1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN THỊ QUỲNH TRÂM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Khánh Hòa - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN THỊ QUỲNH TRÂM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG Ngành Mã số : Quản trị kinh doanh : 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: T.S PHAN THI DUNG Khánh Hòa - 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình luận văn trước Kiên Giang, ngày 20 tháng 08 năm 2014 Tác giả Nguyễn Thị Quỳnh Trâm ii LỜI CÁM ƠN Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến chương trình Cao học Quản trị kinh doanh trường Đại học Nha Trang, quý thầy cô giúp trang bị tri thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cám ơn đến Tiến sĩ Phan Thị Dung trực tiếp hướng dẫn tơi tận tình, chu đáo, sâu sắc suốt trình thực đề tài nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin cảm ơn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Kiên Giang tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ, hỗ trợ cho tơi q trình thu thập liệu nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình, người thân, người bạn, đồng nghiệp anh chị học viên Lớp QTKD2012-5 Kiên Giang hỗ trợ, động viên suốt thời gian học tập đến hoàn thành luận văn Nha Trang, ngày 20 tháng 08 năm 2014 Người cảm ơn Nguyễn Thị Quỳnh Trâm iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG vi PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM .7 1.1 Rủi ro tín dụng .7 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Biểu rủi ro tín dụng .7 1.1.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng .8 1.1.4 Nợ xấu số đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2.2 Những nội dung QTRRTD NHTM 15 1.2.3 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 18 Tóm tắt chương .19 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG 20 2.1 Môi trường kinh tế- xã hội tác động đến DNVVN 20 2.1.1 Môi trường kinh tế - xã hội năm 2013 .20 2.1.2 Môi trường hoạt động ngân hàng năm qua .21 2.1.3 Môi trường hoạt động ngân hàng Kiên Giang 22 2.2 Tổng quan ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 24 2.2.1 Khái quát ngân hàng TPCP Ngoại Thương Chi nhánh Kiên Giang .24 2.2.2 Chức cấu tổ chức Chi nhánh ngân hàng TPCP Ngoại Thương Kiên Giang 26 2.3 Tình hình họat động tín dụng DNVVN Vietcombank Kiên Giang 26 2.3.1 Khái quát hoạt động tín dụng VCB.KG 26 2.3.2 Tình hình nợ xấu việc trích lập dự phịng rủi ro Vietcombank Kiên Giang .34 iv 2.3.3 Một số trường hợp điển hình rủi ro chi nhánh Kiên Giang .39 2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Vietcombank Kiên Giang .41 2.4.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 41 2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 44 2.4.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 47 2.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng: 57 2.4.5 Đánh giá công tác QTRRTD NHNT thời gian qua .60 Tóm lại chương 2: 62 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG .63 3.1 Căn đề xuất giải pháp 63 3.1.1 Căn định hướng hoạt động kinh doanh .63 3.1.2 Căn định hướng quản trị điều hành 64 3.1.3 Căn định hướng xây dựng mơ hình QTRRTD 64 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác QTRRTD VCB.KG 65 3.2.1 Hồn thiện cơng cụ QTRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế 65 3.2.2 Nhận biết sớm rủi ro 69 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tư 70 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 71 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội 73 3.2.6 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay .74 3.2.7 Tăng cường biện pháp tài trợ cho rủi ro tín dụng 77 3.2.8 Nghiêm túc thực trích lập DPRR theo quy định NHNN 79 3.2.9 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu, nợ hạn 80 3.2.10 Đổi quản lý phát triển nhân lực 83 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ban, ngành có liên quan 87 Tóm lại chương 3: 89 KẾT LUẬN .90 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC v DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài CBQLN : Cán Quản lý nợ CBTD : Cán tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân KH : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng Thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHNT : Ngân hàng Ngoại Thương NHNTKG : Ngân hàng ngoại thương Kiên Giang NHNTVN : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam NQD : Ngoài quốc doanh NQH : Nợ hạn QTRR : Quản trị rủi ro QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản bảo đảm TSCĐ : Tài sản cố định VCB.KG : Vietcombank Kiên Giang XHTD : Xếp hạng tín dụng vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu tín dụng Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 27 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNVVN theo kỳ hạn cho vay Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) .29 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay DNVVN theo ngành kinh tế Vietcombank Kiên Giang thời gian qua 30 Bảng 2.4: Tài sản chấp Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) 31 Bảng 2.5: Tài sản chấp DNVVN Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) 32 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Vietcombank Kiên Giang (2011 – 2013) .34 Bảng 2.7: Dư nợ cho vay DNVVN ngành có nợ xấu cao Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) 36 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay DNVVN ngành công nghiệp chế biến, chế tạo Vietcombank Kiên Giang năm 2013 36 Bảng 2.9: Tình hình phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 39 Bảng 2.10: Phân loại nợ DNVVN Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 58 Bảng 2.11: Phân loại Dư nợ tín dụng DNVVN theo kỳ hạn Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 58 Bảng 2.12: Tình hình phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro cho DNVVN Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 59 PHẦN MỞ ĐẦU -1 Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng ngành kinh tế trọng điểm, mạch máu toàn kinh tế Trong kinh tế thị trường rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng điều tránh khỏi Trên giới thống kê nhiều loại rủi ro hoạt động Ngân hàng Song quan tâm rủi ro tín dụng thực tế, phần lớn thu nhập ngân hàng thương mại từ hoạt động tín dụng, lại lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tín dụng mảng kinh doanh mang lại doanh thu lớn cho ngân hàng tín dụng ngân hàng kênh dẫn vốn quan trọng cho doanh nghiệp Vì rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn mang lại hậu nghiêm trọng cho ngân hàng Việt Nam Trước thay đổi yếu tố vĩ mô với cạnh tranh hội nhập làm cho nguy xảy rủi ro tín dụng cao Do việc quản trị rủi ro tín dụng phải ngân hàng đặc biệt quan tâm nhiều Theo số liệu cục thống kê tổng số doanh nghiệp tính đến thời điểm 01/01/2012 phạm vi nước tồn mặt pháp lý 541.103 doanh nghiệp, loại trừ 92.710 doanh nghiệp xác minh được, tổng số doanh nghiệp tồn kinh tế 448.393 doanh nghiệp Và đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) chiếm đa số phát triển động, mạnh mẽ đóng góp ngày to lớn cho kinh tế quốc dân Đây phận khách hàng quan trọng ngân hàng Và ngược lại doanh nghiệp muốn tồn tại, mở rộng hoạt động kinh doanh đa phần nhờ vào nguồn vốn vay từ ngân hàng Theo Hiệp hội DNNVV, ngồi khó khăn tiếp cận vốn tín dụng đẩy khoảng 20% DNNVV vào tình trạng khó tiếp tục hoạt động đứng bờ vực phá sản, 60% DNNVV chịu tác động khó khăn kinh tế nên sản xuất sút bị đình trệ chi phí sản xuất tăng cao tác động lạm phát, giá thành sản phẩm tăng không cạnh tranh nên bị thị phần, gia tăng lượng hàng tồn kho, doanh thu lợi nhuận sụt giảm nên không đủ vốn để trì sản xuất Khủng hoảng kinh tế làm cho nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ làm ăn yếu kém, thiếu tầm nhìn rơi vào phá sản Điều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Nợ hạn, nợ xấu tăng lên, hậu thời kỳ phát triển tín dụng giá thiếu kiểm soát rủi ro tín dụng Lúc cần thiết phải nhìn lại cách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng để ngân hàng phát triển cách bền vững Hậu rủi ro hoạt động cho vay NHTM tác động đến kinh tế - xã hội ngân hàng Đối với ngân hàng, gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng, ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả tốn, làm lịng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mơ hình tín dụng khơng thiết kế chặt chẽ quản trị rủi ro tín dụng chưa gặp khó khăn lớn Dù nhận biết mối liên hệ quản trị rủi ro lợi nhuận, quản trị rủi ro chức mẻ ngân hàng chật vật để xác định chất lượng khoản vay, khả chịu đựng giới hạn rủi ro Đối với Ngân hàng TPCP Ngoại Thương Việt Nam khơng phải ngoại lệ, tín dụng nói chung tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn thu nhập ngân hàng Song hoạt động này, ngân hàng phải chập nhận nhiều rủi ro Việc tập trung nhiều vào tín dụng khả quản trị rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có sách tín dụng khoa học, chất lượng nguồn nhân lực yếu so với đòi hỏi chung ngành, hoạt động tín dụng cịn phải chịu nhiều điều chỉnh chi phối nhiều luật, văn luật không rõ ràng…Ngân hàng khó đảm bảo an tồn hiệu hoạt động tín dụng khơng thường xun quan tâm đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính từ suy nghĩ đó, việc tổng hợp đánh giá biện pháp quản trị rủi ro tín dụng cho DNVVN Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Kiên Giang (Vietcombank Kiên Giang) vấn đề cần quan tâm để qua định dạng mặt mạnh hạn chế để tìm kiếm giải pháp, cơng cụ nhằm tăng cường hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Kiên Giang Trước thực trạng nhiều khó khăn, rủi ro ngành ngân hàng nói chung Vietcombank Kiên Giang nói riêng thời gian qua ... pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân Hàng Thương Mại... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang? ?? phần mở đầu kết luận, bao gồm chương: Chương I: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín. .. ro tín dụng ngân hàng tìm ngun nhân rủi ro tín dụng Từ tác giả đưa giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng để tăng khả quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TP HCM - Cẩm nang ? ?Quản trị rủi