LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Tín dụng là hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất, là hoạt động sinh lời lớn nhất song cũng mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng thương mại. Rủi ro này có rất nhiều nguyên nhân, đều có thể gây ra tổn thất làm giảm thu nhập, gây thiệt hại về tài chính cũng như uy tín của cả ngân hàng cũng như doanh nghiệp. Chính vì vậy, vấn đề chất lượng thẩm định tín và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng. Trong quá trình đổi mới vừa qua, các DNV&N đã được tạo điều kiện thuận lợi và có sự phát triển đáng kể cả về lượng và chất, có đóng góp tích cực trên nhiều mặt cho sự phát triển của nền kinh tế. Hiện nay việc mở rộng cho vay đối tượng DNV&N cho phép phân tán rủi ro cho các ngân hàng thương mại. Để nâng cao hơn nữa chất lượng, hiệu quả và tăng quy mô đầu tư, hạn chế rủi ro tín dụng DNV&N, các Ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này. Xuất phát từ thực tiễn quan sát, tìm hiểu nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung và công tác thẩm định tín dụng DNV&N nói riêng, em đã lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cao Bằng” cho chuyên đề thực tâp của mình. 2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu Chuyên đề chỉ rõ những thành công và những khó khăn trong hoạt động thẩm định tín dụng đối với khách hàng là DNV&N tại BIDV Cao Bằng. Từ đó chuyên đề xây dựng và đề xuất các ý kiến mang tính khoa học, thích hợp và có hiệu quả hơn vào công tác này. 3. Đối tương và phạm vi nghiên cứu Đây là một đề tài về thẩm định tín dụng DNV&N do đó đối tượng nghiên cứu của đề tài này là toàn bộ những nội dung liên quan đến công tác phân tích, đánh giá khách hàng là DNV&N trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Phạm vi nghiên cứu của chuyên đề là nghiên cứu về công tác thẩm định tín dụng khách hàng là DNV&N tại BIDV Cao Bằng. 1 Chương I CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ( DNV&N) 1. Khái niệm và đặc điểm của DNV&N 1.1 Khái niệm Doanh nghiệp là những tổ chức kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân hoạt động sản xuất kinh doanh trên thị trường vì mục tiêu cuối cùng là tối đa hoá lợi nhuận. Hiện nay doanh nghiệp được xem là một trong những “ tế bào ”chủ yếu nhất. Chính sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp đã tạo nên sức sống mới cho nền kinh tế. Sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của các DNV&N hiện nay ngày càng thu hút sự quan tâm của đông đảo dư luận, các cơ quan hoạch định chính sách và các nhà tài trợ trong và ngoài nước. Việc đưa ra khái niệm chuẩn về DNV&N sẽ có ý nghĩa to lớn trong việc nghiên cứu, hỗ trợ, mở rộng và phát triển DNV&N. Tuy nhiên, khái niệm DNV&N chỉ mang tính tương đối, nó khác nhau giữa các nước, thay đổi theo thời kỳ phát triển kinh tế xã hội của từng nước, giới hạn chỉ tiêu DNV&N được quy định trong các ngành nghề khác nhau. Chỉ tiêu này được quy định trong từng thời kỳ cụ thể và luôn có sự thay đổi phù hợp với trình độ phát triển kinh tế xã hội, đường lối, chính sách của từng nước trong từng giai đoạn. Nhìn chung, việc phân biệt DNV&N với các loại hình doanh nghiệp khác nhau dựa vào 2 tiêu chí : định tính và định lượng - Tiêu chí định tính: Tiêu chí này dựa vào những đặc trưng cơ bản của DNV&N như trình độ chuyên môn hóa, lĩnh vực hoạt động, số đầu mối quản lý Tiêu thức định tính có ưu thế phản ánh đúng bản chất của các DNV&N nhưng trên thực tế, nó lại là tiêu thức khó xác định, nên thường chỉ sử dụng làm cơ sở để tham khảo, kiểm chứng mà ít được dùng để làm cơ sở phân loại. - Tiêu chí định lượng: Đây là tiêu thức chủ yếu mà các nước đang sử dụng để phân loại DNV&N. Tiêu thức này thể hiện trên các yếu tố của doanh nghiệp như số lượng lao động, số vốn sản xuất, doanh thu, lợi nhuận, Tiêu chí này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển kinh tế, tính chất ngành nghề, vùng lãnh thổ, tính chất địa lý, mục đích phân loại, 2 Ở Việt Nam, để tạo điều kiện cho phát triển các DNV&N, Chính Phủ đã ban hành các nghị định 90/NĐ-CP ngày 23-11 về trợ giúp phát triển DNV&N, theo điều3 của nghị định này định nghĩa: “Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng, hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người. Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của từng ngành, địa phương trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên ”. Theo nghị định này thì DNV&N bao gồm : - Các doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp, bao gồm Doanh nghiệp tư nhân, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Công ty hợp doanh. - Các hợp tác xã được thành lập và hoạt động theo Luật hợp tác xã. - Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký kinh doanh theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP của Chính Phủ ngày 03/02/2000. 1.2 Đặc điểm của DNV&N Doanh nghiệp vừa và nhỏ là một loại hình doanh nghiệp, do đó nó mang đầy đủ những đặc điểm của một doanh nghiệp song nó cũng mang những đặc trưng riêng của một DNV&N. Nhìn chung các doanh nghiệp vừa và nhỏ có những đặc trưng cơ bản sau: Thứ nhất. DNV&N hoạt động đa dạng, phong phú trong mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế, mọi địa bàn, thu hút nguồn lao động và vốn lớn. Theo thống kê ở Việt Nam số lượng DNV&N chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số các doanh nghiệp, năm 2005 chiếm khoảng 80%, hiện nay thì số lượng này chiếm khoảng trên 90% và sẽ tiếp tục gia tăng trong các năm tới. Các DNV&N chiếm khoảng 31% tổng giá trị sản lượng công nghiệp, chiếm 78% tổng mức bán lẻ, Cả nước có khoảng 50.000 DNV&N bao gồm Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân và 2 triệu Hộ gia đình cá thể. Thứ hai. DNV&N có nguồn vốn nhỏ, vì vậy khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh là khó khăn. Hầu hết các doanh nghiệp ban đầu hoạt động đều dựa vào nguồn vốn tự có, vốn huy động bên ngoài là rất ít. Do vậy hiện nay các 3 doanh nghiệp trên thị trường mở rộng sản xuất, đầu tư công nghệ thì phải huy động vốn trên thị trường đặc biệt là nguồn vốn từ bên ngoài. Thứ ba. DNV&N có bộ máy tổ chức quản lý kinh doanh gọn nhẹ, các mối quan hệ nội bộ là dễ điều chỉnh, số lượng nhân viên ít, vì thế có tính năng động và tính linh hoạt cao, thích ứng với sự biến động của thị trường. Doanh nghiệp có thể dễ dàng thay đổi loại hình kinh doanh trước sự biến động của thị trường. Điều này là một lợi thế giúp cho DNV&N tiết kiệm thời gian, chi phí, tận dụng được các cơ hội kinh doanh. Thứ tư. Sản phẩm DNV&N có lợi thế trong việc nắm bắt nhu cầu thị hiếu của người tiêu dùng, cung cấp cho thị trường khối lượng lớn sản phẩm với chủng loại đa dạng, phong phú và đang dần thay thế hàng nhập khẩu, từng bước chiếm lĩnh thị trường. Tuy nhiên DNV&N có phạm vi hoạt động hẹp, tính ổn định trong thị trường không cao, hầu hết không có định hướng lâu dài trong hoạt động kinh doanh mà thường xuyên thay đổi ngành nghề, cơ cấu mặt hàng. Thứ năm. Khả năng cạnh tranh trên thị trường của DNV&N là thấp về phương thức và kinh nghiệm quản lý. Thị trường của các DNV&N chủ yếu là phục vụ các doanh nghiệp lớn như làm nhà cung ứng nguyên vật liệu, đại lý bán hàng, kênh phân phối hoặc là những đoạn thị trường còn bỏ ngỏ, có phạm vi nhỏ, độ sâu hạn chế, những thị trường này chứa đựng nhiều rủi ro và thường xuyên biến động khiến cho hoạt động của DNV&N không ổn định. 2 Vai trò của DNV&N trong nền kinh tế thị trường Thứ nhất, DNV&N có vai trò quan trọng trong việc tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp và góp phần ổn định xã hội. Thứ hai, DNV&N cung cấp một khối lượng sản phẩm lớn, đa dạng và phong phú, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Thứ ba, DNV&N góp phần thu hút vốn đầu tư trong dân cư và sử dụng tối ưu các nguồn lực tại địa phương.Thứ tư, DNV&N góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự phát triển cân đối và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo vùng lãnh thổ. Thứ năm, DNV&N góp phần tăng nguồn hàng xuất khẩu và tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước. Thứ sáu, DNV&N hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp quy mô lớn, là cơ sở để hình thành doanh nghiệp lớn. 4 3 Các kênh huy động vốn của DNV&N Các DNV&N với xuất phát điểm là nguồn vốn ít, vốn tự có là rất hạn chế, chỉ chiếm khoảng 5%-10% nguồn vốn trong kinh doanh, do đó để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh họ bắt buộc phải huy động vốn từ rất nhiều nguồn khác nhau. Đối với DNV&N, họ có thể huy động từ các nguồn sau : - Kênh huy động vốn không chính thức + Vay thông qua mua hàng trả chậm + Vay lẫn nhau giữa các doanh nghiệp có vốn tạm thời nhàn rỗi + Vay từ người thân + Vay từ những người cho vay nặng lãi Ở Việt Nam, vốn huy động không chính thức chiếm tỷ lệ khá cao. Điều kiện vay vốn ở kênh này là khá đơn giản chủ yếu là tín chấp, thoả thuận miệng mà không cần hợp đồng. Tuy nhiên kênh phân phối này cũng có nhiều hạn chế như lãi suất cho vay cao, thời hạn ngắn, môi trường quản lý chưa chặt chẽ dẫn đến rủi ro. - Kênh huy động vốn chính thức + Nguồn vốn hỗ trợ từ chính phủ và các tổ chức phi chính phủ. + Nguồn vốn tài trợ từ các tổ chức quốc tế : ODA, FDI, ADB, + Nguồn vốn huy động trên thị trường chứng khoán: Bằng cách phát hành trái phiếu hoặc bán cổ phiếu ra công chúng doanh nghiệp sẽ huy động được lượng vốn mà mình cần. Hiện nay đã có một số DNV&N niêm yết trên thị trường chứng khoán Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh. Tuy nhiên để có thể huy động vốn trên thị trường này các doanh nghiệp cần phải có uy tín, hoạt động hiệu quả, có khả năng phát triển. + Nguồn vốn tín dụng ngân hàng: Đây là kênh huy động vốn chính của các DNV&N. Song hiện nay, các ngân hàng còn rất hạn chế cho vay đối tượng này, vì các DNV&N chưa đáp ứng được các yêu cầu cần thiết để được vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro cho các ngân hàng. II. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với DNV&N 1. Khái niệm tín dụng của NHTM Tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hoá ) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh 5 nghiệp, và các chủ thể khác), trong đó bên đi vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán. Từ khái niệm trên, bản chất tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau: • Tài sản giao dịch trong quan hệ ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản). Trong những năm 1960 trở về trước, hoạt động tín dụng của ngân hàng chỉ có cho vay bằng tiền. Xuất phát từ tính đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay được coi là đồng nghĩa với nhau. Từ những năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng. Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc - thiết bị) • Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng. Trong thực tế, một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các bảo đảm, chính quan điểm này đã làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Cần lưu ý rằng các bậc tiền bối đã bằng từ “credo” hoặc “tín” để đặt tên cho “credit” hoặc “tín dụng” không phải là vấn đề ngẫu nhiên. • Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc. Để thực hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát). Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau nên trong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một giai đoạn ngắn. • Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu (promissory 6 note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 2. Vai trò tín dụng của NHTM đối với DNV&N Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường và sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, các hình thức của tín dụng ngân hàng cũng ngày càng đa dạng, phong phú và hiện đại, vai trò tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng lên, đặc biệt đối với DNV&N . Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế mạnh mẽ hỗ trợ sự ra đời và phát triển của các DNV&N. tín dụng ngân hàng không những hỗ trợ vốn cho các DNV&N trong quá trình hợt động và phát triển mà ngay từ khi hình thành và đi vào hoạt động ban đầu, nếu không có nguồn hỗ trợ tích cực của tín dụng từ ngân hàng thì nhiều doanh nghiệp cực kỳ khó khăn, thậm chí không hình thành được. Tín dụng ngân hàng là kênh cung cấp vốn chủ yếu cho DNV&N phát triển. Các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thường dựa vào ba nguồn vốn chủ yếu là vốn từ ngân sách, vốn ngân hàng và vốn tự có. Tuy nhiên, đối với DNV&N nguồn vốn ngân sách cấp rất ít ỏi, nguồn vốn tự có thì hạn chế. Chính vì vậy tín dụng ngân hàng là nguồn vốn quan trọng giúp doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Tuy nhiên, trong thực tiễn không phải doanh nghiệp nào cũng có thể tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng. Sự mở cửa của thị trường vốn tín dụng ngân hàng còn tuỳ thuộc vào môi trường đầu tư và các yếu tố liên quan khác. Các ngân hàng có khả năng huy động mọi nguồn vốn trong nền kinh tế và các tầng lớp dân cư để đáp ứng vốn cho các doanh nghiệp. Việc đa dạng hoá các hình thức huy động vốn thích hợp, tạo điều kiện khuyến khích người gửi tiền vào ngân hàng đã làm cho nguồn vốn của ngân hàng luôn tăng trưởng trong những năm qua. Việc huy động vốn của ngân hàng liên tục tăng lên, song khả năng vay vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung, đặc biệt các DNV&N còn bị ràng buộc bởi thể chế tín dụng và môi trường pháp lý chưa đồng bộ nên việc doanh nghiệp thiếu vốn là điều tất yếu trong nền kinh tế thị trường. Tín dụng ngân hàng giúp DNV&N nâng cao năng lực cạnh tranh. Tín dụng ngân hàng với cơ chế hoạt động cơ bản là vay có hoàn trả theo thời hạn quy định cả gốc và lãi, nếu quá hạn doanh nghiệp phải chịu lãi phạt cao, điều này thúc đẩy các doanh nghiệp, trong đó có DNV&N nâng cao hiệu quả kinh tế của việc sử dụng vốn. Nếu như trước đây, các doanh nghiệp cạnh tranh chủ yếu 7 thông qua giá cả của sản phẩm thì ngày nay với xu thế toàn cầu hoá, cạnh tranh lại chuyển sang chất lượng và mẫu mã sản phẩm. Muốn cạnh tranh được, đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới công nghệ, đặc biệt đối với DNV&N nước ta thì đổi mới công nghệ không những đòi hỏi để phát triển mà còn cấp thiết cho sự tồn tại. Vì vậy tín dụng của ngân hàng là nguồn vốn quan trọng giúp các DNV&N có thể đổi mới thiết bị công nghệ. Tín dụng ngân hàng điều chỉnh cơ cấu ngành nghề, khuyến khích phát huy lợi thế về tài nguyên và kỹ thuật truyền thống để phát triển DNV&N. Tính linh hoạt và kịp thời vốn có của tín dụng ngân hàng có vai trò điều chỉnh mọi mối quan hệ vay vốn giữa DNV&N đối với ngân hàng. Mặt khác, kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng trở thành người đi vay để cho vay, song điều đó không hề phủ nhận vai trò điều tiết vĩ mô của Nhà nước đối với hoạt động của khu vực này. Bởi vậy, chiến lược kinh doanh nói chung và nói riêng của ngân hàng đều bao trùm trong đó vai trò điều chỉnh cơ cấu và khuyến khích phát triển DNV&N theo mục tiêu của Đảng và Nhà nước. Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực hình thành đồng bộ hệ thống các yếu tố “đầu vào” và “đầu ra” cho các DNV&N. Đa số các DNV&N có vốn lưu động tự có rất thấp so với nhu cầu cần thiết. Nguồn vốn để mua vật tư, hàng hoá dự trữ cho sản xuất kinh doanh chủ yếu được bù đắp bằng vốn tín dụng ngân hàng. Mặt khác, tín dụng ngân hàng cũng tác động mạnh mẽ vào việc tiêu thụ sản phẩm cho các doanh nghiệp thông qua mở rộng tín dụng tiêu dùng, cho vay hoặc bảo lãnh để các tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực lưu thông hàng hoá. Tuy nhiên ngân hàng chỉ cho vay những đối tượng hàng hoá có chất lượng cao, có sức cạnh tranh tốt, qua đó thúc đẩy việc xác lập cơ cấu kinh tế mới theo hướng tiến lên hiện đại. 3. Các hình thức tín dụng của NHTM Dựa theo nhu cầu tài trợ vốn của DNV&N, ngân hàng thường phân theo tiêu thức thời hạn cấp tín dụng. Khi đó sẽ có hai hình thức tín dụng là : Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn. a. Tín dụng ngắn hạn : Là khoản cho vay mà thời hạn không quá 12 tháng nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu vốn thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động, Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi 8 suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh tế. Vì thế lãi suất thường thấp hơn so với loại tín dụng khác Có hai hình thức tín dụng ngắn hạn : - Tín dụng ứng trước : Là hình thức ngân hàng ứng trước tiền cho doanh nghiệp để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn. Có hai phương thức ứng trước là : cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng. Cho vay từng lần là việc cấp tín dụng dựa trên cơ sở nhu cầu cho vay của từng đối tượng cụ thể . Cho vay theo hạn mức tín dụng là sự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng về việc ngân hàng sẽ dành cho doanhh nghiệp một mức dư nợ nhất định trong một thời gian xác định và doanh nghiệp có thể rút bất cứ lúc nào trong thời gian đó. Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng mà các NHTM Việt Nam thường áp dụng là thấu chi. Thấu chi là phương pháp ngân hàng chấp nhận cho doanh nghiệp rút tiền vượt quá một mức nhất định và trong một thời gian nhất định. - Chiết khấu : Là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó doanh nghiệp sẽ chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn để đổi lấy một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ lãi chiết khấu và phí hoa hồng ( nếu có ). Chiết khấu là một nghiệp vụ đơn giản, ít rủi ro, mức sinh lời cao. b. Tín dụng trung và dài hạn: Là loại tín dụng mà ngân hàng cung cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thường xuyên của doanh nghiệp, tài trợ cho tài sản cố định và một phần tài sản lưu động không thay đổi của doanh nghiệp. Thời hạn của tín dụng trung và dài hạn là trên 1 năm, từ 1 đến 5 năm là tín dụng trung hạn và trên 5 năm là tín dụng dài hạn. Đây là hình thức tài trợ có mức độ rủi ro cao do thời gian hoàn vốn chậm, giá trị khoản vay lớn, vì vậy so với tín dụng ngắn hạn thì lãi suất cho vay bao giờ cũng cao hơn. Tín dụng trung và dài hạn gồm có các hình thức sau : - Tín dụng trung, dài hạn theo dự án đầu tư: Là việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. - Tín dụng tuần hoàn : Được coi là tín dụng trung dài hạn khi thời hạn của hợp đồng được kéo dài trên 1 năm trong đó ngân hàng cam kết dành cho doanh nghiệp một hạn mức tín dụng. Khách hàng rút tiền ra khi cần và trả được nợ khi có nguồn trong thời gian hợp đồng có hiệu lực. 9 - Cho vay đồng tài trợ : Là quá trình cho vay của một nhóm TCTD ( từ hai TCTD) cho một dự án do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao năng lực, hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của các TCTD. Cho vay hợp vốn được thể hiện chủ yếu qua 2 phương thức : cho vay hợp vốn trực tiếp và cho vay hợp vốn gián tiếp. Cho vay hợp vốn trực tiếp là phương thức cho vay trong đó các ngân hàng tham gia đều ký kết một hợp đồng tín dụng riêng đối với doanh nghiệp xin vay, doanh nghiệp và mỗi ngân hàng chỉ có trách nhiệm và nghĩa vụ đối với hợp đồng mà hai bên đã ký kết, ngoài ra đối với các hợp đồng khác họ không chịu trách nhiệm liên quan. Còn đối với cho vay hợp vốn gián tiếp là phương thức cho vay mà có nhiều ngân hàng cùng tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhưng chỉ thông qua một hợp đồng tín dụng duy nhất giữa một ngân hàng làm đại diện với doanh nghiệp. Vì thế có thẻ có hai trường hợp xảy ra : có thể mỗi ngân hàng là một thành viên trong hợp đồng tín dụng, khi đó trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi ngân hàng thành viên trong hợp đồng tín dụng cao hơn và ngược lại doanh nghiệp vay vốn phải có trách nhiệm hoàn trả vốn vay đối với các ngân hàng thành viên trong hợp đồng tín dụng. Với trường hợp ngân hàng tham gia cho vay không phải là thành viên trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng tham gia không có quan hệ pháp lý hoặc nghĩa vụ trực tiếp với doanh nghiệp đi vay. 4. Rủi ro tín dụng trong cho vay DNV&N Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng. Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất. Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra. Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác vấn đề sẽ xảy ra. Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng. Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan. Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ. Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng. 10 [...]... mà ngân hàng không lường trước được, có những nhân tố xuất phát từ phía doanh nghiệp, và có những nhân tố từ bản thân các NHTM Vì vậy khi thẩm định doanh nghiệp, ngân hàng cần tìm các biện pháp khắc phục hạn chế nhằm nâng cao chất lượng thẩm định 34 Chương II THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NHGIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CAO BẰNG I Khái quát về Ngân hàng đầu. .. dễ mang lại rủi ro cho ngân hàng Nếu ngân hàng không đảm bảo thời gian thẩm định, kéo dài thời gian thẩm định có thể làm mất cơ hội đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp Đồng thời đây cũng là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình Về chất lượng của hoạt động tín dụng Chất lượng của công tác thẩm định sẽ mang lại chất lượng của khoản tín dụng đó Chất lượng tín dụng thể hiện ở các chỉ... quy định 5 Chất lượng thẩm định tín dụng và các chỉ tiêu đánh giá Để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng có thể căn cứ vào thời gian hoàn thành công tác thẩm định nhằm thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng và mức độ chính xác của công tác thẩm định hay chất lượng của hoạt động tín dụng Về thời gian thẩm định Đây là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng của công tác thẩm định Nếu Ngân hàng. .. hiện thẩm định dự án, phương án của doanh nghiệp có thể đưa ra những lời khuyên có giá trị cho doannh nghiệp, nâng cao tính khả thi của dự án Như vậy công tác thẩm định khách hàng là DNV&N trong hoạt động tín dụng là hết sức cần thiết và cực kỳ quan trọng, đòi hỏi ngân hàng cần có sự đầu tư cả về tài chính, con người, công nghệ để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Việc nâng cao chất lượng tín dụng. .. thực hiện thẩm định nhờ đó chất lượng của công tác thẩm định cũng được nâng cao - Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong ngân hàng: cũng đem lại chất lượng tốt hơn cho công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp, nó vừa có tác dụng kiểm tra chéo lẫn nhau, vừa bổ sung những thông tin cần thiết cho quá trình thẩm định của ngân hàng Tóm lại, có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N... của rủi ro tín dụng 11 Để hạn chế rủi ro tín dụng thì một trong những nội dung quan trọng ngân hàng cần phải làm là nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trước khi cấp tín dụng cho khách hàng III Phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNV&N của NHTM 1 Sự cần thiết của công tác thẩm định tín dụng trong cho vay DNV&N Nghiệp vụ cho vay mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, song... phương án kinh doanh, dự án đầu tư của doanh nghiệp Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng Hợp đồng tin dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ (khách hàng) và ngân hàng, với nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định Hợp đồng tín dụng là văn bản mang tính tính pháp... tác thẩm định đối với doanh nghiệp ccủa ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào ý muốn cchủ quan của doanh nghiệp Nếu như doanh nghiệp có ý định lừa đảo, che dấu thông tin, thì công tác thẩm định tín dụng của ngân hàng sẽ không còn chính xác 6.3 Nhân tố ảnh hưởng từ phía ngân hàng Từ phía ngân hàng cũng có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới quá trình thẩm định tín dụng Cụ thể là : - Ý thức và trình độ của cán bộ tín. .. ước tính nhu cầu vốn, trong đó có nhu cầu tài trợ, các thiệt hại có thể xảy ra nếu khách hàng không trả, hoặc không trả đầy đủ, giá trị các tài sản có thể phát mại khi cần thiết… Nội dung thẩm định bao gồm: • Thẩm định tư cách và uy tín của doanh nghiệp • Thẩm định năng lực pháp lý của doanh nghiệp • Thẩm định điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp • Thẩm định tài chính của doanh nghiệp • Thẩm định. .. quan trọng đầu tiên ngân hàng quan tâm Tư cách của doanh nghiệp thể hiện ở thiện chí trả nợ, còn uy tín của doanh nghiệp thể hiện ở lòng tin của các chủ thể kinh tế có quan hệ kinh doanh với doanh nghiệp Ngân hàng thường gặp khó khăn trong trong việc phân tích, đánh giá tư cách, uy tín của doanh nghiệp có quan hệ lần đầu với ngân hàng Vì vậy, việc thẩm định tư cách, uy tín của khách hàng phải dựa trên . hàng thương mại. Để n ng cao h n nữa chất lượng, hiệu quả và tăng quy mô đầu tư, h n chế rủi ro t n dụng DNV& ;N, các Ng n hàng thương mại phải không ngừng n ng cao chất lượng thẩm định t n dụng. trong những n i dung quan trọng ng n hàng c n phải làm là n ng cao chất lượng thẩm định t n dụng trước khi cấp t n dụng cho khách hàng. III. Phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định t n dụng. chưa đồng bộ n n việc doanh nghiệp thiếu v n là điều tất yếu trong n n kinh tế thị trường. T n dụng ng n hàng giúp DNV& ;N n ng cao n ng lực cạnh tranh. T n dụng ng n hàng với cơ chế hoạt động