BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG  _ TRỊNH HOÀNG LONG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH KHÁNH HÒA (MBKH) LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Khánh Hòa- 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HOÏC NHA TRANG  _ TRỊNH HOÀNG LONG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH KHÁNH HÒA (MBKH) Chuyên ngành Mã số : Quản trị kinh doanh : 06 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS PHAN THỊ DUNG Khánh Hòa-2014 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu thơng tin sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố TÁC GIẢ LUẬN VĂN Trịnh Hoàng Long ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực luận văn, tơi nhận cộng tác giúp đỡ nhiều tập thể cá nhân Trước hết xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc, tập thể cán công nhân viên MBKH, Chi nhánh Phú Yên, Chi nhánh Đắc Lắc tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình thực tập hồn thành luận văn Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến TS Phan Thị Dung, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi nhiều suốt q trình thực tập luận văn Cuối tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tình cảm yêu mến đến gia đình, người thân, bạn bè ln quan tâm, giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho suốt trình học tập thực luận văn Xin chân thành cảm ơn! Ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Trịnh Hoàng Long iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Sự khác Ngân hàng thương mại loại hình trung gian tài khác 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .12 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.3.2 Phân loại RRTD 14 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Sự cần thiết phải tăng cường quản trị rủi ro 14 1.2.2 Quan niệm quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .15 1.2.3.1 Quan điểm chiến lược quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2.3.2 Xây dựng tổ chức máy điều hành .16 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4.1 Chỉ tiêu định lượng 17 1.2.4.2 Chỉ tiêu định tính .21 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.1 Các khuyến nghị Basel quản trị rủi ro tín dụng .22 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nước 23 1.3.3 Bài học cho MBKH 25 iv CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH KHÁNH HÒA (MBKH) 27 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Khánh Hòa .27 2.1.1 Các hoạt động MBKH 27 2.1.2 Một số kết hoạt động kinh doanh MBKH thời gian từ 2010-2012 27 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng MBKH .29 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng MBKH .29 2.2.2 Rủi ro tín dụng MBKH 33 2.2.2.1 RRTD MBKH đánh giá qua tiêu định lượng 33 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng MBKH đánh giá qua tiêu định tính 38 2.2.3 Đánh giá hoạt động quản trị RRTD MBKH 43 2.2.3.1 Những kết đạt công tác QTRR TD MBKH 43 2.2.3.2 Những tồn nguyên nhân 46 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MBKH 59 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng MB thời gian tới 59 3.1.1 Định hướng hoạt động TCTD VN thời gian tới 59 3.1.2 Mục tiêu phát triển MB đến năm 2020 định hướng đến năm 2025 60 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác QTRR tín dụng MBKH 63 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 65 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 65 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 66 3.2.3.1 Phân tán RRTD 66 3.2.3.2 Giám sát RRTD cách có hiệu 67 3.2.3.3 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm nâng cao khả quản lý RRTD 68 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro .70 3.2.4.1 Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo 70 3.2.4.2 Đẩy mạnh công tác phân loại, giám sát thu hồi xử lý nợ .72 3.2.4.3 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 73 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ 74 v 3.2.5.1 Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa RRTD 74 3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống sách TD MBKH 75 3.2.5.3 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tổng thể .76 3.2.5.4 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán 77 3.3 Một số kiến nghị quan Nhà nước nhằm nâng cao hiệu hoạt động QTRR tín dụng 78 3.3.1 Đối với Nhà nước .79 3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế trị xã hội ổn định: .79 3.3.1.