Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO MỤC LỤC Kết cấu nội dung chuyên đề phần mở đầu kết thúc bao gồm chương: 3.Frederic Mishkin - Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài 60 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – SƠ ĐỒ Kết cấu nội dung chuyên đề phần mở đầu kết thúc bao gồm chương: 3.Frederic Mishkin - Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài 60 SV: NGUYỄN THU HƯƠNG i Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM NHTMCP DN DNNN TCTD KBNN NHNN NHNN & PTNT SGD NQH RRTD CBTD KH TK XNK XK/ NK TTQT KDNT : : : : : : : : Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn : : : : : : : : : : Việt Nam Sở giao dịch Nợ hạn Rủi ro tín dụng Cán tín dụng Khách hàng Tài khoản Xuất nhập Xuất khẩu/ Nhập Thanh toán quốc tế Kinh doanh ngoại tệ SV: NGUYỄN THU HƯƠNG iv Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế học, Ngân hàng thương mại thường gọi “doanh nghiệp đặc biệt”, coi “hệ thần kinh, trái tim kinh tế” Chính hoạt động NHTM ảnh hưởng lớn tới kinh tế Khi hệ thống NHTM phát triển, kinh tế ổn định bền vững Còn ngược lại, hệ thống NHTM phát triển kinh tế suy yếu Vai trị hệ thống ngân hàng vô quan trọng kinh tế Đó kênh phân phối, điều chuyển vốn từ nơi sang nơi khác, từ ngành nghề tới ngành nghề khác Để thực nhiệm vụ đó, hai nghiệp vụ quan trọng NHTM sử dụng huy động vốn cho vay Trong tổng tài sản NHTM khoản mục tín dụng chiếm tỷ trọng cao Và với quy mơ vậy, tín dụng ảnh hưởng tới nhiều chiến lược hoạt động ngân hàng dự trữ, đầu tư Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì để hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro NHTM cần trọng nhiều tới việc kiểm tra kiểm soát khoản cấp tín dụng để ln có điều chỉnh kịp thời xuất tình hình xấu nợ q hạn, nợ khó địi, nợ có khả vốn Có đảm bảo phát triển an toàn, bền vững cho toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Nhận thức vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTM, với kiến thức học qua trình thực tập Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – số Láng Hạ, em xin chọn đề tài: “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam” cho chuyên đề tốt nghiệp nhằm nghiên cứu cách sâu sắc về vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM nói chung Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam nói riêng SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO Kết cấu nội dung chuyên đề phần mở đầu kết thúc bao gồm chương: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm Từ trước chưa có khái niệm thống rủi ro Có nhiều khái niệm, trường phái khác tác giả đưa Những khái niệm phong phú, điểm qua vài khái niệm sau: - Rủi ro xem may mắn, tổn thất, mát Rủi ro hiểu bất trắc xảy ngồi ý muốn q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Theo quan điểm rủi ro nguy hiểm, mát xảy cho người - Theo trường phái khác, rủi ro bất trắc đo lường đường Nó vừa mang tính chất tích cực lại vừa mang tính chất tiêu cực Vì vậy, rủi ro bất lợi mang lại lợi ích hội Có nhiều khái niệm rủi ro, kết luận chung lại rủi ro khả xảy tổn thất dự kiến, rủi ro để dự đốn trước mát xảy tương lai chưa xảy Và để đo lường, rủi ro định nghĩa khác biệt giá trị thực tế giá trị kỳ vọng 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro hoạt động NHTM chia thành loại rủi ro phổ biến sau: a) Rủi ro tín dụng: Theo quan điểm Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ ngân hàng rủi ro tín dụng cịn định nghĩa rủi ro khách hàng khơng thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO Theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Điều có nêu rõ “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, rủi ro tín dụng định nghĩa khả xảy tổn thất NHTM khách hàng không trả, không