Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan: Chuyên đề “Giải pháp nâng cao chất lượng toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội” cơng trình nghiên cứu em Các số liệu, kết nêu chuyên đề trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội,ngày tháng năm 2012 Sinh viên LÊ ANH THÁI Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp bên cạnh nổ lực thân quan tâm giúp đỡ q thầy giáo Học viện ngân hàng, dẫn tạo điều kiện thuận lợi ban lãnh đạo cô anh chị NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội cho tơi hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Trước hết xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến quý thầy cô Học viện ngân hàng cho tơi hướng thích hợp truyền đạt cho kinh nghiệm quý báu giúp tơi hồn thành tốt báo cáo thực tập tốt nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn tận tình giúp đỡ ban lãnh đạo NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội cô anh chị phòng giao dịch số tạo điều kiện hỗ trợ cho nhiều kinh nghiệm, thông tin cần thiết mang tính thực tiễn q trình thực báo cáo thực tập tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quý báu bạn bè người thân gia đình tạo điều kiện mặt vật chất tinh thần, tạo điều kiện cho tơi hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Qua thời gian thực tập, với thời gian nghiên cứu, kiến thức kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế, có nhiều cố gắng báo cáo tránh khỏi sai sót định Kính mong q quan, q thầy đóng góp ý kiến bổ sung để báo cáo hoàn thiện Một lần tơi xin chân thành cảm ơn Sinh viên Võ Hồng Phi Linh Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận 10 Chương 11 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ 11 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 11 1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 11 1.1.1 Khái niệm 11 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế 11 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 13 1.1.3.1.Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) 13 1.1.3.2.Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 14 1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ THƠNG DỤNG 15 1.2.1 Phương thức chuyển tiền 16 1.2.1.1.Định nghĩa 16 1.2.1.2.Các bên tham gia 16 1.2.1.3 Quy trình thực 17 1.2.1.4 Trường hợp áp dụng 17 1.2.1.5 Các yêu cầu chuyển tiền 18 1.2.2.Phương thức nhờ thu 18 1.2.2.1 Định nghĩa .18 1.2.2.2 Các bên tham gia gồm bên 18 1.2.2.3.Trường hợp áp dụng .19 1.2.2.4 Các hình thức phương thức nhờ thu .19 1.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) 22 1.2.3.1 Định nghĩa .22 1.2.3.2 Các bên tham gia 22 1.2.3.3 Quy trình nghiệp vụ toán L/C 23 1.2.3.4 Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 25 1.2.3.4.1 Ưu điểm 25 1.2.3.4.2 Rủi ro 26 Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chương 30 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT BẮC HÀ NỘI 30 Chương 48 Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ .48 KẾT LUẬN 50 Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn L/C: Thư tín dụng TDCT: Tín dụng chứng từ NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà nước DN: Doanh nghiệp CN: Cá nhân XK: Xuất NK: Nhập NHTB: Ngân hàng thông báo CN: Chi nhánh TTQT: Thanh toán quốc tế TTV Thanh tốn vốn Võ Hồng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận 10 Chương 11 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ 11 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 11 1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 11 1.1.1 Khái niệm 11 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế 11 1.1.3 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng thương mại 13 1.1.3.1.Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) 13 1.1.3.2.Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 14 1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ THƠNG DỤNG 15 1.2.1 Phương thức chuyển tiền 16 1.2.1.1.Định nghĩa 16 1.2.1.2.Các bên tham gia 16 1.2.1.3 Quy trình thực 17 1.2.1.4 Trường hợp áp dụng 17 1.2.1.5 Các yêu cầu chuyển tiền 18 1.2.2.Phương thức nhờ thu 18 1.2.2.1 Định nghĩa .18 1.2.2.2 Các bên tham gia gồm bên 18 1.2.2.3.Trường hợp áp dụng .19 1.2.2.4 Các hình thức phương thức nhờ thu .19 1.2.3 Tín dụng chứng từ (L/C) 22 1.2.3.1 Định nghĩa .22 1.2.3.2 Các bên tham gia 22 1.2.3.3 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C 23 1.2.3.4 Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 25 1.2.3.4.1 Ưu điểm 25 Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2.3.4.2 Rủi ro 26 Chương 30 HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT BẮC HÀ NỘI 30 Chương 48 Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ .48 KẾT LUẬN 50 Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Chúng ta thử hình dung, doanh nghiệp có quan hệ làm ăn với đối tác nước ngồi mà khơng có phương thức tốn quốc tế (TTQT), nghiệp kinh doanh nào? Hẳn kết kinh doanh trở nên không hiệu Phương thức toán điều kiện quan trọng hợp đồng tốn quốc tế Có thể hiểu cách đơn giản, phương thức toán quốc tế cách thức để người bán nhận tiền nhanh nhất, an toàn người mua trả tiền nhận hàng chuẩn xác, đủ số lượng, chất lượng, thời hạn hợp đồng ký Tuỳ điều kiện hoàn cảnh cụ thể, bên đối tác quan hệ thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận sử dụng phương thức toán, phương thức toán quốc tế chủ yếu sử dụng là: toán phương thức chuyển tiền, mở tài khoản, nhờ thu, tín dụng chứng từ… Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng Trong đó, phương thức L/C phương thức toán quốc tế sử dụng rộng rãi ưu việt TTQTvì đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Hoạt động TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, khơng mang lại nguồn thu cho ngân hàng, mà cịn cho phép mảng nghiệp vụ khác ngân hàng phát triển như: tín dụng, chiết khẩu, … làm tăng uy tín, khả hội nhập quốc tế ngân hàng Tuy nhiên, nay, hoạt động TTQT theo phương thức L/C Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ngân hàng thương mại nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng chưa đem lại hiệu phát triển mong muốn Số lượng TTQT theo phương thức L/C cũngít so với ngân hàng khác, không tương xứng với tiềm lực NHNo&PTNT; doanh thu từ hoạt động chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh thu ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập chưa phát triển, chưa đa dạng sản phẩm hỗ trợ Từ lý trên, em chọn đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) hiệu hoạt động TDCT NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động hiệu toán TDCT NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội Đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán TDCT NHNo&PTNTchi nhánh Bắc Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chuyên đề tập trung nghiên cứu số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu toán TDCT NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động toán TDCT chi nhánh Bắc Hà Nội năm gần Phương pháp nghiên cứu Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Học viện Ngân hàng Sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mác - Lênin để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn Ngồi cịn sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát, phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp bảng biểu để minh hoạ, chứng minh rút kết luận Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu phần kết thúc, khóa luận gồm có chương: Chương 1: Tổng quan TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Hoạt động TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 45 Học viện Ngân hàng Qua bảng ta thấy tổng dư nợ qua năm có thay đổi, gia tăng không đáng kể: Năm 2009 đạt 2,052 tỉ đồng, năm 2010 đạt 2,107 tỉ đồng tăng so với năm 2009 55 tỉ đồng, tăng trưởng tín dụng 2.7% đến năm 2010 tăng lên 14.1% đạt 2,405 tỉ đồng Nếu xét riêng khoản mục CVTD lại có thay đổi rõ rệt Năm 2009 tổng dư nợ CVTD 254 tỉ đồng chiếm 12.4% tổng dư nợ, năm 2010 tổng dư nợ CVTD lại giảm xuống 31 tỉ đồng 223 tỉ đồng mức 10.6% tổng dư nợ Tuy nhiên, đến năm 2011 tổng dư nợ CVTD 282 tỉ đồng tăng lên 59 tỉ đồng so với năm 2010 chiếm 11.7% tổng dư nợ Nguyên nhân chủ yếu khiến cho tổng dư nợ CVTD có biến động năm 2010 đầu năm 2011 tình hình kinh tế nước ta có biến động khơng thuận lợi, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Điều tác động làm cho ngân hàng thắt chặt cho vay, đặc biệt lĩnh vực CVTD để đảm bảo khả khoản ngân hàng Đến cuối năm 2011 tình hình kinh tế ổn định trở lại tạo điều kiện làm tăng dư nợ CVTD chi nhánh lên 282 tỉ đồng, tăng 59 tỉ đồng so với năm 2010 2.2.3.2 Vịng quay vốn tín dụng tiêu dùng Bảng 2: Vịng quay vốn tín dụng cho vay tiêu dùng Đơn vị: tỷ đồng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số tiền Số tiền Số tiền Doanh số thu nợ CVTD 254 127 151 Dư nợ CVTD 254 223 282 Chỉ tiêu Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 46 Học viện Ngân hàng Vịng quay vốn tín dụng CVTD 0.57 0.54 Vịng quay vốn tín dụng tiêu dùng cho thấy đồng vốn Ngân hàng năm đươc sử dụng cho vay lần Ở vòng quay vốn tiêu dùng chi nhánh năm 2011 0.54 vòng giảm so với năm 2010 0.03 vòng Cho thấy nguồn vốn chi nhánh có tốc độ luân chuyển vốn Do chịu tác động kinh tế chủ trương NHNN hạn chế cho vay tiêu dùng, nửa đầu năm 2011 gần không cho vay tiêu dùng nên có tình trạng vịng quay vốn tiêu dùng có chiều hướng giảm Võ Hồng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 39 Học viện Ngân hàng 2.2.3.3 Tỷ trọng CVTD tổng dư nợ cho vay Bảng 3: Tỉ trọng CVTD tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: tỉ đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 CVTD 254 223 282 Tổng dư nợ cho vay 2,052 2,107 2,405 Tỷ trọng 12.4% 10.6% 11.7% ( Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo tín dụng năm 2009-2011 ) Nếu đặt tỉ lệ CVTD tổng dư nợ cho vay tỉ trọng dư nợ CVTD chiếm tỉ trọng thấp Điều cho thấy CVTD chưa thật chi nhánh Ngân hàng trọng, CVTD chưa mở rộng có nhiều khó khăn việc triển khai mở rộng Năm 2009 tỉ trọng dư nợ CVTD chiếm 12.4% tổng dư nợ, đến năm 2010 tỉ giảm xuống đáng kể chiếm tỉ trọng 10.6% Nguyên nhân chủ yếu xác định năm 2010 tình hình kinh tế nước ta phải đối mặt với khó khăn, lạm phát gia tăng, khu vực tài tiền tệ bị suy giảm, làm giảm khả khoản số ngân hàng, ngân hàng thắt chặt tín dụng, giảm cho vay, đặc biệt lĩnh vực CVTD Đồng thời người dân thắt chặt chi tiêu, ngân hàng áp dụng lãi suất cao làm giảm nhu cầu vay để tiêu dùng họ Như vậy, thấy chi nhánh có sư tập trung vào lĩnh vực CVTD Tuy nhiên, chi nhánh cần đẩy mạnh chủ động nữa, có bước ưu tiên phát triển hoạt động CVTD, bước mở rộng CVTD, coi lĩnh vực cần ưu tiên Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 40 Học viện Ngân hàng 2.2.3.4 Cơ cấu dư nợ CVTD - Cơ cấu dư nợ CVTD theo thời gian: Bảng 4: Cơ cấu dư nợ CVTD theo thời gian Giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: tỉ đồng 2009 Thời gian 2011 Số tiền hạn Tổng cộng Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ 91.34% 206 92.37% 169 59.93% 22 8.66% 17 7.63% 113 40.07% 254 dài Tỉ lệ 232 Ngắn hạn Trung, 2010 100% 223 100% 282 100% (Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo tín dụng năm 2009-2011) Nhìn vào bảng ta thấy Ngân hàng có xu hướng cho vay ngắn hạn nhiều vào năm 2009: 232 tỉ đồng chiếm 91.34% tổng dư nợ năm 2010: 206 tỉ đồng chiếm 92.37% tổng dư nợ Tuy giá trị dư nợ năm 2010 có giảm đơi chút khó khăn tình hình kinh tế tốc độ giảm nợ ngắn hạn 11.2% lại nhỏ tốc độ giảm tổng nợ 12.3% nên tỷ trọng nợ ngắn hạn tổng dư nợ năm 2010 có phần tăng lên Trong giai đoạn khó khăn kinh tế, nguy rủi ro tiềm ẩn đặc biệt rủi ro khoản lí khiến ngân hàng tập trung nhiều vào tín dụng ngắn hạn Trong năm 2010, Nhà nước tiến hành biện pháp kích cầu để chống lại suy thối kinh tế, hỗ trợ 4% lãi suất cho vay doanh nghiệp Tình hình lãi suất cho vay ngân hàng lúc liên tục hạ, phần cạnh tranh khốc liệt ngân hàng, mặt khác doanh nghiệp chịu tác động suy thối kinh tế nên chưa có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh nên cho vay trung dài hạn có phần giảm thiểu Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 41 Học viện Ngân hàng Đến năm 2011 tiến triển khả quan kinh tế mà cấu dư nợ có thay đổi đáng kể tỉ lệ CVTD trung, dài hạn tăng lên 40,07% cho thấy chi nhánh bước trọng đến nhu cầu cho vay trung dài hạn người tiêu dùng Như thu nhập ngân hàng tăng lên (do lãi cho vay trung dài hạn so với cho vay ngắn hạn) bên cạnh rủi ro tăng theo thời gian cho vay kéo dài Rủi ro tín dụng phần khơng thể tránh khỏi ngân hàng ngân hàng phải giữ mức ổn định Điều khiến cho ngân hàng phải ý phân tích tín dụng, phải đánh giá cách cẩn trọng - Cơ cấu dư nợ theo sản phẩm: Bảng 05: Cơ cấu dư nợ theo sản phẩm giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỉ đồng Tỉ trọng 2010 Tỷ trọng 2011 Tỷ trọng Mua phương tiện 27 lại 10.63 13 5.83 172.1 61.03 Chuyển quyền dụng đất 13.78 1.3 0 Xây dựng sữa chữa 78 nhà 30.7 72 32.29 46.3 16.42 Cho vay khác 114 44.89 135 60.58 63.6 22.55 Tổng cộng 254 100 223 100 282 100 Sản phẩm 2009 sử 