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng 80 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành .81 3.3.2 Đối với MBKH 81 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 86 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Kết hoạt động MBKH giai đoạn 2010-2012 28 Bảng 2.2: Cơ cấu TD theo thời hạn vay .29 Bảng 2.3: Cơ cấu TD theo loại hình cho vay 30 Bảng 2.4: Cơ cấu TD theo phương thức cho vay 30 Bảng 2.5: Cơ cấu TD theo lĩnh vực ngành nghề .31 Bảng 2.6: Cơ cấu TD theo sở hữu TSBĐ 31 Bảng 2.7: Cơ cấu TD theo loại TSĐB .32 Bảng 2.8: Cơ cấu TD theo đối tượng KH trong/ngoài ngành 32 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn từ năm 2010-2012 34 Bảng 2.10: Nợ xấu MBKH năm 2010-2012 34 Bảng 2.11: Chi tiết nhóm nợ xấu MBKH 35 Bảng 2.12: Cơ cấu TD theo lĩnh vực ngành nghề .36 Bảng 2.13: Giới hạn tín dụng ngành năm 2011 37 Bảng 2.14: Cơ cấu TD theo loại TSĐB .38 Bảng 2.15: Kết điều tra ý kiến CBCNV nguyên nhân bên MBKH 50 Bảng 2.16: Kết điều tra ý kiến CBCNV nguyên nhân RRTD phía khách hàng 52 Bảng 2.17: Kết điều tra ý kiến CBCNV nguyên nhân RRTD phía MBKH 55 Bảng 3.1: Chỉ tiêu cụ thể cho giai đoạn MB đến 2025: 61 Bảng 3.2: Kết điều tra ý kiến CBCNV mức độ hợp lý giải pháp ? 63 Bảng 3.3: Kết điều tra ý kiến CBCNV mức độ hợp lý giải pháp đề nghị quan Nhà nước? 78 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBCNV Cán cơng nhân viên CTCG Chứng từ có giá CTCK Cơng ty chứng khốn MB Ngân hàng cổ phần qn đội MBKH Ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh Khánh Hịa KTKSNB Kiểm tra kiểm sốt nội KTNB Kiểm toán nội LNTT Lợi nhuận trước thuế MMTB Máy mọc thiết bị NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước PTVT Phương tiện vận tải SXKD Sản xuất kinh doanh RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TĐ&QLTD Thẩm định Quản lý tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Năm 2011 khủng hoảng nợ cơng quy mơ tồn cầu để lại hệ sâu rộng cho kinh tế giới Việt Nam khơng nằm ngồi vịng xoáy Theo đánh giá chung nhiều chuyên gia kinh tế Việt Nam vượt qua nhiều khó khăn thách thức, kinh tế vĩ mô ổn định trì tốc độ tăng trưởng khá, khỏi tình trạng phát triển Tuy nhiên, tình trạng bất ổn kinh tế vĩ mô lạm phát cao, mặt lãi suất cao vấn đề tỷ giá mà theo đánh giá giới chuyên môn: "Việt Nam kinh tế có nguy tăng trưởng nóng cao giới" Chính điều khiến kinh tế Việt Nam đặt tình trạng báo động Trong năm qua ngày có nhiều doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ tất lĩnh vực, đặc biệt ngân hàng ngành tăng trưởng nóng Ngành ngân hàng với vai trị chủ đạo kinh tế quốc dân, huyết mạch kinh tế có bước hiệu quả, khẳng định vị Nền kinh tế Việt Nam chuyển mạnh mẽ sang kinh tế thị trường đáp ứng yêu cầu nhập WTO Điều tạo nên cạnh tranh khốc liệt Ngân hàng thương mại (NHTM) với Tạo sân chơi bình đẳng cho tất ngân hàng tham gia thị trường tiền tệ Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng truyền thống giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro tín dụng (RRTD) hoạt động tín dụng có mối quan hệ với cá nhân, thành phần kinh tế khác toàn kinh tế Các cá nhân hay tổ chức hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro chí phá sản, đặt mối quan hệ tín dụng TCTD - khách hàng rủi ro tiềm ẩn mà TCTD phải gánh chịu hiển nhiên Mà tình hình cạnh tranh ngày nay, có nhiều TCTD chạy theo lợi nhuận bất chấp rủi ro dẫn tới mức độ gia tăng tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng tới mức nguy hiểm, vượt xa chuẩn mực quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng quốc tế Việt Nam, phần nguyên nhân công tác quản trị rủi ro ngân hàng yếu Nếu khơng có giải pháp quản trị rủi ro hữu hiệu, nợ xấu đe dọa tồn hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế đất nước Vì vậy, TCTD cần phải tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt ... doanh quản trị rủi ro Ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh Khánh Hịa( MBKH), tơi mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh Khánh Hòa. .. HỌC NHA TRANG  _ TRỊNH HOÀNG LONG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH KHÁNH HÒA (MBKH) Chuyên ngành Mã số : Quản trị kinh doanh : 06 34... 1.2.2 Quan niệm quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .15 1.2.3.1 Quan điểm chi? ??n lược quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2.3.2