trả hạn không trả đầy đủ vốn lẫn lãi cam kết khác dẫn tới thiệt hại hội kinh doanh vốn hay lợi nhuận ngân hàng b) Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất NHTM tỷ giá hối đoái thay đổi Tỷ giá hối đoái thay đổi liên tục để phù hợp với cung – cầu thị trường, không nhanh nhạy nắm bắt thay đổi NHTM phải đối mặt với thâm hụt trạng thái hối đoái c) Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất NHTM lãi suất thay đổi ngồi dự tính Lãi suất bên nguồn vốn tài sản thay đổi liên tục mức độ khác nhay dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ tới rủi ro tín dụng d) Rủi ro khoản: Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho NHTM nhu cầu khoản thực tế lớn nhu cầu khoản dự tính NHTM tốn chi phí bán tài sản nhằm đảm bảo tính khoản NHTM khả toán e) Rủi ro tồn đọng vốn: Rủi ro tồn đọng vốn khả xảy tổn thất NHTM nguồn vốn ứ đọng nhiều, khơng có khả cho vay đầu tư sinh lời, làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO f) Các rủi ro khác: Đó trường hợp bất khả kháng hỏa hoạn, động đất, sóng thần , xảy cướp ngân hàng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro kinh doanh NHTM Nguyên nhân gây rủi ro cho NHTM xuất phát từ nguyên nhân sau: - Nguyên nhân từ bên bất ổn thị trường nước giới, thay đổi liên tục tỷ giá lãi suất, khủng hoảng nợ công, nợ xấu dây chuyền Do độ trễ việc ban hành sách Chính phủ, hành lang pháp luật lỏng lẻo, nhiều nghị đinh quy chế gây tranh cãi, chồng chéo lên - Ngun nhân từ phía ngân hàng: trình độ yếu cán ngân hàng không đủ khả thẩm định khoản cho vay, hay đạo đức cán tín dụng nhằm tư lợi riêng cố tình làm sai quy chế - Nguyên nhân từ phía khách hàng: khách hàng bị phá sản, hay gặp bất trắc bất khả kháng thiên tai, hỏa hoạn , ngồi xuất phát đạo đức khách hàng cố tình khơng trả nợ, trốn nợ 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động NHTM Trong hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro, rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM gây tổn thất cho NHTM Khi tổn thất xảy ra, khoản nợ xấu, nợ khó địi tăng lên khiến cho ngân hàng rơi vào tình trạng khoản thấp Uy tín NHTM giảm sút, làm sụt giảm niềm tin khách hàng, thị giá cổ phiếu NHTM giảm Trường hợp tổn thất mức thấp thu nhập NHTM giảm đi, tiền lương khoản thưởng cho nhân viên bị cắt giảm, thay ban quản lý ngân hàng Trường hợp tổn thất nặng khách hàng ạt rút tiền, NHTM khơng có đủ khả chi trả Khi NHTM khơng nhà nước cứu trợ rơi vào tình trạng phá sản, sát nhập NHTM khác SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng – hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng thực sở tin tưởng, tín nhiệm khách hàng ngân hàng Vì hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro cần kiểm soát chặt chẽ Tuy nhiên dù qua nhiều khâu kiểm định có nhiều trường hợp rủi ro gây tổn thất không lường hết Xét quan điểm quản trị ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Chính quản trị rủi ro tín dụng tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh NHTM Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng trình bày theo quan điểm sau: Quản trị rủi ro tín dụng tổng hợp biện pháp, quy trình, cơng cụ ngân hàng sử dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận sở tối thiểu hóa rủi ro tín dụng Mỗi NHTM có sách quản lí rủi ro tín dụng khác tùy thuộc vào mục tiêu mà NHTM theo đuổi Để thực tốt việc sách, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ban điều hành trước hết phải người có đủ lực, trình độ đánh giá rủi ro sau xây dựng chiến lược quản trị rủi ro thích hợp với quy mô, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhìn chung, việc xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tốt phù hợp cần có nhiều thời gian đầu tư nguồn lực