35 (Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo tín dụng năm 2009-2011) Năm 2009 cấu dư nợ theo sản phẩm chi nhánh toàn diện đa dạng: mua phương tiện lại 27 tỉ (10.63%) đặc biệt cho vay để chuyển quyền sử dụng đất 35 tỉ (13.78%), xây dựng sửa chữa nhà 114 tỉ (30.7%), cho Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 42 Học viện Ngân hàng vay khác 114 tỉ (44.89%).Sở dĩ có phân bố năm 2009 thị trường bất động sản phát triển nhanh mạnh đẩy nhu cầu vay vốn phục vụ lên cao Có thể nói năm 2009 Chi nhánh phát triển toàn diện khoản mục CVTD, điều giúp Chi nhánh phân tán rủi ro gặp phải CVTD vốn tiền ẩn nhiều yếu tố rủi ro Sang đến năm 2010 thị trường tài – tiền tệ bị siết chặt khiến ngân hàng thắt chặt cho vay, thắt chặt chi tiêu để đảm bảo khoản Thị trường bất động sản bị đóng băng nên nhu cầu vay để đầu tư cho thị trường giảm rõ rệt: Dư nợ vay để chuyển quyền xử dụng đất tỉ, giảm 91.4 % so với năm 2009 Khó khăn kinh tế, lạm phát tăng cao đẩy lãi suất tăng khiến nhu cầu vay đề tiêu dùng người dân bị hạn chế, vay để mua phương tiện lại theo mà giảm 14 tỉ tức 51.9% so với năm 2009 Đến năm 2011, Việt Nam áp dụng sách tiền tệ nới lỏng có kiểm sốt, với gói kích cầu thơng qua lãi suất để kích thích đầu tư đưa lãi suất gần với mức lãi suất trước xảy khủng hoảng tài giới Đi liền với tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, tính khoản bảo đảm nên CVTD phần nới rộng Cùng với kinh tế có dấu hiệu phục hồi nhu cầu tiêu dùng người dân tăng mạnh, cấu dư nợ có thay đổi đáng kể: Vay đầu tư phương tiện lại 172.1 tỉ chiếm tỉ trọng 61.03% tổng dư nợ CVTD Tuy nhiên vay để đầu tư bất động sản khơng biến chuyển mà cịn tiếp tục giảm mạnh: Chuyển quyền sử dụng đất chiếm 0%, xây dựng sửa chữa nhà chiếm 16.42% tổng dư nợ CVTD cho thấy năm 2011 thị trường bất động sản bị ảnh hưởng chưa có dấu hiệu phục hồi 2.2.4 Đánh giá chất lượng hoạt động CVTD NHNo & PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 43 Học viện Ngân hàng 2.2.4.1 Kết hoạt động tài Chi nhánh: Bảng 6: Kết hoạt động tài Chi nhánh Đơn vị: Triệu đồng 2009 Chỉ tiêu Số tiền 2010 Số tiền 2011 Tốc độ tăng Số tiền (%) Tốc độ tăng (%) Tổng thu 486,849 412,320 -15.308 442,600 +26.6781 Tổng chi 437,415 332,601 -23.964 346,900 +4.2991 Chênh lệch thu chi 49,434 +61.2635 95,700 79,719 +20.0467 (Nguồn: Báo cáo KQKD Chi nhánh năm 2009, 2010, 2011) Nhìn vào bảng kết hoạt động tài chi nhánh ta thấy tổng thu năm 2009 đạt 486,849 triệu đồng đạt 148% so với kế hoạch (328,952 ) triệu tăng 24.4% so với năm 2008 (391,357 triệu) Thu nhập năm 2009 đạt 49,434 triệu Đến năm 2010 có bất ổn hình hình kinh tế khiến tổng thu giảm 15.208% 412,320 triệu, tổng chi giảm 23.964% 332,601 triệu truy nhiên tốc độ giảm tổng chi lớn tốc độ giảm tổng thu nên ngân hàng đảm bảo mức thu nhập tăng 61.2635% đạt 79,719 triệu Cùng với bước tiến triển đáng mừng kinh tế nói chung năm 2011chi nhánh đạt kết khả quan: tổng thu đạt 442,600 triêu, tăng 26.6781%, tổng chi đạt 346,900 triệu tăng 4.2991% đưa quỹ thu nhập lên 95,700 triệu tăng 20.0467% so với năm 2008, đảm bảo chi lương theo hệ số tối đa cho phép có gần tháng tiền lương năm suất Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 44 Học viện Ngân hàng Như vậy, năm 2010 đầu năm 2011 kinh tế nước ta có nhiều biến động bất lợi, đặc biệt lĩnh vực hoạt động tài ngân hàng với lợi chi nhánh ngân hàng lớn với cố gắng nỗ lực vượt bậc cán lãnh đạo, chi nhánh đạt thành tựu đáng tự hào Mang lại nguồn lợi nhuận đảm bảo khả tài nhi nhánh 2.4.2 Doanh thu từ hoạt động CVTD: Bảng 7: Thu nợ từ hoạt động cho vay Đơn vị: Tỉđồng 2009 Chỉ tiêu Số tiền 2010 2011 Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Thu từ CVTD 254 9.17% 127 5.26% 151 6.79% Thu khác 2,515 90.83% 2,286 94.74% 2,073 93.21% Tổng cộng 2,769 100% 2,413 100% 2,224 100% (Nguồn: Báo cáo KQKD Chi nhánh năm 2009, 2010, 2011) CVTD lĩnh vực tiềm mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng ngân hàng biết cách khai thác triệt để Lý đơn giản cạnh tranh khốc liệt khiến cho tín dụng doanh nghiệp có mức sinh lời ngày giảm, trái lại tín dụng tiêu dùng (kể thẻ tín dụng) có tốc độ tăng mạnh mẽ Theo khảo sát tập đoàn tư vấn BCG cho thấy CVTD chiếm 30%-35% tổng dư nợ tạo 60% lợi nhuận NHTM hàng đầu châu Á Có thấy rõ hoạt động CVTD Việt Nam có quan tâm, đạt bước phát triển thời gian gần Tuy nhiên, doanh thu từ Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 45 Học viện Ngân hàng hoạt động CVTD Ngân hàng Việt Nam chưa kì vọng nó, CVTD chiếm tỉ trọng thấp tổng nguồn thu Ngân hàng Chi nhánh bắc Hà Nội vậy.Thu từ CVTD chiểm tỉ lệ khiêm tốn (9.17% vào năm 2009, 5.26% năm 2010 6.79% năm 2011) CVTD thị trường tiền thời gian tới NHNo&PTNT Chi nhánh bắc Hà Nội cần tập trung nguồn lực nhiều cần có bước phát triển mở rộng hoạt động lĩnh vực CVTD, coi mục tiêu cần hướng tới 2.4.3 Tình hình nợ xấu: Bảng 08: Tình hình nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: tỉ đồng 2009 Chỉ tiêu Số tiền 2010 Tỉ lệ/ tổng dư 2011 Tỉ lệ/ Số tiền nợ tổng dư Tỉ lệ/ Số tiền nợ tổng dư nợ Tổng nợ xấu 23.6 1.15% 67.008 3.18% 67.67 2.8% Nợ xấu CVTD 4.65 0.23% 14.162 0.67% 15.273 0.64% (Nguồn: Báo cáo KQKD Chi nhánh năm 2009, 2010, 2011) Qua bảng số liệu ta thấy tỉ lệ nợ xấu chi nhánh tương đối thấp Năm 2009 tổng nợ xấu chi nhánh 23.6 tỉ chiếm tỉ trọng 1.15%tổng dư nợ Nợ xấu CVTD tương đối thấp, chiếm tỉ trọng 0,23% tổng dư nợ Cho thấy năm 2009 cơng tác thẩm định tín dụng, giám sát khoản vay ngân hàng tương đối hiệu quả, hầu hết khoản tín dụng mang lại hiệu quả, có 1.15% chuyển sang nợ khó địi có 0.23% Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 46 Học viện Ngân hàng CVTD Đây năm kinh tế tăng trưởng mạnh với nhiều thuận lợi Tất điều tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh tổ chức hoạt động kinh doanh cách có hiệu Trong điều kiện kinh tế có nhiều bất ổn năm 2010 yếu tố rủi ro tín dụng tăng mạnh gây nhiều tổn thất cho ngân hàng.Tổng nợ xấu tăng mạnh 284% (67.008 tỉ) so với năm 2009 chiếm 3.18% làm tăng nợ xấu CVTD lên đến 0.67% tổng mức dư nợ, thấy chất lượng tín dụng ngân hàng giảm rõ rệt Nguyên nhân chủ yếu năm 2010 tình hình lạm phát gia tăng,đẩy lãi suất ngân hàng tăng, kinh tế biến động mạnh, cộng thêm với việc ngân hàng trung ương điều hành sách tiền tệ thắt chặt mạnh tay Các tháng cuối năm lại giảm phát làm khách hàng gặp nhiều khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, người tiêu dùng hạn chế chi tiêu lo ngại không đủ khả chi trả tương lai Bên cạnh phận người vay vốn gặp tình trạng khó khăn kinh tế không đủ khả chi trả Tất nguyên nhân tác động làm cho tỉ lệ nợ xấu Chi nhánh tăng lên nhanh Đến năm 2011 sách kích cầu tiêu dùng thơng qua hỗ trợ lãi suất Chính phủ tạo điều kiện cho ngân hàng khôi phục mở rộng hoạt động kinh doanh Tuy chịu ảnh hưởng khủng hoảng năm trước, tổng nợ xấu tăng lên mặt giá trị 67.67 tỉ tỉ lệ nợ xấu tổng mức dư nợ mức cao giới hạn cho phép (2.8%) có dấu giảm so với năm 2010 (3.18%), tổng nợ xấu CVTD tăng lên đạt mức 15.273 tỉ tỉ lệ nợ xấu CVTD tổng mức dư nợ cho thấy có dấu hiệu suy giảm dù không nhiều (0.64%) thấp năm 2010 (0.67%) Như vậy, với ổn định trở lại kinh tế hoạt động kinh doanh chi nhánh đạt kết tốt so với năm 2010 Tuy nhiên, chi nhánh nên trọng tới cơng tác thẩm định tín Võ Hồng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 47 Học viện Ngân hàng dụng, hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất, bảo đảm hoạt động kinh doanh Chi nhánh ổn định tăng trưởng bền vững theo mục tiêu mà ban lãnh đạo Ngân hàng đề Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 48 Học viện Ngân hàng Chương Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 3.1 Ý KIẾN ĐÓNG GÓP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT 3.1.1 Đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, mở rộng phạm vi hoạt động, phối hợp chặt chẽ với nghiệp vụ liên quan Việc ứng dụng quy trình TTQT có tác động đáng kể giúp ngân hàng chun mơn hóa nghiệp vụ giảm thiểu sai sót, song TTQT nghiệp vụ phức tạp, phạm vi rộng lớn liên quan tới nhiều nghiệp vụ khác vận tải, bảo hiểm, giao nhận Do địi hỏi cán TTQT phải nắm vững quy trình am hiểu nghiệp vụ liên quan Điều địi hỏi ngân hàng phải trọng tới đào tạo chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thong tin cho TTV Do đó, nên trọng vào đợt tuyển dụng nhân 3.1.2 Cải tiến kĩ thuật công nghệ Hoạt động tốn quốc tế địi hỏi sở vật chất, cơng nghệ đại Vì cơng nghệ, sở vật chất ảnh hưởng tới thời gian toán, chi phí tốn Qua gián tiếp làm tăng giảm uy tín, hình ảnh ngân hàng tốn quốc tế Hiện ngồi việc soạn điện SWIFT, tất giao dịch khác phải làm thủ cơng Vì vậy, chi nhánh cần nhanh đẩy mạnh tăng cường sở vất chất kỹ thuật đại việc lưu chứng từ, báo cáo, cơng văn… lưu giấy, lần cần đến, nhõn viên ngân hàng phải soát, nhiều thời gian Chi nhánh thực việc lưu chứng từ theo file điện tử, vậy, lần cần, hay liên quan đến, tìm kiếm cách dễ dàng, mà chuyên nghiệp Mặc khác, cơng nghệ ngân hàng cịn kém, việc quản lý hồ sơ khách Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 49 Học viện Ngân hàng hàng, quản lý liệu tập trung khách hàng, mặt hàng, thống kế… chi nhánh chưa quản lý Vì vậy, chi nhánh cần có phần mềm cơng nghệ quản lý liệu khách hàng, mặt hàng, hồ sơ khách hàng… Nếu việc quản lý thực hiện, giúp ngân hàng theo dõi, đánh giá đắn thực lực tài khách hàng, hạn chế rủi ro xảy 3.1.3 Giữ vững mối quan hệ khách hàng Thực sách nhằm khuyến khích khách hàng tham gia sử dụng dịch vụ Cần có ưu đãi lớn khách hàng giao dịch lớn thường xuyên : - Đưa biểu phí cạnh tranh để thu hút khách hàng - Xúc tiến hoạt động tư vấn cho khách hàng trình thực giao dịch Ngân hàng thơng qua việc hướng dẫn quy trình, thủ tục hồ sơ cho khách hàng giúp khách hàng nắm bắt nhanh hiệu yêu cầu thủ tục pháp lý, từ tiết kiệm thời gian cơng sức Bên cạnh đó, ngân hàng tư vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án, so sánh với dự án loại, cân nhắc tác động thị trường nước để giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đảm bảo khả tốn cho ngân hàng doanh nghiệp 3.1.4 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm sốt: Cơng tác kiểm tra kiểm soát phải thực nguyên tắc, quy định bảo đảm nguyên tắc độc lập Cán kiểm sốt khơng phép thực chức TTV Quy trình TTQT ban hành quy định cụ thể bước giao dịch, trách nhiệm cá nhân phận tham gia vào hoạt động TTQT, chứng từ cần thiết loại nghiệp vụ Do đó, cần tn thủ trình tự tiến hành giao dịch TTQT cách thống toàn hệ thống, để hạn chế đến mức tối đa rủi ro xảy q trình tác nghiệp Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 50 Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Hoạt động ngành ngân hàng ngày sôi động phát triển, có diện nhà đầu tư, chi nhánh ngân hàng nước Doanh số tốn hàng hố XNK khơng ngừng tăng lên kim ngạch, quy mô chất lượng Thực tế khẳng định hoạt động TTQT theo phương thức L/C có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu nâng cao hiệu TTQT theo phương thức L/C cần thiết nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam Chuyên đề nêu lên lý thuyết L/C, vấn đề liên quan đến TTQT theo phương thức L/C; có nhìn tổng quan TTQT theo phương thức L/C Chuyên đề nêu lên đượccác tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức L/C ngân hàng thương mại Dựa sở lý thuyết, số liệu NHNo&PTNT Bắc Hà Nội, chuyên để đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức L/C theo tiêu nêu Từ đánh giá kết quả, hạn chế, nguyên nhân ảnh hưởng tới hoạt động TTQT theo phương thức L/C chi nhánh Đông Hà Nội Và đưa biệm pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT Bắc Hà Nội Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 Chuyên đề tốt nghiệp 51 Học viện Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1]GS - TS Lê Văn Tư, 2005, Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, Nhà xuất Thống kê [2]TS Trâm Thị Xuân Hương (Chủ biên), 2006, Thanh toán quốc tế, Nhà xuất thống kê [3]PGS - TS Nguyễn Thị Thu Thảo (chủ biên), 2006, Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, nhà xuất Lao động – Xã hội [4]PGS – TS Nguyễn Văn Tiến, 2004, Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống kê [5] Nguyễn Trọng Thuỳ, 2006, Toàn tập UCP – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, nhà xuất thống kê [6]“Nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại”, tạp chí Phát triển kinh tế - thành phố Hồ Chí Minh - Đại học Quốc Gia Thành phố Hồ Chí Minh, 2002, số 138, tr 35 – 36 [7] Báo cáo tài thường niên 2004 – 2006 NHNo&PTNT Đơng Hà Nội [8] Một số luận văn khố trước Võ Hoàng Phi Linh Lớp TTQTC - K11 ... thư tín dụng cịn gọi tín dụng thương mại từ khơng cịn dụng mà thơng dụng ? ?Tín dụng chứng từ? ?? thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Vậy tín dụng chứng từ gì? 1.2.3.1 Định nghĩa Phương thức tín dụng chứng. .. THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT BẮC HÀ NỘI 30 Chương 48 Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG... ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT BẮC HÀ NỘI 30 Chương 48 Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG