Đang tải... (xem toàn văn)
Sử dụng mô hình Camel để đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng đầu tư và phát triển BIDVPHẦN A: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ BIDV7I.Giới thiệu chung:7II.Lịch sử hình thành7III.Lĩnh vực hoạt động kinh doanh8IV.Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược phát triển và giá trị cốt lõi8PHẦN B: PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU CỦA BIDV THEO MÔ HÌNH CAMELS……………………………………………………………………………..10I.Nhóm chỉ tiêu về xếp lọai vốn tự có ( C – Capital Adequacy)101. Các tỷ lệ đảm bảo an toàn về vốn111.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)111.2 Giá trị còn lại của tài sản cố định Vốn cấp 1151.3 Đòn bẩy tài chính161.4 Hệ số tạo vốn nội bộ172. Mức độ rủi ro đối với các hoạt động ngoại bảng183. Xu hướng thay đổi của nguồn vốn chủ sở hữu của BIDV204. Giải pháp đề xuất:21II.Nhóm chỉ tiêu về chất lượng tài sản A ( Asset Quality)211.Chất lượng danh mục cho vay251.1Chỉ tiêu nợ quá hạn tổng dư nợ251.2Chỉ tiêu nợ xấu tổng dư nợ261.3Chỉ số nợ không có khả năng thu hồi tổng dư nợ281.4Chỉ tiêu Trích lập dự phòng rủi ro nợ xấu282. Chất lượng danh mục đầu tư292.1 Chất lượng danh mục đầu tư chứng khoán292.2 Góp vốn đầu tư dài hạn293. Chất lượng tài sản cố định và tài sản có khác.303.1 Tài sản cố định303.2 Tài sản có khác304. Chất lượng các tài sản ngoại bảng31III.Nhóm chỉ tiêu về năng lực quản lý ( Management Competence)311. Ban lãnh đạo:311.1 Hội đồng Quản trị:311.2 Ban Kiểm soát:321.3 Ban Điều hành:332. Chiến lược kinh doanh:343. Chính sách nhân sự:363.1Công tác tuyển dụng:373.2 Công tác đào tạo:373.3 Chế độ đãi ngộ:383.4 Chế độ tiền lương:383.5 Tổ chức đánh giá:394. Kết quả kinh doanh:39IV.Nhóm chỉ tiêu phân tích khả năng sinh lời E ( Earning Strength)421. Phân tích ROA452. Phân tích ROE493. Tỷ lệ thu nhập lãi thuần – NIM514. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần (N_NIM):525. Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động thuần:546. Kiểm soát chi phí:577. Chính sách phân chia lợi nhuận:61V.Nhóm chỉ tiêu thanh khỏan L ( Lidiquity)621. Thực trạng khả năng thanh khoản của hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam631.1Phân tích các tỷ lệ đảm bảo khả năng chi trả631.2 Phân tích trạng thái thanh khoản ròng (NLP)671.3 Phân tích khe hở tài trợ và nhu cầu tài trợ691.4 Giải pháp đề xuất72VI. Nhóm chỉ tiêu về mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường (S Sensitivity to Market risk)731. Sự phù hợp trong kết cấu của bảng cân đối kế toán.732. Rủi ro thị trường mà NHTM phải đối mặt trong hoạt động của mình, chiến lược quản trị rủi ro của NHTM.732.1 Rủi ro lãi suất742.2 Rủi ro giá chứng khóan793. Rủi ro tỷ giá ( rủi ro ngọai hối)813.1 Các hoạt động nội bảng của NHTM sẽ gây ra rủi ro tỷ giá nếu TSC và TSN của một ngoại tệ nào đó không cân xứng với nhau813.2 Trạng thái ngoại tệ813.3 Lợi nhụân từ họat động kinh doanh ngọai hối834.Giải pháp83TỔNG KẾT…………………………..………………………………………………86TÀI LIỆU THAM KHẢO……………………………………………………………87
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN Đề tài: Áp dụng mô hình CAMELS để phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển ( BIDV) và đưa ra giải pháp Nhóm thực hiện:Nhóm Cái Bang – thứ 3 ca 4 ST T 1 2 3 4 5 Tên Công việc Đỗ Khánh Linh Lê Thị Mai Linh Lê Thị Thúy Hằng Đặng Thị Mai Cù Minh Hương Chữ C, L,\ S Chữ A, E, M Hà Nội 10 - 2014 [Type text] Page 1 LỜI MỞ ĐẦU Đầu năm 2011, tình hình kinh tế đã xuất hiện những dấu hiệu bất ổn: chỉ số giá tiêu dùng của năm 2011 đã tăng lên 1,5 lần so với mức lạm phát của năm trước (từ mức 11,75% của năm 2010 lên 18,13%) Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên, đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản, trực tiếp gây ra tình trạng rủi ro, bất ổn đe dọa hệ thống ngân hàng Số lượng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng cao hơn trước… Kinh tế thế giới cũng xuất hiện nhiều diễn biến xấu, lạm phát tăng, giá dầu thô, nguyên vật liệu cơ bản đầu vào của sản xuất, lương thực, thực phẩm trên thị trường tiếp tục tăng cao Sau khủng hoảng tài chính ở Mỹ năm 2008, kinh tế thế giới phục hồi chậm hơn dự báo Kinh tế suy thóai cũng ảnh hưởng nghiêm trọng và cũng có thể gây ra rủi ro đến các họat động ngân hàngĐó là lý do dẫn đến việc các nhà quản lý ngân hàng càng trở nên thận trọng hơn trong việc ra quyết định và các mô hình đánh giá chất lượng các Tổ chức tín dụng (TCTD) được sử dụng như một thước đo đáng tin cậy Một trong những mô hình đánh giá TCTD phổ biến trên thế giới là CAMELS, phát triển từ CAMEL trước đây Đây là Hệ thống do Cục quản lý các TCTD Hoa Kỳ NCUA (National Credit Union Aministration) xây dựng, đánh giá toàn diện Ngân hàng thông qua độ an toàn, khả năng sinh lời và tính thanh khoản Hệ thống CAMELS ngay từ khi ra đời vào những năm 70 của thế kỷ XX đã trở thành một công cụ hiệu quả để tìm hiểu cơ hội hoặc rủi ro khi đầu tư vào các ngân hàng Năm 1998, Việt Nam đã công nhận CAMELS trong Quy chế xếp loại các Tổ chức tín dụng Việt Nam Các tiêu chuẩn đánh giá được thể hiện cụ thể trong hệ thống Văn bản pháp luật Những quy định trên của Nhà nước đã có tác động rất lớn đến hoạt động của ngân hàng vốn luôn bị kiểm soát chặt chẽ Sự thay đổi trong hoạt động của các ngân hàng có thể thấy rõ ở một trong những ngân hàng luôn đi tiên phong trong việc thực hiện các quy định của Nhà nước là NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Trên cơ sở lý thuyết và xuất phát từ thực tiễn, nhóm trình bày chọn đề tài: "Sử dụng mô hình CAMELS để phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam" [Type text] Page 2 PHẦN A: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ BIDV 6 IV.Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược phát triển và giá trị cốt lõi 7 - Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng có chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu tại Việt Nam 7 I.Nhóm chỉ tiêu về xếp lọai vốn tự có ( C – Capital Adequacy) 9 Mức độ rủi ro đối với các hoạt động ngoại bảng 10 Xu hướng thay đổi của nguồn vốn chủ sở hữu 10 1.2- Giá trị còn lại của tài sản cố định/ Vốn cấp 1 14 1.3- Đòn bẩy tài chính 15 1.4- Hệ số tạo vốn nội bộ 16 2.Mức độ rủi ro đối với các hoạt động ngoại bảng 17 3 Xu hướng thay đổi của nguồn vốn chủ sở hữu của BIDV .18 1.2 Chỉ tiêu nợ xấu/ tổng dư nợ .24 1.3 Chỉ số nợ không có khả năng thu hồi/ tổng dư nợ 26 1.4 Chỉ tiêu Trích lập dự phòng rủi ro/ nợ xấu 27 II.1Chất lượng danh mục đầu tư chứng khoán .27 2.2 Góp vốn đầu tư dài hạn .28 3 Chất lượng tài sản cố định và tài sản có khác 28 III.Nhóm chỉ tiêu về năng lực quản lý ( Management Competence) 30 1 Ban lãnh đạo: 30 1.1 Hội đồng Quản trị: 30 1.2 Ban Kiểm soát: 31 1.3 Ban Điều hành: 31 2 Chiến lược kinh doanh: .32 2.1 Năm 2011: 33 2.2 Năm 2012: 33 2.3 Năm 2013: 34 3 Chính sách nhân sự: 34 3.1.Công tác tuyển dụng: 35 3.2 Công tác đào tạo: 36 3.3 Chế độ đãi ngộ: 36 3.4 Chế độ tiền lương: .37 3.5 Tổ chức đánh giá: .37 [Type text] Page 3 4 Kết quả kinh doanh: 37 IV.Nhóm chỉ tiêu phân tích khả năng sinh lời E ( Earning Strength) .40 1) Phân tích ROA 43 2) Phân tích ROE 47 3- Tỷ lệ thu nhập lãi thuần – NIM 50 4- Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần (N_NIM): 51 5- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động thuần: 53 6 Kiểm soát chi phí: .55 7 Chính sách phân chia lợi nhuận: .59 1.2 Phân tích trạng thái thanh khoản ròng (NLP) 65 1.4 Giải pháp đề xuất .69 VI- Nhóm chỉ tiêu về mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường (S- Sensitivity to Market risk) 70 2- Rủi ro thị trường mà NHTM phải đối mặt trong hoạt động của mình, chiến lược quản trị rủi ro của NHTM .71 1.1 Rủi ro lãi suất .71 1.2 Rủi ro giá chứng khóan 76 3 Rủi ro tỷ giá ( rủi ro ngọai hối) 78 3.1 Các hoạt động nội bảng của NHTM sẽ gây ra rủi ro tỷ giá nếu TSC và TSN của một ngoại tệ nào đó không cân xứng với nhau .78 3.2 Trạng thái ngoại tệ .78 3.3 Lợi nhụân từ họat động kinh doanh ngọai hối 80 4.Giải pháp 81 TỔNG KẾT………………………… ………………………………………………86 TÀI LIỆU THAM KHẢO……………………………………………………………87 [Type text] Page 4 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1: Cơ cấu vốn tự có của BIDV 2011 – 2013……………………………………15 Hình 2: Biểu đồ so sánh Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của 3 ngân hàng BIDV, Vietcombank, Vietinbank từ 2011-2013…………………………………….……… 16 Hình 3: Biểu đồ so sánh đòn bẩy tài chính của 3 ngân hàng BIDV, Vietcombank, Vietinbank từ 2011-2013…………………………………………………….……… 18 Hình 4: Hệ số tạo vốn của BIDV từ 2011 – 2013…………………………………….19 Hình 5: Biểu đồ nghĩa vụ nợ tiềm ẩn và các cam kết đưa ra của ngân hàng BIDV từ 2011-2013…………………………………………………………………………… 20 Hình 6: Thị phần cho vay của các ngân hàng……………………………………… 23 Hình 7: Tổng dư nợ tín dụng và nợ xấu của 4 NHTM quốc doanh………………… 27 Hình 8: Diễn biến nợ xấu của VCB, VTB và BIDV giai đoạn 2012 -2013……… 28 Hình 9: Mức trích lập dự phòng rủi ro của các ngân hàng 2012 – quí 1/ 2014…… 29 Hình 10: Bảng lợi nhuận của BIDV giai đoạn 2011-2013………………………… 44 Hình 11: Cơ cấu thu nhập BIDV 2012 – 2013……………………………………… 45 Hình 12: Biến động lãi suất điều hành của NHNN 2011-2012…………………… 48 Hình 13: Biểu đồ tăng trưởng ROA của BIDV và ngành 2011 – 2013…………… 49 Hình 14: Biểu đồ tăng trưởng ROE của BIDV và ngành 2011 – 2013……………….52 Hình 15: So sánh khả năng thanh toán ngay của 4 ngân hàng BIDV, Vietinbank, VPbank, Vietcombank từ 2011-2013…………………………………………………65 Hình 16: So sánh khả năng chi trả trong 7 ngày tiếp theo bằng VND của 3 ngân hàng BIDV, VPbank, Vietcombank từ 2011-2013…………………………………………66 Hình 17: Trạng thái thanh khoản ròng (NLP) của ngân hàng BIDV từ 2011-2013….69 Hình 18:Dư nợ theo kỳ hạn và dư nợ trung bình của ngân hàng BIDV từ 2011-2013.71 Hình 19: Cơ cấu số dư tiền gửi và số dư tiền gửi trung bình của ngân hàng BIDV từ 2011-2013…………………………………………………………………………… 72 Hình 20:Diễn biến lãi suất thị trường từ năm 2011-2013 và sự ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng…………………………………………………………………………….… 77 [Type text] Page 5 PHẦN A: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ BIDV I Giới thiệu chung: - Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Tên gọi tắt: BIDV - Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội - Điện thoại: 04.2220.5544 - 19009247 - Fax: 04 2220.0399 Email: Info@bidv.com.vn II Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo nghị định số 177/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ Trải qua 51 năm hình thành và phát triển BIDV đã có những tên gọi khác nhau như: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957 Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 Từ 27/04/2012 đến nay chính thức trở thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Hoà mình trong dòng chảy của dân tộc, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã góp phần vào việc khôi phục, phục hồi kinh tế sau chiến tranh, thực hiện kế hoạch năm năm lần thứ nhất (1957 – 1965); Thực hiện hai nhiệm vụ chiến lược xây dựng CNXH, chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ ở miền Bắc, chi viện cho miền Nam, đấu tranh thống nhất đất nước (1965- 1975); Xây dựng và phát triển kinh tế đất nước (1975-1989) và Thực hiện công cuộc đổi mới hoạt động ngân hàng phục vụ công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước (1990 – nay) Dù ở bất cứ đâu, trong bất cứ hoàn cảnh nào, các thế hệ cán bộ nhân viên BIDV cũng hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình – là người lính xung kích của Đảng trên mặt trận tài chính tiền tệ, phục vụ đầu tư phát triển của đất nước Ghi nhận những đóng góp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam qua các thời kỳ, Đảng và Nhà nước CHXHCN Việt Nam đã tặng BIDV nhiều danh hiệu và phần thưởng cao qúy: Huân chương Độc lập hạng Nhất, hạng Ba; Huân chương Lao động Nhất, hạng Nhì, hạng Ba; Danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới, Huân chương Hồ Chí Minh [Type text] Page 6 III Lĩnh vực hoạt động kinh doanh - Ngân hàng: là một ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích - Bảo hiểm: cung cấp các sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ được thiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tới khách hàng - Chứng khoán: cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trên toàn quốc - Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án, trong đó nổi bật là vai trò chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành… Hiện nay, BIDV đã có 117 chi nhánh và trên 551 điểm mạng lưới, 1.300 ATM/POS tại 63 tỉnh/thành phố trên toàn quốc Hiện diện thương mại tại nước ngoài tại Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc Với hơn 18.000 cán bộ, nhân viên là các chuyên gia tư vấn tài chính được đào tạo bài bản, có kinh – BIDV được coi là 1 trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam IV Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược phát triển và giá trị cốt lõi - Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng có chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu tại Việt Nam - Sứ mệnh: BIDV luôn đồng hành, chia sẻ và cung cấp dịch vụ tài chính – ngân hàng hiện đại, tốt nhất cho khách hàng; cam kết mang lại giá trị tốt nhất cho các cổ đông; tạo lập môi trường làm việc chuyên nghiệp, thân thiện, cơ hội phát triển nghề nghiệp và lợi ích xứng đáng cho mọi nhân viên; và là ngân hàng tiên phong trong hoạt động phát triển cộng đồng - Chiến lược phát triển của BIDV giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn đến 2020 là phấn đấu trở thành 1 trong 20 Ngân hàng hiện đại có chất lượng, hiệu quả và uy tín hàng đầu trong khu vực Đông Nam Á vào năm 2020 Trong đó chú trọng đến 3 khâu đột phá chiến lược là: + Hoàn thiện mô hình tổ chức chuyên nghiệp, hiệu quả, các quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền và phối hợp giữa các đơn vị hướng đến sản phẩm và khách hàng theo thông lệ quốc tế tốt nhất [Type text] Page 7 + Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao dựa trên sử dụng và phát triển đội ngũ chuyên gia trong nước và quốc tế làm lực lượng nòng cốt phát triển ổn định và bền vững + Nâng cao năng lực khai thác, ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo khâu đột phá giải phóng sức lao động, tăng tính lan tỏa của khoa học công nghệ tới mọi hoạt động kinh doanh của BIDV - Giá trị cốt lõi: + Hướng đến khách hàng + Chuyên nghiệp sáng tạo + Đổi mới phát triển + Chất lượng tin cậy + Trách nhiệm xã hội [Type text] Page 8 PHẦN B: PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS Camels là phương pháp phân tích ngân hàng được xây dựng ở Mỹ từ những năm 1980 bởi Uy ban giám sát của Ngân hàng Thanh toán quốc tế Ngày nay, phương pháp này được coi là một phương pháp chuẩn và được công nhận rộng rãi trên thế giới đối với việc phân tích tài chính trong ngành ngân hàng Đây là một công cụ rất hữu ích trong việc đưa ra các dự đoán liệu ngân hàng có lành mạnh hay không và nó cho phép các nhà phân tích tài chính xác định giá trị của ngân hàng với mức độ tin cậy nhất Theo mô hình này, các nhà phân tích phải phân tích tài chính của ngân hàng thương mại đối với cả các nhân tố định tính và định lượng Camels là chữ viết tắt bằng tiếng Anh của 6 nhân tố mà theo nhận định của cộng đồng ngân hàng thế giới, muốn duy trì được tính lành mạnh và ổn định của một ngân hàng, cần phải có 6 yếu tố này Đó là: • • • • • • C (Capital Adequacy): vốn tự có của ngân hàng A (Asset quality): Chất lượng tài sản M (Management ability): Năng lực quản lý E (Earning Strength): Khả năng sinh lời L (Liquidity): Khả năng thanh khoản S (Sensitivity to Market risk): Mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường Ở Việt Nam hiện nay, Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) đã đưa ra các quyết định về việc đánh giá, xếp hạng các tổ chức tín dụng bằng phương pháp Camels, được thể hiện thông qua Quyết định 493 ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, Thông tư 13/2010/TT – NHNN ngày 20/05/2010 quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD I Nhóm chỉ tiêu về xếp lọai vốn tự có ( C – Capital Adequacy) Một ngân hàng thương mại cần phải có vốn nhằm đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng gửi tiền muốn rút ra và các chủ nợ, đảm bảo tuân thủ những quy định do NHNN đặt ra và hơn nữa là nhằm đề phòng những tổn thất không mong đợi Vốn tự có ở đây được hiểu là số vốn của cổ đông sẵn sàng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mức độ vốn càng cao, nhà quản trị càng theo đuổi được những mục tiêu kinh doanh có lợi nhuận dự kiến cao, ngược lại, mức độ vốn thấp, nhà quản trị sẽ gặp khó khăn trong việc thực hiện mục tiêu kinh doanh [Type text] Page 9 Chức năng của vốn tự có Thứ nhất, hấp thu những khoản thua lỗ lớn phát sinh không dự tính trước nhằm củng cố lòng tin và tạo khả năng cho ngân hàng tiếp tục duy trì hoạt động Thứ hai, bảo vệ những người gửi tiền không có bảo hiểm tiền gửi khi ngân hàng bị mất khả năng thanh toán và phá sản Bảo vệ các quỹ bảo hiểm tiên gửi Thứ ba, để tài trợ cho các thiết bị và các đẩu tư thực tế cần thiết khác để ngân hàng có thể hoạt động và nâng cao năng lực cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng Trong phần này, nhóm nghiên cứu đánh giá dựa trên các khía cạnh sau đây: • • • • Các tỷ lệ đảm bảo an toàn về vốn, gồm: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Giá trị còn lại của tài sản cố định/Vốn cấp 1 Đòn bẩy tài chính Hệ số tạo vốn nội bộ Mức độ rủi ro đối với các hoạt động ngoại bảng Xu hướng thay đổi của nguồn vốn chủ sở hữu Giải pháp đề xuất 1 Các tỷ lệ đảm bảo an toàn về vốn 0 1.1- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cho biết nguồn vốn của ngân hàng có ổn định không, có đáp ứng được nhu cầu vay không Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN có quy định tỷ lệ CAR của ngân hàng phải đạt tối thiểu 9% V ố nt ự có CAR = T ổ ng t à i s ả n c ó r ủ i ro c h uy ể n đ ổ i Trong đó: Vốn tự có = Vốn cấp 1+ Vốn cấp 2 • Vốn cấp 1 (vốn cơ sở): gồm vốn cổ đông đã góp, thặng dư vốn cổ phần, dự trữ công khai trừ đi lợi thế thương mại, khoản lỗ kinh doanh, các khoản góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng khác và của công ty con Vốn này được xem là sức mạnh và tiềm lực thực sự của ngân hàng • Vốn cấp 2 (vốn bổ sung): giá trị tăng thêm của tài sản cố định, tài sản tài chính được định giá lại, dự trữ không công khai, dự phòng chung hay dự phòng tổn thất nợ, các khoản nợ thứ cấp, các công cụ vốn nợ khác (chứng chỉ đầu tư, trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu tiên ) Tổng tài sản “Có” rủi ro = tài sản chịu rủi ro nội bảng + tài sản chịu rủi ro ngoại bảng - Tài sản chịu rủi ro nội bảng gồm Tài sản “Có” có hệ số rủi ro bằng 0%: Tài sản “Có” có hệ số rủi ro bằng 20% [Type text] Page 10 1.1.1 Khái quát tình hình tài sản và nguồn vốn của BIDV Đơn vị : Tỷ đồng Xem theo năm NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Tổng nợ phải trả Các khoản nợ chính phủ và NHNN Việt Nam Tiền gửi và vay các Tổ chức tín dụng khác Tiền gửi của khách hàng Các công cụ tài chính phái sinh và khoản nợ tài chính khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư của CP và các tổ chức TD khác Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Vốn chủ sở hữu Vốn của tổ chức tín dụng Quỹ của tổ chức tín dụng Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối Cổ đông thiểu số 2011 2012 2013 405.755,45 381.158,04 484.784,56 458.081,13 548.386,08 516.093,52 26.799,13 11.429,94 16.495,83 35.704,90 240.507,63 39.550,18 303.059,54 47.798,57 338.902,13 0 16,32 64.319,29 4.329,85 9.497,24 24.390,46 15.061,92 7.944,33 302,45 65.334,06 28.055,82 10.635,27 26.494,45 24.429,61 375,85 -57,11 0 1.081,76 206,96 0 67.245,42 33.254,35 12.397,22 32.039,98 28.142,02 379,68 -57,41 0 1.746,09 208,99 0 3.575,70 252,58 Qua bảng số liệu, ta thấy nguồn vốn họat động của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm Cụ thể, năm 2012 tổng nguồn vốn tăng 79.029,11 tỷ đồng so với năm 2011 đạt 484.784,56 tỷ đồng tương đương với mức tăng trưởng 19,47% Nguồn vốn ngân hàng có mức tăng trưởng tốt là do các khỏan mục như tiền gửi khách hàng, phát hành giấy tờ có giá và vốn của tổ chức tín dụng đều tăng, tạo nguồn vốn khả quan cho đầu tư tín dụng Sang năm 2013, tổng nguồn vốn BIDV vẫn tiếp tục tăng trưởng đạt 548.386,08 tỷ đồng tương ứng với mức tăng trưởng 13,11% so với năm 2012 Phát triển cua nguồn vốn ngân hàng năm 2013 phần lớn là trong khỏan mục tiền gửi của khách hàng Nguồn vốn của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế Đơn vị Tỷ đồng [Type text] Page 72 Xem theo năm TỔNG TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Việt Nam Tiền gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cổ định Giá trị ròng tài sản đầu tư Tài sản Có khác 2011 405.755,45 3.628,60 2012 484.784,56 3.295,07 2013 548.386,08 3.862,66 7.240,21 16.380,92 12.834,85 57.580,36 1.039,50 288.079,64 31.683,52 3.676,71 3.640,94 54.317,10 4.104,91 334.009,14 48.964,82 3.851,76 4.229,00 47.656,26 1.557,98 384.889,84 68.072,44 4.392,75 5.201,10 0 9.158,75 0 15.631,83 0 19.678,33 Qua bảng số liệu, ta thấy quy mô tài sản của BIDV tăng qua các năm Họat động cho vay là hoạt động chính yếu và quan trọng nhất của bất kỳ ngân hàng nào góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Sự chuỷên hóa từ vốn tiền gửi sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà cả đối với bản thân Ngân hàng Bởi vì họat động tín dụng đã tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, để từ đó bồi hòan lại tiền gửi của khách hàng, bù đắt các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Khỏan mục cho bay khách hàng năm 2011 đạt 288.079,64 tỷ, qua năm 2012 đạt 334.009,14 tỷ đồng ( về số tương đối tăng 15,94%) sang năm 2013 đạt 384.889,84 tỷ ( tăng 15,23% so với năm 2012) Khỏan mục cho vay là một trong những khỏan sử dụng vốn mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng trong tổng tài sản Ngân hàng cũngd dã nắm bắt được sự thay đổi trong chủ trương chính sách của Chính phủ mà có định hướng cho vay phù hợp với tình hình đổi mới nên đã duy trì được mức cho vay hợp lý với nguyên tắc “ An tòan – hiệu quả - tăng trưởng” 1.1.2 Tình hình tài sản và nợ nhảy cảm với lãi suất Nhóm 2011 2012 2013 Tổng TSC 373.046,889 458.047,72 504.948,331 Tổng TSN 340.376,54 411.389,198 506.180,045 46.658,522 (1.231,714) Chênh lệch(GAP) nội 32.670,349 bảng [Type text] Page 73 Tỷ lệ TSC/TSN 1,096 1,113 0,998 Nguồn:Tổng hợp báo cao thường niên 2011,2012,2013 ( Đơn vị : Tỷ đồng) Bảng số liệu cho thấy chỉ có năm 2013 thì ngân hàng mới có mức chênh lệch âm tức là TSC nhạy cảm lãi suất nhỏ hơn TSN,còn năm 2011 và 2012 thì TSC nhạy cảm lãi suất lớn hơn TSN Mức chênh lệch về TSC và TSN về số tương đối là không cao đảm bảo an toàn cho ngân hàng khi lãi suất biến động Năm 2011 chênh lệch nội bảng là 32.670,349 tỷ đồng sang năm 2012 tăng lêng 46.658,522 tỷ và năm 2013, chênh lệch nội bảng ở mức âm ( -1.231,714 tỷ đồng) Là một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam trong triển khai công tác quản trị rủi ro hiện đại, BIDV đã xây dựng đầy đủ các quy định nội bộ trong quản lý rủi ro lãi suất, đảm bảo các quy định có liên quan của NHNN cũng như đã chú trọng đến việc hướng theo thông lệ quốc tế Trong điều kiện lãi suất thị trường biến động mạnh trong 3 năm từ 2011 - 2013, BIDV chủ trương quản lý rủi ro lãi suất theo hướng an toàn, cẩn trọng thông qua áp dụng các công cụ quản trị rủi ro lãi suất cùng với việc triển khai chính sách lãi suất linh hoạt theo tín hiệu thị trường, tăng cường các khoản vay/cho vay với lãi suất thả nổi, thu hẹp chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản - nguồn vốn cũng như sử dụng công cụ phái sinh nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất Hình 20:Diễn biến lãi suất thị trường từ năm 2011-2013 và sự ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng [Type text] Page 74 Năm Thu nhập lãi thuần Đơn vị : Triệu đồng 2011 12.638.956 Tổng tài sản Tiền mặt Tài sản cố định Tổng tài sản sinh lời=( Tổng TS - Tiền mặt - TSCĐ) NIM = TNLT/Tổng TSSL 405.755.454 3.682.604 3.640.938 398.431.912 3,17% 2012 9.332.822 484.695.97 6 3.326.467 4.233.094 477.136.41 5 1,96% 2013 13.950.122 548.386.08 3 3.862.664 5.201.097 539.322.32 2 2,59% - Năm 2011: Kinh tế thế giới bắt đầu phục hồi sau 2 năm suy thóai, lãi suất liên tục ở mức rất cao, lãi suất cho vay tiêu dùng đã lên tới 25-30%, còn lãi suất cho vay sản xuất cũng quanh mức 20% trong 2 tháng đầu năm 08/03/2011, NHNN ban hành quyết định tăng lãi suất chiết khấu, TCV và lãi suất cho vay qua đêm lên 12% Việc này dẫn đến việc gửi tiền ồ ạt của các doanh nghịêp hay cá nhân, tuy nhiên thu nhập lãi thuần năm 2011 ở mức khá cao do nền kinh tế bắt đầu phục hồi, thị trường cần nhiều vốn để đầu tư làm tăng cầu về vốn và cũng làm tăng thu nhậ cho BIDV dẫn đến tỉ lệ thu nhập lãi ròng cận biên ở mức khá - Năm 2012: Năm 2012 là một năm rất khó khăn của nền kinh tế Việt Nam với nhiều cung bậc khác nhau 3/3, mức điều chỉnh từ 14% về 13%/năm theo yêu cầu giảm lãi suất huy động của Thủ tướng chính phủ Đến ngày 11/4, lãi suất huy động cũng giảm thêm 1%, về 12% một năm Ngày 28/05/2012, Ngân hàng Nhà nước vừa quyết định đưa trần lãi suất huy động - cho vay lần lượt về còn 11 và 14% một năm, đồng thời hạ một loạt lãi suất điều hành Từ ngày 11/6/2012, trần lãi suất huy động VND đã giảm từ mức 11%/năm xuống còn 9%/năm Như vậy trong năm 2012, lãi suất liên tục giảm, cùng với đó là sự khó khăn trong việc tìm khách hàng đủ điều kịên cho vay làm giảm thu nhập của BIDV - Năm 2013: Lãi suất huy động VNĐ vẫn trong xu hướng giảm nhưng tốc độ đã chậm lại so với năm 2012 và đường cong lãi suất được hình thành rõ nét hơn ột số ngân hàng thương mại (NHTM), tiên phong là các NHTM Nhà nước đã chủ động điều chỉnh lãi suất trên cơ sở cân đối nguồn vốn Trong khi trần lãi suất huy động chỉ giảm 0,5-1%, mặt bằng lãi suất trên thị trường có mức giảm mạnh hơn, vào khoảng 0,81,5% đối với các kỳ hạn dưới 1 năm và lên tới 2,5-3,5% đối với các kỳ hạn trên 1 năm [Type text] Page 75 so với cuối năm 2012 Hoạt động cho vay có phần sôi động hơn, đặc biệt về cuối năm và chuyển biến theo chiều hướng khá tích cực Trong khi đó, huy động vốn duy trì tốc độ tăng trưởng khá cao, tính đến hết ngày 12/12 đạt 15,61% so với cuối năm 2012, trong đó VNĐ tăng 15,93% và USD tăng 13,70% NIM tăng nhẹ trong tòan ngành, các ngân hàng nhỏ có xu hướng có NIM cao hơn Các ngân hàng lớn như BIDV thường khắt khe hơn khi phê duyệt tín dụng trong khi các ngân hàng nhỏ hơn hướng đến doanh nghiệp vừa và nhỏ, bán lẻ và có thể chấp nhận rủi ro cao hơn Có thể thấy, BIDV đã khá thận trọng trong việc huy động cũng như cho vay để tránh gặp rủi ro khi lãi suất thị trường thay đổi 1.2 Rủi ro giá chứng khóan Năm 2011 2012 2013 Chứng khoán kinh doanh 1.039,50 4.104,91 1.557,98 Chứng khoán đầu tư 31.683,52 48.964,82 68.072,44 Lãi (lỗ) thuần từ mua bán CK kinh doanh -211,304 54,507 465,641 Lãi (lỗ thuần từ mua bán CK đầu tư -206,446 -27,961 924,391 ( Đơn vị : tỉ đồng) - 2011-2012: Nửa đầu 2012, thị trường bứt phá như một lò xo nén sau một quãng thời gian dài giảm điểm của năm 2011.đến quý III, thị trường gặp khá nhiều cú sốc, cụ thể như nợ xấu tăng cao (10% thay vì 4% như các nhtm công bố), vụ bầu Kiên bị bắt cùng nhiều cán bộ chủ chốt của ACB Cổ phiếu ngân hàng bị bán sàn liên tiếp, bị cắt margin khiến thị trường gần như lao dốc không phanh Tuy nhiên dù gặp rất nhiều khó khăn nhưng năm 2012 vẫn có một kết thúc khá đẹp cụ thể, giá trị các khoản mục chứng khoán kinh doanh và đầu tư tăng mạnh, cùng với đó, lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh tăng từ -211,304 lên 54,507 tỉ đồng, lãi (lỗ) thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư tăng mạnh từ -206,466 lên -27,961 tỉ đồng, chứng tỏ ngân hàng đã nắm bắt được những cơ hội từ thị trường, tạo cho mình những danh mục đầu tư tốt để có thể đối phó với những diễn biến thị trường -2012-2013: Thị trường chứng khoán Việt Nam năm 2013 đã có những diễn biến và kết quả khả quan so với 2012 Chỉ số VN-Index tăng gần 23%; HN-Index tăng trên [Type text] Page 76 13% so với cuối năm 2012 Thị trường chứng khoán Việt Nam được đánh giá là một trong những nước có mức độ phục hồi mạnh nhất trên thế giới Mức vốn hóa vào khoảng 964.000 tỷ đồng (tăng 199.000 tỷ đồng so với cuối năm 2012), tương đương 31% GDP Thêm nữa, cầu tín dụng trong giai đoạn này giảm nên tạo điều kiện cho chứng khoán phát triển Điều đó được thể hịên rõ ràng trong báo cáo tài chính của BIDV, cụ thể là, lãi thuần từ chứng khoán đầu tư tăng mạnh từ -27,961 năm 2012 đến 924,391 tỷ đồng năm 2013 Tổng Tài sản (tỷ VNĐ) Lợi nhuận trước thuế TNDN ( tỷ VNĐ) Tỷ lệ chia lợi tức cổ phần 2011 405.755 2012 484.784,56 2013 548.386,08 4.220 4.325 5.209 10,8% 8,5% Đơn vị : Tỉ đồng Năm 2012,Theo kết quả của thanh tra thuế, lợi nhuận năm 2012 của Ngân hàng về cơ bản không thay đổi nhưng có sự điều chỉnh giữa 2 niên độ: trước cổ phần hóa ( từ 01/01 – 30/04/2012) và sau cổ phần hóa ( từ 01/5 – 31/12/2012) Theo đó kết quả lợi nhuận của BIDV 4 tháng đầu năm tăng khỏang 400 tỷ đồng, tương ứng với kết quả 8 tháng cuối năm giảm 400 tỷ đồng Trong khi đó BIDV xây dựng kế họach chi trả cổ tức 11.7 % tương ứng với lợi nhuận năm 2012 là 4200 tỷ đồng khi chưa có kết quả Thanh tra thuế với mức kế họach lợi nhuận 8 tháng cuối năm là 3700 tỷ đồng Do đó với mức giảm lợi nhuận 8 tháng cuối năm như trên đã ảnh hưởng đến tỷ lệ chi trả cổ tức với cổ đông , từ mức cam kết 11,7 % / năm xuống 10.8 % / năm Năm 2013, HĐQT trình cổ đông kế hoạch chia cổ tức 2013 tỷ lệ 8,5% vốn điều lệ,tương đương 2.389 tỷ đồng Trong số 8,5% này có 2,1% bằng tiền mặt và 6,4% là bằng cổ phiếu Rủi ro về giá chứng khoán phát sinh từ những chứng khoán do BIDV nắm giữ BIDV theo dõi các chứng khoán trong danh mục đầu tư dựa trên các chỉ số thị trường và các khoản đầu tư trọng yếu trong danh mục đầu tư đều được quản lý riêng rẽ Chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư của BIDV bị ảnh hưởng bởi rủi ro giá [Type text] Page 77 thị trường phát sinh từ sự không chắc chắn về những biến động của giá thị trường tương lai của các chứng khoán này Phương pháp quản lý rủi ro giá chứng khoán vốn mà ngân hàng đã và đang áp dụng hiện nay là đa dạng hóa danh mục đầu tư kết hợp với thận trọng trong việc lựa chọn các chứng khoán đầu tư trong hạn mức quy định 3 Rủi ro tỷ giá ( rủi ro ngọai hối) Rủi ro ngoại hối phát sinh từ những biến động bất lợi về tỷ giá hối đoái, gây ra sự sụt giảm giá trị đối với các tài sản mà BIDV nắm giữ Các hoạt động kinh doanh ngoại hối, góp vốn liên doanh, đầu tư ra nước ngoài của BIDV chịu ảnh hưởng trực tiếp từ sự biến động tỷ giá trên thị trường 3.1 Các hoạt động nội bảng của NHTM sẽ gây ra rủi ro tỷ giá nếu TSC và TSN của một ngoại tệ nào đó không cân xứng với nhau TS ngoại tệ ròng=TSC ngoại tệ-TSN ngoại tệ Bảng:TSC,TSN ngoại tệ 2011 EUR USD TT khác Tổng 2012 2013 Tài sản Nợ Tài sản 4.223.457 4.035.651 6.108.992 Nợ 8.395.596 Tài sản 11.601.774 84.649.83 87.121.55 101.559.736 6 6 373.393 332.286 1.210.679 101.459.98 1 866.366 109.644.26 6 597.263 89.246.68 91.489.49 108.879.408 6 3 110.721.94 121.843.30 4 3 Đơn vị: triệu đồng Nợ 19.422 548 102.162 345 429.619 122.014 512 Mua bán ngoại tệ là 1 trong những hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu nhập cho BIDV.Ngân hàng năm giữu tài sản và nợ bằng ngoại tệ và chủ yếu là USD và EUR.Kinh doanh bằng đồng USD chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong các loại ngoại tệ (chiếm hơn 90%) để đáp ứng nhu cầu của thị trường,đồng thời sử dụng sự ảnh hưởng của tỷ giá giúp ngân hàng kiếm lời 3.2 Trạng thái ngoại tệ 2011 [Type text] 2012 2013 Page 78 Tổng tài Có Tổng TS nợ Trạng thái ngoại tệ nội bảng Rủi ro xảy ra khi 89.246.686 91.489.493 (2.242.807) 108.879.408 110.721.944 (1.842.536) 121.843.303 122.014.512 (171.209) Tỷ giá tăng Tỷ giá tăng Tỷ giá tăng Đơn vị: triệu đồng Từ bảng trên cho thấy năm trong 3 năm ngân hàng đều duy trì trạng thái ngọai tệ âm - Năm 2011: Tháng 2 quý I năm 2011, NHNN công bố tỷ giá mới tăng 9,3% Điều này gây ảnh hưởng không nhỏ đến việc kinh doanh ngoại hối của NH + Trạng thái ngoại hối ròng âm dẫn đến việc làm giảm lợi nhụân của BIDV - Năm 2012 : Tỷ giá USD/VND có mức độ tăng chậm + Trong 6 tháng đầu năm 2012 tỷ giá VND/USD có xu hướng tăng nhẹ, còn 6 tháng cuối năm giảm, tính chung cả năm tỷ giá giảm gần 0,88% Điều đáng nói, quy luật biến động mạnh của tỷ giá vào những tháng cuối năm, kèm với sự chênh lệch giữa tỷ giá chính thức và tỷ giá thị trường tự do thường ở mức khá cao đã không tái hiện trong năm 2012 Mặc dù, cuối tháng 8, đầu tháng 9/2012, tỷ giá tự do nhích lên và bỏ xa thị trường chính thức một khoảng khá lớn, nhưng nhanh chóng trở lại bám sát tỷ giá chính thức Đây chính là một điểm sáng trong điều hành thị trường ngoại hối trong năm 2012 + Đến cuối năm 2012, giá USD mua vào tại các ngân hàng giảm 1% so với cuối năm trước, chênh lệch tỷ giá giữa thị trường chính thức và tự do được thu hẹp, tỷ lệ đô la hóa giảm mạnh Các tổ chức kinh tế và cá nhân đẩy mạnh bán ngoại tệ cho các ngân hàng, tạo điều kiện cho NHNN mua một lượng lớn ngoại tệ để tăng dự trữ ngoại hối nhà nước - Năm 2013: USD của NHNN được điều chỉnh thêm 3 lần nữa phù hợp với cung cầu trên thị trường, cụ thể tăng từ mức giá 20.950 VND/USD tăng lên mức 21.005 VND/USD (ngày 20/5/2013), tăng lên mức trần 21.036 VND/USD (ngày 5/6/2013) và tăng lên mức trần 21.246 VND/USD (ngày 8/7/2013) sau khi NHNN điều chỉnh tỷ giá bình quân liên ngân hàng NHNN cũng đã linh hoạt thực hiện việc bán ngoại tệ bình ổn thị trường tại các mức tỷ giá này Trong những ngày cuối năm 2013, giá USD tại các NHTM ổn định quanh mức 21.036 VND Trên thị trường tự do, giá USD phổ biến ở mức 21.180-21.200 VND.Cuối năm 2013 tỷ giá mua vào và bán ra của các TCTD chênh lệc nhau 10-20 đồng [Type text] Page 79 Trạng thái ngoại tệ ròng ngân hàng thu được lợi vào cuối năm Tuy nhiên xét trong cả năm thì lợi nhuận có thể bị giảm 3.3 Lợi nhụân từ họat động kinh doanh ngọai hối Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Thu nhập từ họat động kinh doanh ngọai hối 905,7 697,8 1.711,127 Chi phí họat động KD ngọai hối (591,3) (367,8) (1.548,849) Lãi thùân từ họat động KD ngọai hối 314,4 330 162,278 Đơn vị Tỷ đồng Giai đọan 2006-9/2011, họat động kinh doanh tiền tệ đã đạt được những kết quả khả quan; đồng thời đạt được nhiều giải thưởng uy tín được các tổ chức trong và ngòai nước bầu chọn như Giải thưởng Ngân hàng nội địa cung ứng dịch vụ ngọai hối tốt nhất trong 3 năm liên tiếp từ 2007-2009 do các Ngân hàng và Định chế Tài chính bình chọn trên Tạp chí Trong giai đọan từ 2009 – 2011, lãi thuần từ họat động kinh doanh ngọai tệ liên tục tăng trưởng với mức tăng bình quân 23,5% / năm Bước sang năm 2012 BIDV tiếp tục duy trì được kết quả kinh doanh ngọai tệ tích cực với lợi nhuận thu được là 330 tỷ đồng, tăng 4,9% so với năm 2011 Năm 2013, trong bối cảnh thị trường gặp nhiều khó khăn, lãi thuần từ kinh doanh ngọai hối cua BIDV giảm mạnh từ 330 tỷ xuống còn 162,278 tỷ ( tương ứng với mức giảm 50,82%) Nhìn chung, Tỷ giá hối đoái tại Việt Nam được NHNN quản lý và điều tiết, theo đó, NHNN sẽ công bố tỷ giá bình quân liên ngân hàng và các ngân hàng thương mại sẽ giao dịch ngoại tệ với biên độ cho phép Vào thời điểm hiện nay, hoạt động kinh doanh ngoại hối tại BIDV chủ yếu bao gồm các giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi thực hiện với cặp tiền USD - VND Để quản lý rủi ro tỷ giá, BIDV đã ban hành một loạt các quy định về chính sách, hạn mức giao dịch ngoại hối, ngưỡng chấp nhận rủi ro ngoại hối, các công cụ đo lường và kiểm soát rủi ro ngoại hối, đồng thời nghiên cứu và ứng dụng các sản phẩm phái sinh phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho các khoản mục tài sản mà BIDV nắm giữ [Type text] Page 80 4 Giải pháp Xét cho cùng mục tiêu của việc quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát các nguy cơ về rủi ro thị trường trong giới hạn có thể chấp nhận được đồng thời tối đa hóa lợi ích thu được trên rủi ro Hiện nay công tác quản lý rủi ro thị trường của BIDV được thực hiện tại phòng Quản trị Rủi ro thị trường thuộc Khối quản trị rủi ro Phòng Quản trị Rủi ro thị trường chịu trách nhiệm xây dựng chi tiết các chính sách, quy trình, công cụ, hướng dẫn phương pháp đo lường rủi ro thị trường, đề xuất hạn mức rủi ro thị trường độc lập trình cấp thẩm quyền phê duyệt và thực hiện giám sát hạn mức rủi ro thị trường hàng ngày/hàng tháng theo quy định - Nhóm trình bày có đề xuất một số giải pháp như sau: - Định kỳ đánh giá lại hiệu quả của công tác quản lý rủi ro vận hành để có các biện pháp cải tiến kịp thời.Trích lập kịp thời quỹ dự phòng rủi ro - Tổng hợp, phân tích về các loại rủi ro trong vận hành để rút ra các bài học phòng ngừa - Xây dựng hệ thống các dữ liệu rủi ro trong vận hành để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro - Sử dụng công cụ phân tích GAP đối với các tài sản có và tài sản nợ nhạy cảm lãi suất và được giám sát bằng các hạn mức thận trọng, cần có đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao có thể dự đóan gần nhất lãi suất thị trường + Đối với hoạt động đầu tư: Ngân hàng dự báo biến động lãi suất thị trường và đưa ra các quyết định đầu tư phù hợp +Đối với hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn: lãi suất huy động vốn được xác định dựa trên các nguyên tắc thị trường, lãi suất thay đổi theo nhu cầu, theo quy mô huy động và diễn biến lãi suất trên thị trường + Đối với hoạt động cho vay: Ngân hàng quy định mức lãi suất cho vay trên nguyên tắc đảm bảo bù đắp chi phí vốn, các chi phí quản lý và có lãi trên cơ sở ban hành các mức lãi suất cho vay Các chi nhánh áp dụng sàn lãi suất cho vay do Trụ sở chính quy định Ngân hàng quy định đối với lãi suất cho vay trun, dài hạn bắt buộc phải áp dụng lãi suất thả nổi [Type text] Page 81 TỔNG KẾT Bước đầu tiên trong quá trình phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng là phải xác định được định hướng theo những mục tiêu cụ thể để có thể đánh giá một cách công bằng tình hình hoạt động của ngân hàng Mục tiêu độc tôn của BIDV là hướng đến sự ổn định, đảm bảo sự lành mạnh, tối thiểu hóa rủi ro cho ngân hàng; hơn là việc tăng trưởng nhanh và lợi nhuận cao Điều đó lý giải ngân hàng đạt được những thành tựu to lớn trong việc quản trị rủi ro và hoạt động lành mạnh, tuy nhiên các chỉ số sinh lời ở mức khiêm tốn so với các ngân hàng khác cùng vị thế Việc nhóm viết chia ra 6 nhóm chỉ tiêu tương ứng với các chữ cái trong mô hình CAMELS để phân tích, đánh giá để giúp cho người đọc hình dung được rõ hơn về thực trạng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Tuy nhiên, cần phải hiểu quá trình đánh giá ngân hàng cần xem xét một cách tổng hợp tất cả nhóm chỉ tiêu và thực hiện các giải pháp cũng cần đƣợc triển khai một cách đồng bộ BIDV là một ngân hàng lớn, có tình hình tài chính vững mạnh, hoạt động lành mạnh, tốc độ tăng trƣởng ổn định Điểm mạnh của ngân hàng là bộ máy quản trị tốt, nhanh nhạy với những thay đổi trong chính sách của Nhà nƣớc, uy tín cao Các hệ số sinh lời của ngân hàng tuy chưa cao so với các ngân hàng cùng vị thế nhưng phù hợp với định hướng phát triển đã đề ra và đang có dấu hiệu được cải thiện [Type text] Page 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- Báo cáo tài chính thường niên của BIDV năm 2011, 2012, 2013 2- Báo cáo tài chính riêng lẻ của BIDV năm 2011, 2012, 2013 2- Quyết định 493 ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD 3- Thông tư 13/2010/TT – NHNN ngày 20/05/2010 quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD 4- Nghị định 57/2012/ NĐ – CP về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 5- Bài báo:“Phân tích lợi nhuận của Ngân hàng - Nhìn từ chỉ số ROE & ROA” Nguồn bài viết: http://fgate.com.vn/tin-tuc/2013/12/20/phan-tich-loi-nhuan-cua-nganhang nhin-tu-chi-so-roe roa_111#ixzz3EJYZ0tcy 6- Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [Type text] Page 83 [Type text] Page 84 ... 26/4/1957 Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 Từ 27/04/2012 đến thức trở thành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) ... chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cổ định Tài sản cố định hữu hình Tài sản... chống lãng phí: triệt để tiết kiệm chi phí hoạt động - Thành lập công ty Đầu tư Quốc tế để thống hoạt động đầu tư nước Đầu tư cho Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt - Đưa vào hình thức Internet Banking,