoản cho vay, phân tích đánh giá thường xuyên loại tài sản chấp để có xử lý kịp thời - Đối với dự án lớn vượt mức giới hạn cho vay ngân hàng liên kết với ngân hàng khác hệ thống nhằm đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng Ngân hàng cần thực khâu toán tốt hơn, đảm bảo việc tốn nhanh, an tồn, tiện lợi xác - Chi nhánh nhanh chóng mở rộng mạng lưới nhằm tăng thị phần, thu hút tiền gửi khách hàng - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm quản lý nợ xấu, phân loại khách hàng tạo mối quan hệ bền vững với khách hàng truyền thống - Học hỏi có sáng tạo nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, nâng cao thương hiệu OCB địa phương - Xác định đối tượng phục vụ khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, tiểu thương, tiểu chủ nhằm có kế hoạch tiếp thị, chăm sóc khách hàng với sản phẩm chủ lực cho vay xây dựng, sửa chữa nhà, mua xe ơtơ trả góp, sản xuất kinh doanh - Thường xuyên khảo sát thị trường, tìm hiểu khách hàng, ngân hàng bạn, bước chuyên nghiệp nhằm nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín, quảng bá thương hiệu văn hoá bán hàng ngân hàng Phương Đông GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 70 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong thời gian thực tập ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu, em học hỏi nghiên cứu khái quát tình hình hoạt động ngân hàng Qua tìm hiểu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh, em nhận thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm (2005 – 2007) đạt kết vượt bậc Thu nhập lợi nhuận tăng qua năm Bên cạnh hoạt động nghiệp vụ phát triển mạnh ngày hoàn thiện Dựa tảng cơng nghệ có sẵn, hàng loạt sản phẩm triển khai như: cho vay mua trả góp xe ôtô, cho vay xây nhà sửa chữa nhà Thơng qua chi nhánh đạt thành tựu đáng kể góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển mạnh vị trí ngân hàng Phương Đơng Bạc Liêu ngày khẳng định mạnh mẽ thị trường + Về cấu tài sản tình hình biến động tài sản ngân hàng có chuyển biến tốt đẹp đầy hứa hẹn cho kết kinh doanh cao tương lai + Cơ cấu nguồn vốn tình hình biến động nguồn vốn cho thấy năm qua ngân hàng ngày chủ động việc sử dụng nguồn vốn + Cơng tác huy động vốn ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ mà chứng nguồn vốn huy động chi nhánh tăng cao qua năm + Hoạt động cho vay ngân hàng ngày mở rộng điều thể thơng qua doanh số cho vay ngày tăng lên với công tác thu nợ hiệu ngân hàng + Bên cạnh đó, tiêu hoạt động tỷ số sinh lợi, tỷ số hoạt động, với tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng đạt cao đánh dấu cho thành công bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Với thành đạt năm qua tạo tảng vững cho chi nhánh đường đến thành công kể tương lai Tuy nhiên bên cạnh thành tựu đạt được, OCB vần số mặt tồn công tác huy động vốn, cơng tác tín dụng hoạt động thẻ Thêm vào thị trường hoạt động ngành tài ngân hàng ngày cạnh tranh, trình hội nhập quốc tế khu vực vừa thuận lợi vừa khó khăn cho OCB trình tồn phát triển Và GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 71 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu nhân tố ảnh hưởng mang tính bao trùm, có khả tạo thay đổi lớn môi trường hoạt động, phát triển khu vực tài ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO hội nhập quốc tế sâu rộng Vì mà ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu tiếp tục đẩy mạnh cải cách toàn diện nhằm nâng cao lực quản lý, giám sát lực cạnh tranh, đồng thời chuẩn bị điều kiện cần thiết để đảm bảo phát triển an toàn, hiệu hội nhập thành công Đứng trước phát triển kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng hiệu hoạt động Tuy nhiên để đạt hiệu mong muốn phải khơng ngừng nỗ lực khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Đây nỗ lực ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu Trong thời gian qua nỗ lực mình, ngân hàng vượt qua nhiều khó khăn cạnh tranh biến động liên tục thị trường Hiện chi nhánh trở thành ngân hàng có tiềm phát triển mạnh tỉnh Bạc Liêu Với phương châm “Cùng bạn thực ước mơ”, ngân hàng góp phần đem lại nhiều thành công cho khách hàng thành cơng ngân hàng Qua năm hoạt động, ngân hàng ngày đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế xã hội địa phương 6.2 KIẾN NGHỊ Qua gần tháng thực tập tìm hiểu tiếp xúc thực tế ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu, em xin đề xuất số kiến nghị với hy vọng có ý nghĩa thiết thực đóng góp phần nhỏ vào việc đưa hoạt động ngân hàng ngày phát triển bước đường kinh doanh tới mình: + Ngân hàng nên tăng cường trọng việc khai thác nguồn vốn: Số lượng ngân hàng địa bàn ngày tăng, họ đẩy mạnh chiến lược Marketing để lôi kéo khách hàng đơn vị kinh doanh xuất nhập Ngân hàng Phương Đông Bạc Liêu đời trễ ngân hàng khác nên hầu hết đơn vị kinh doanh xuất nhập làm ăn có hiệu chưa có quan hệ thường xuyên với chi nhánh, điều kiện nguồn vốn huy động địa bàn khan nguồn vốn điều chuyển Hội Sở lại có hạn Vì ngân hàng cần tăng nguồn vốn để ổn định mở rộng thêm khách hàng kinh doanh có hiệu nhằm tạo thêm nhiều mối hợp tác kinh doanh cho ngân hàng GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 72 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu + Kết hợp chặt chẽ với quyền địa phương nhằm nâng cao hiệu cơng tác thu hồi nợ + Phân tích khả cạnh tranh lợi so sánh ngân hàng từ đề chiến lược kinh doanh thích hợp + Ngân hàng cần xây dựng phát triển nguồn lực người Song song với việc trọng lực lượng nhân viên sẵn có phù hợp với khả yêu cầu công tác, ngân hàng nên tổ chức bồi dưỡng, nâng cao chất lượng cán nhân viên, xây dựng đội ngũ cán trẻ có lực chuyên môn, động theo chế thị trường Thường xuyên đưa cán trẻ có lực tham gia khoá đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ chun mơn ngồi nước + Khách hàng mối quan tâm lớn ngân hàng, họ nơi tạo lợi nhuận cho ngân hàng Vấn đề đặt chọn khách hàng nào, dịch vụ cho phù hợp Muốn xác định chiến lược ngân hàng nên phối hợp với phòng ban đề phương pháp hợp lý để thực + Ngân hàng cần trang bị hệ thống máy rút tiền tự động ATM nhằm để tạo tiện lợi cho khách hàng thực giao dịch với ngân hàng, đồng thời giúp cho ngân hàng nâng cao cạnh tranh thị trường hoạt động + Cần đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng để đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng + Nắm bắt thông tin thị trường qua hiệp hội Lập phận nghiên cứu thị trường tổ chức tiếp thị thị trường, việc làm cần thiết thiết thực nhằm nghiên cứu thị trường nước để nắm bắt nhu cầu thị hiếu khách hàng, biến động giá ngành hàng dịch vụ đối thủ cạnh tranh từ đưa chiến lược phù hợp, có sách tiếp thị + Tìm cách giữ chân khách hàng có để tạo cho thị trường truyền thống ổn định, đồng thời có sách để thu hút thêm khách hàng GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 73 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tình hình hoạt động năm 2007 ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2006, nhiệm vụ, phương hướng năm 2007 ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu Báo cáo việc xây dựng kế hoạch kinh doanh tài năm 2006 kết thực năm 2005 ngân hàng Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu Võ Thanh Thu, Nguyễn Thị Mỵ, Hà Ngọc Oanh (1997) Kinh tế phân tích hoạt động doanh nghiệp Đỗ Thị Tuyết (2006) Quản trị doanh nghiệp Nguyễn Thị Xuân Liễu (2001) Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Việt Nam Vương Ngọc Linh (năm 2005) Một số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Lâm Thị Hồng Hoa (2005) Phương hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 74 SVTH: Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu MỤC LỤC GVHD:ThS Dương Quế Nhu Trang 75 SVTH: Nguyễn Hồng Thi ... Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu Nội dung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh đánh giá trình hướng đến kết hoạt động kinh doanh với tác động yếu tố ảnh... Nguyễn Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH BẠC LIÊU 4.1 PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI... Hồng Thi Phân tích hoạt động kinh doanh Oricombank – chi nhánh Bạc Liêu - Hoạt động sản xuất – kinh doanh: tiêu đề cập liên quan đến việc xác định lợi nhuận từ hoạt động sản xuất – kinh doanh (lợi