để hoàn thiện, chỉnh sửa giai đoạn cụ thể 1.2.2 Các tiêu đánh giá hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Các tiêu định lượng a) Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ - Nợ hạn: Có nhiều cách tính nợ hạn tùy theo sách ngân hàng, nói chung nợ hạn khoản nợ khách hàng không trả cho ngân hàng đến thời điểm thỏa thuận ghi hợp SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO đồng tín dụng, ngân hàng phát khách hàng sử dụng sai mục đích, tài sản đảm bảo bị giảm giá trị, khách hàng phá sản Đây tiêu rõ ràng để đánh giá hoạt động tín dụng NHTM Chỉ tiêu cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh nghiệp vụ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng NHTM cịn thấp Ngược lại tiêu thấp cho thấy khoản cấp tín dụng đảm bảo, khả khoản cao, khả xảy tổn thất thấp - Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn tiêu tuyệt đối cho biết mức độ quản trị rủi ro NHTM Ngoài người ta cịn sử dụng tiêu tương đối tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ xác định công thức sau: Nợ hạn kỳ *100% Tổng dư nợ kỳ Chỉ tiêu cho biết có phần trăm nợ tổng dư nợ ngân Tỷ lệ nợ hạn kỳ = hàng chưa thu hồi Tỷ lệ cao cho thấy rủi ro cao có xu hướng tăng Ngược lại tỷ lệ thấp phản ánh công tác quản trị rủi ro ngân hàng tốt, rủi ro thấp, hoạt động kinh doanh có hiệu b) Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng tiêu đánh giá chất lượng quản trị tín dụng NHTM, xác định theo cơng thức sau: Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ Tổng tài sản *100% Chỉ tiêu cho biết tín dụng chiếm phần trăm tổng tài sản Tín dụng khoản mục chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản (khoảng 50 – 70%) Tuy nhiên tín dụng (dư nợ) cao rủi ro khoản cao Nhưng hệ số rủi ro tín dụng thấp thu nhập ngân hàng không cao SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO • Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn: Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn xác định số lượng khách hàng có khoản nợ đến hạn khơng tốn cho NHTM so với tổng số khách hàng cấp tín dụng Tỷ lệ KH có NQH = Số KH có NQH Tổng số KH dư nợ Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng quản trị rủi ro chưa tốt, cơng tác kiểm sốt kiểm định hồ sơ cho vay cịn lỏng lẻo, yếu dẫn đến có nhiều khoản tín dụng cấp khơng hiệu quả, gây tổn thất tới thu nhập tính khoản ngân hàng Ngược lại tỷ lệ thấp chứng tỏ ngân hàng quản lý hồ sơ cho vay tốt, khách hàng trả nợ hạn • Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Ngồi tiêu cho thấy trực tiếp trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM để có cách điều chỉnh, thay đổi NHTM cịn trích lập dự phịng rủi ro để dự trù bù đắp tổn thất xảy khoản nợ xấu Dự phòng biện pháp nhiều ngân hàng áp dụng để ước lượng giá trị khoản cho vay có khả thu hồi Theo điều 8, Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, số tiền dự phịng cụ thể phải trích tính theo cơng thức: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể SV: NGUYỄN THU HƯƠNG Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO - Bước 7: Trình phê duyệt kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Sau xếp hạng khách hàng, tùy thuộc vào khách hàng để có sách hợp lý lãi suất, hạn mức tín dụng, tài sản đảm bảo 3.2.2 Đổi sách thu lãi để tăng hiệu vốn đầu tư  Một là, áp dụng hình thức lãi nhập gốc Đối với khoản ngắn hạn có thời hạn dài (từ tháng đến 12 tháng) khoản cho vay trung, dài hạn, áp dụng hình thức lãi nhập gốc Việc áp dụng hình thức lãi nhập gốc phù hợp với thông lệ cho vay ngân hàng nước giới Áp dụng hình thức lãi nhập gốc vừa tạo khả sinh lời vốn tín dụng, tăng khả toán cho ngân hàng, vừa tạo cho khách hàng thói quen tận dụng nguồn thu để trả nợ lãi Thời gian ấn định lãi nhập gốc tháng, quý, năm tùy vào thỏa thuận hai bên sở phân tích luồng tiền khách hàng  Hai là, áp dụng chế điều chỉnh lãi suất linh hoạt Áp dụng chế điều chỉnh lãi suất cho vay linh hoạt theo chế thị trường phù hợp với qui định NHNN Áp dụng chế điều chỉnh lãi suất cho vay linh hoạt nhằm bảo vệ lợi ích cho khách hàng lãi suất thị trường giảm, cho ngân hàng lãi suất thị trường tăng  Ba là, ưu đãi có giới hạn sử dụng tiền gởi cho khách hàng Có thể ưu đãi khách hàng có tiền gởi trung dài hạn (từ 24 tháng trở lên) từ tỷ đồng trở lên rút phần vốn sử dụng từ 10 ngày trở lại không bị giảm lãi suất tiền gởi mà hưởng nguyên lãi suất theo kỳ hạn gởi 3.2.3 Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát nội để nhận biết sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội cách hiệu để tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng nhằm đưa biện pháp chấn chỉnh SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 48 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mơ, xu hướng phát triển thị trường vốn, thị trường dịch vụ có tính đến tình hình kinh tế giới Chỉ chấp nhận loại rủi ro cho phép đối vowsis nghiệp vụ sau phân tích chi tiết tất khía cạnh pháp luật kinh tế Cần phân chia, quản lý nguồn vốn ngân hàng hợp lý Việc kiểm tra kiểm soát cần tiến hành từ khâu xin cấp tín dụng, quy trình kiểm tra hồ sơ, điều kiện xin cấp tín dụng khách hàng hoàn trả hết nợ, nhằm tránh sai sót nghiệp vụ rủi ro đạo đức cán tín dụng Xây dựng thực tốt chương trình, kế hoạch kiểm tra theo định kỳ đột xuất hoạt động tín dụng Xác định mục tiêu phải đạt qua đợt kiểm tra, kiểm soát Xây dựng đề cương kiểm tra có sở khoa học để nội dung kiểm tra toàn diện, tập trung vào vấn đề như: kiểm tra việc chấp hành chế độ sách tín dụng, chấp hành quy trình tín dụng, quy định đảm bảo tiền vay, biện pháp xử lý nợ, chấp hành mức phân cấp phán tín dụng, chấp hành chế độ thơng tin báo cáo tín dụng, chấp hành đạo ngân hàng cấp trên, Đổi nội dung phương pháp kiểm tra, tránh kiểm tra máy móc, rập khn xáo mịn, dẫn tới tình trạng ứng phó làm giảm hiệu lực kiểm tra kiểm sốt tín dụng Có thể kiểm tra theo định kỳ, theo chương trình cơng tác hàng tháng, quý, năm kiểm tra đột xuất, kiểm tra chéo chi nhánh trực thuộc Tùy mục đích kiểm tra kiểm tra tồn diện hoạt động tín dụng kiểm tra chuyên sâu số lĩnh vực, đối tượng cần quan tâm Kết hợp kiểm tra hồ sơ vay vốn lưu ngân hàng với kiểm tra thực tế khách hàng thông qua việc đối chiếu, vấn trực tiếp thực trạng hoạt động SX-KD khách hàng Thực đào tạo đội ngũ cán kiểm tra giám sát tín dụng chuyên sâu Ưu tiên lực lượng nâng cao chất lượng đội ngũ cán kiểm tra, đặc biệt chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh nghiệm ý thức SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 49 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO trách nhiệm công tác kiểm tra Xác định tiêu chuẩn lực, thâm niên công tác phẩm chất đạo đức cán kiểm tra, kiểm sốt tín dụng Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng cần tiến hành thường xuyên định kỳ, không kiểm tra nội chi nhánh mà NHNN & PTNT VIệT NAM cần thành lập tổ kiểm tra kiểm soát nội để kiểm tra tất chi nhánh cho chi nhánh kiểm tra chéo lẫn Như công tác kiểm tra khách quan hiệu Bên cạnh việc kiểm tra giúp phát vướng mắc quy trình nghiệp vụ qua nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với thực tiễn 3.2.4 Xây dựng hồn trung tâm thơng tin tín dụng khách hàng Hệ thống thông tin khách hàng phải cập nhật liên tục, thường xuyên xác để phục vụ kịp thời hiệu cho công tác thẩm định tín dụng Việc xây dựng trung tâm thơng tin tín dụng khách hàng toàn hệ thống giúp chi nhánh dễ dàng truy cập thơng tin, có thêm nhiều sở để định cấp tín dụng Thơng tin khách hàng lưu trữ lại giúp cho ngân hàng dễ dàng việc kiểm soát khả trả nợ, thời gian toán đồng thời để ngân hàng xem xét việc có tiếp tục gia hạn nợ hay cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng lần sau hay không 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng NHTM kinh tế thị trường chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro mà hậu gây nặng nề, ảnh hưởng đến tồn hoạt động, chí cịn đe doạ đến tồn NHTM Vì hoạt động tín dụng trước hết cần phịng ngừa, hạn chế yếu tố dẫn đến rủi ro yếu tố chất lượng đội ngũ cán tín dụng Thực tiễn chứng minh điều chất lượng cơng tác tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố, chủ quan lẫn khách quan Trong yếu tố chủ quan, vấn đề chất lượng cán tín dụng cán thẩm định vấn đề mấu SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 50 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO chốt Chính cần phải không ngừng nâng cao chất lượng cán tín dụng mặt định tính lẫn định lượng Đánh giá chất lượng cán tín dụng phải đánh giá đồng thời hai mặt có tầm quan trọng nhau, thiếu hai mặt khơng thể đánh giá xác chất lượng cán tín dụng theo việc sử dụng cán bất cập, hạn chế nhiều phản tác dụng  Một đổi cơng tác quản lý cán tín dụng Trong công tác quản lý, phải thường xuyên quan tâm việc xác định nhiệm vụ trị, tư tưởng cho đội ngũ cán tín dụng Kiên khơng sử dụng cán thiếu lĩnh trị; lĩnh kinh doanh, thiếu trung thực, không công tâm, lực làm cơng tác tín dụng Quản lý cán tín dụng cơng việc, sinh hoạt cách chặt chẽ, khoa học Có biện pháp chủ động, tích cực giáo dục cán tín dụng khơng để cán tín dụng bị lơi vào vấn đề tiêu cực xã hội, bị lôi đồng tiền mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, làm phương hại đến thân phương hại kinh tế uy tín ngành  Hai không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Việc đào tạo đào lại cán tín dụng phải coi thường xuyên, liên tục Bên cạnh công tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng việc Cơng tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ, hình thức đào tạo nhằm làm cho cán tín dụng nắm bắt số nghiệp vụ định thời gian ngắn như: Tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo định kỳ, thảo luận vướng mắc cơng tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng Tổ chức thi SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 51 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO tay nghề hàng năm có khen thưởng hợp lý để khuyến khích CBTD giỏi, có nhiều cống hiến Đi đơi với việc đào tạo, việc tuyển dụng cán lao động phải thực tốt, quy định ngành cần tuyệt đối có cơng khâu tuyển dụng Tiêu chuẩn tuyển dụng CBTD cần có là: tiêu chuẩn đạo đức, tư cách (Liêm khiết, trung thực, tự tin, tháo vát), tiêu chuẩn chuyên môn (Học vấn, trình độ nghiệp vụ, kỹ tay nghề) tiêu chuẩn thể chất (sức khoẻ, hình thức, chiều cao)  Ba có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ CBTD Hàng năm cần thực việc rà soát, đánh giá phân loại CBTD để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh hững hụt đội ngũ CBTD Đồng thời qua phân loại CBTD để thực việc tiêu chuẩn hoá CBTD mặt định tính định lượng, tạo đội ngũ CBTD mạnh tồn diện, có sức cống hiến cao  Bốn đổi sách đãi ngộ cán tín dụng, thực chế định đôi với chế tài Trong điều kiện chế thị trường sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương có ý nghĩa quan trọng đội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực nhiều cơng việc mang tính rủi ro cao Có vậy, đội ngũ cán tín dụng phát huy khả nhiệt tình lâu dài Đồng thời thực chế thưởng, phạt nghiêm minh, tạo bầu khơng khí thi đua, khuyến khích, sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an tồn hiệu Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất thoát vốn Nhà nước phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thái hoá biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, u ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị, kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng có chế độ khen thưởng xứng đáng nâng lương trước hạn SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 52 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp  GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO Năm tăng cường tính kỷ luật, tính kỷ cương CBTD Thường xuyên quán triệt cho cán tín dụng chức năng, vai trị, nhiệm vụ cơng tác, từ CBTD xác vị trí Tính kỷ luật; kỷ cương CBTD thể mặt chấp hành nghiêm chủ trương, đường lối, sách Đảng, nhà nước, Ngành quan đề Thực nghiêm quy trình nghiệp vụ cơng tác, chấp hành hồn thành tốt nhiệm vụ phân cơng Nâng cao tính chủ động công tác; phối hợp với đồng nghiệp, giải cơng việc Tính kỷ luật kỷ cương cán tín dụng, ngồi việc thân CBTD tự điều chỉnh, rèn luyện việc giáo dục đồn thể, thắt chặt vấn đề quản lý cán lãnh đạo quan yếu tố quan trọng để hướng hành vi CBTD hướng 3.2.6 Gia tăng trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mơ hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải tiến hàn khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, NHTM ước lượng khoản vay bị tổn thất sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Quỹ dự phòng rủi ro thành lập Sở giao dịch NHN & PTNT Việt Nam nhiên NHNN & PTNT Việt Nam chưa hoàn thiện quy định dẫn đến việc trích lập dự phịng cịn gặp nhiều vướng mắc Việc hồn thiện, gia tăng quỹ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng làm giảm gánh nặng nợ xấu, nợ hạn, đảm bảo tính khoản cho Sở giao dịch Việc trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu, nợ hạn phải tuân theo quy định mà Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 3.2.7 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 53 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO Nhận diện rủi ro tín dụng q trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động tín dụng tồn họa động tín dụng NHTM nhằm thống kế tất rủi ro rủi ro xảy mà dự báo dang rủi ro xuất ngân hàng, sở đề xuất giải pháp đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp Đây q trình địi hỏi kết hợp nhiều phương pháp điều tra, phân tích tài liệu, báo cáo tài khách hàng, sử dụng phương pháp định tính định lượng để đưa kết khách quan Để công tác nhận diện rủi ro tín dụng đạt hiệu cao cần: - Phải xây dựng kịch rủi ro định kỳ sở đánh giá tình hình kinh doanh Chi nhánh, tình hình kinh tế thị trường, dự báo tình hình kinh tế xã hội, để từ định hình trước sách ứng phó cho kịch - Xây dựng bảng thống kê dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng - Trong q trình tác nghiệp tín dụng, cán làm cơng tác tín dụng đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực đầy đủ nghiêm túc quy trình, hướng dẫn phân tích dấu hiệu nhận biết rủi ro khách hàng khoản vay quy định - Thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nước, quan quản lý cấp vào trình nhận diện rủi ro tín dụng thực định tín dụng - Xây dựng bảng câu hỏi liệt kê yếu tố nghi vấn điều kiện rủi ro để qua nhận diện nguy rủi ro giúp nhận biết điều kiện gây rủi ro, nguy rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 54 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO - Ngồi ra, q trình phân tích, nhận diện nguồn rủi ro toàn hoạt động tín dụng, cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro phát sinh từ trình định tín dụng 3.2.8 Đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ hoạt động tín dụng Với việc tự hóa chế quản lý, cơng nghệ phương tiện giúp ngân hàng đánh bại đối thủ cạnh tranh Đối với ngân hàng, ứng dụng công nghệ hoạt động ngân hàng tạo hội giảm thiểu giấy tờ nhân Có thể nói cơng nghệ ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc cải thiện lực cạnh tranh tăng khả chiếm thị phần ngân hàng Áp dụng công nghệ cao hoạt động tín dụng ngân hàng giúp cấp lãnh đạo cán tín dụng kiểm sốt chất lượng hiệu đầu tư tín dung; từ rút kinh nghiệm nhằm xây dựng, điều chỉnh mục tiêu tín dụng tương lai Sử dụng công nghệ thông tin đại cần phải lắp đặt, triển khai đồng tất chi nhanh, đặc biệt vùng xâu vùng xa, khu vực phát triển Bên cạnh phải kết hợp với việc đào tạo cán sử dụng công nghệ cách thục, tránh sai sót nghiệp vụ gây rủi ro đáng tiếc quản trị tín dụng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 3.3.1.1 Ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ Bất kì hoạt động kinh doanh chịu ảnh hưởng yếu tố khách quan thị trường Các yếu tố vĩ mô tỷ giá, lạm phát, khủng hoảng nợ công, tăng trưởng kinh tế, thất nghiệp tác động trực tiếp lên hoạt động tín dụng Nhà nước cần có sách nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp NHTM Cần có kế SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 55 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO hoạch dài hạn, tránh tình trạng thay đổi liên tục, thiếu đồng khâu định thực Nhà nước cấp cao điều tiết toàn kinh tế, giải pháp thiết thực để tháo gỡ khó khăn kịp thời, điều chỉnh chế sách linh hoạt vơ cần thiết Bên cạnh đó, phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước (chính sách bảo trợ sản xuất, sách thuế, sách chống bán phá giá ) tạo điều kiện phát triển ổn đinh bền vững cho doanh nghiệp nói riêng tồn kinh tế nói chung 3.3.1.2 Hồn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, pháp luật nước ta có nhiều sửa đổi bổ sung để phù hợp với quy tắc, ứng xử thơng lệ quốc tế; nhiên cịn nhiều hạn chế cần khắc phục Các văn quy định chưa rõ ràng, thiếu tính thống nhất, gây hiểu lầm cho cá nhân, doanh nghiệp thực luật Thời gian tới nhà nước cần chỉnh sửa hoàn thiện văn quy phạm nhằm tạo lập hành lang pháp lý ổn định, tạo lòng tin cho nhân dân nhà đầu tư Nhà nước cần có văn hướng dẫn cụ thể cho việc thực luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng Một hệ thống pháp luật hoàn chỉnh sở vững để phát triển kinh tế thu hút đầu tư nước ngồi 3.3.1.3 Hạn chế dần để tới xóa bỏ bao cấp hoạt động tín dụng Do chưa dự tính hết tính phức tạp quan hệ kinh tế chủ quan ban hành, nhiều sách tín dụng thể bao cấp hoạt động tín dụng Nhiều sách khơng vào khả tài khách hàng vay, dẫn tới nhiều khách hàng vay không trả nợ, phải xử lý chế khoanh, xóa nợ thể bao cấp hoạt động tín dụng Bài học kinh nghiệm nhiều nước giới ưu đãi điều SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 56 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO kiện vay vốn người nghèo cần thiết, riêng ưu đãi lãi suất nên trì mức độ chừng mực Nếu ưu đãi lãi suất gây tổn hại cho người vay NHTM 3.3.2 Kiến nghị NHNH - Tăng cường công tác kiểm tra NHNN NHTM hoạt động tín dụng Xây dựng đội ngũ tra hiệu đảm bảo cho việc kiểm tra kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao Tất sai phạm phải xử lý nghiêm túc dứt điểm - Hồn thiện trung tâm thơng tin khách hàng, giúp NHTM dễ dàng truy cập thông tin nhanh xác Cần thường xuyên, liên tục cập nhật thơng tin khách hàng để có biện pháp xử lý rủi ro, thu hồi nợ xấu, hay định khác Bên cạnh cần có biện pháp tuyên truyền để NHTM thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Phát triển hệ thống ngân hàng vững mạnh, xây dựng chế đề phịng rủi ro, đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng - Sử dụng công cụ điều tiết vĩ mô tạo môi trường kinh tế ổn định: sách tài khóa, sách tiền tệ, bình ổn tỷ giá - Kiểm tra, rà sốt, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh NHTM cách chi tiết cẩn thận Đối với ngân hàng hoạt động hiệu quả, cho đóng cửa sát nhập ngân hàng lại với Tránh tình trạng để NHTM phát triển tràn lan ạt, mà hoạt động lại hiệu quả, gây lòng tin nhân dân 3.3.3 Kiến nghị NHNN & PTNT Việt Nam - Đề nghị NHNN & PTNT Việt Nam sớm ban hàng quy định đồng hoạt động kinh doanh vốn Quy đinh biện pháp bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm, quy định trích lập dự phịng xử lý rủi ro hoạt động cho vay liên ngân hàng, Quy định hạn mức quản lý rủi ro, Quy định đầu tư SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 57 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO - Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống thông tin quản lý - Nghiên cứu, ban hành sửa đổi sách, định Thực việc phân cấp quyền trách nhiệm rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng - Quản lý chặt chẽ khoản nợ xấu nợ có biện pháp xử lý triệt để tránh gây thất thoát vốn ngân hàng - Xây dựng chiến lược phát triển hoạt động tín dụng phải phù hợp với điều kiện định nhằm phát huy lợi khắc phục hạn chế Đưa sách cho vay sách khách hàng có hiệu quả, đảm bảo an tồn, ln giữ quan hệ tốt với khách hàng có uy tín việc hoàn trả nợ vay, giảm dư nợ với khách hàng có biểu rủi ro, từ tạo danh mục cho vay lành mạnh KẾT LUẬN SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 58 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO Qua nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch thấy cơng tác quản trị rủi ro thực hiệu Tuy nhiên bên cạnh cịn lỗ hổng, lỏng lẻo kiểm sốt quy trình cấp tín dụng Chính thế, Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần phải nỗ lực hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro, tránh tác động xấu ảnh hưởng tới hoạt động chung Ngân hàng Trên số kiến nghị giải pháp em đưa nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Qua đây, em hi vọng công tác quản trị rủi ro Sở giao ngày hồn thiện, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Chun đề hình thành hướng dẫn tận tình Phó Giáo sư - Tiến sĩ Vũ Duy Hào giúp đỡ cán Phịng tín dụng – Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, số Láng Hạ Do kiến thức hạn hẹp non kinh nghiệm nên chuyên đề em không tránh khỏi sai sót, nhầm lẫn Vì em mong nhận nhận xét góp ý thầy Vũ Duy Hào thầy cô khác Viện Ngân hàng – Tài để chun đề hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 59 Tài doanh nghiệp 51B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS VŨ DUY HÀO DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS.TS PHAN THỊ THU HÀ - NXB Đại học Kinh tế Quốc dân PGS.TS NGUYỄN HỮU TÀI - Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Frederic Mishkin - Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài Website: http://vneconomy.vn/ Website: http://ub.com.vn/ Website: http://www.agribank.com.vn/ Báo cáo hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam, số Láng Hạ năm 2010, 2011, 2012 Báo cáo hoạt động kinh doanh Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam, số Láng Hạ năm 2010, 2011, 2012 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 10 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 20 tháng 05 năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 11 Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 12 Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng SV: NGUYỄN THU HƯƠNG 60 Tài doanh nghiệp 51B ... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.1.1 Lịch... thành phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Tên gọi đầy đủ tiếng Việt: Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Tên viết tắt tiếng Việt: Sở. .. quan quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản