Đang tải... (xem toàn văn)
556 Nâng cao chất lượng công tác huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Bắc Hà Nội (56tr)
Khoá luận tốt nghiệp Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế lµ mét xu thÕ tÊt u cđa thÕ kû 21 Việt Nam nh nớc phát triển khác không nằm tiến trình Chủ chơng hội nhập tham gia c¸c tỉ chøc kinh tÕ khu vùc toàn cầu, đặc biệt tham gia tổ chức thơng mại giới (WTO) đà đợc nêu rõ Nghị Qut 07/11/01 cđa Bé ChÝnh TrÞ vỊ héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ Héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ cña ngành Ngân Hàng đà đặt yêu cầu, thách thøc vỊ thùc hiƯn chÝnh s¸ch më cưa, lÜnh vùc dịch vụ ngân hàng song song với trình tăng cờng cải cách hệ thống ngân hàng Trớc yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lợc, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lợc chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi chức trung tâm ngân hàng hoạt động toán Hoạt động ngân hàng hình thức đợc kết thúc việc thanh- toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều cán ngân hàng việc cải tạo đợc hệ thống toán đáp ứng đợc yêu cầu mới, theo kịp xu hớng phát triển toán quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t nh tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thơng mại, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tửhệ tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin-ra đời mẻ nhng đà khẳng định tính u việt định đồng thời đánh dấu bớc vơn mạnh mẽ công tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội, em đà đợc tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống §a Tõ nhËn thøc tÇm quan träng cđa hƯ thèng toán chuyển tiền điện tử, em nhận thấy công tác nâng cao chất lợng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác toán Khoá luận tốt nghiệp chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài: Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội, em xin đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tợng nghiên cứu: Khoá luận tập trung trình bày nhng nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CNNHCT Đống Đa Hà Nội từ cuối năm 2001 đến theo chế toán NHNN quy chế chuyển tiền điện tử NHCT Việt Nam Phơng pháp nghiên cứu: Khoá luận sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Khoá luận gồm ba chơng: Chơng I: Lý luận chung Ngân hàng thơng mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Chơng II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập nh trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Đề tài em đà đợc hớng dẫn tận tình TS Tạ Quang Tiến-Cục trởng Cục Công nghệ Tin học Ngân hàng Nhà Nớc, Thạc sĩ Nguyễn Anh Tuấn-Trởng Khoá luận tốt nghiệp phòng Kế toán- tài Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa tập thể cô chú, anh chị cán Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa, ngời đà không tiếc công sức, thời gian giúp em hoàn thành khoá luận Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm Sinh viên thực hiện: Hoàng Thị Lan Hơng Khoá luận tốt nghiệp Chơng I Lý luận chung Ngân hàng Thơng Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng thơng mại việc tổ chức toán vốn ngân hàng thơng mại 1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thơng mại (NHTM) Ngân Hàng đợc hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động ®éc lËp víi nhau, ®ã lµ trung gian tÝn dơng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc ngân hàng khác đà cản trở cho trình lu thông hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều đà dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH đà phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH đợc phép phát hành tiền, đợc gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không đợc phép phát hành tiỊn, chØ lµm trung gian tÝn dơng, trung gian toán kinh tế đợc gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, nh cầu nối để ngời có vốn ngời cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nh nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán, ban đầu chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau NH thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Khoá luận tốt nghiệp Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trờng chứng khoán đòi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu t, NH phát triển Đặc trng NH đợc thể rõ loại hình NHTM thông qua chức sau: Chức làm thủ quỹ cho xà hội Chức trung gian toán Chức làm trung gian tín dụng Chức tạo tiền NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng nh trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xà hội.Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, rđi ro ph¶i vËn chun tiỊn, chi phÝ toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa đà tạo nên nhu cầu toán qua NH Chức trung gian toán có ý nghĩa quan träng víi nỊn kinh tÕ Tríc hÕt to¸n không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách hàng thực toán xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lợng làm tăng uy tín cho NH tạo ®iỊu kiƯn ®Ĩ thu hót ngn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tiỊn tƯ hiƯn chđ u th«ng qua hệ thống NHTM chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò NHTM đợc nâng cao với t cách ngời thủ quỹ cho xà hội Khoá luận tốt nghiệp 1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán vốn NHTM Khái niệm: Thanh toán vốn NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán vốn NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nớc quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể nh sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng mà mở rộng miền đất nớc Hiện nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lói chi nhánh toàn quốc Bên cạnh đó, khách hàng đợc quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do toán tiền hàng hoá dịch vụ ngời mua ngời bán qua hai NH khác cần thiết Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thờng xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng không nơi cung ứng dịch vụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán Thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH nh: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lÃi lỗ Đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn đợc khép kín hệ thống NHTM Điều đòi hỏi phải có toán vốn NH với Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tÕ-x· héi Kho¸ ln tèt nghiƯp ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vèn to¸n cđa NH nỊn kinh tÕ quốc dân NH đà phát huy đợc vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cờng vai trò làm trung gian to¸n cho nỊn kinh tÕ Thùc hiƯn to¸n NH giúp cho NH TCTD thu hút đợc lợng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân c vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trởng nguồn vốn cho NH Ngoài thông qua dịch vụ toán mình, đà tiết kiệm đợc chi phí lu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Bởi lẽ trình toán ngời mua mang lợng tiền mặt lớn để toán cho ngời bán mà thực toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hoà vốn có hiệu nớc mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lÃi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiÕu vèn phơc vơ s¶n xt kinh doanh, bá lỡ hội kinh doanh thu đợc nguồn lợi lớn.Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ đợc khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhËp tõ nguån vèn thõa hëng l·i suÊt điều hoà 1.3 Điều kiện toán NH Nh ta đà biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh ngân hàng khác hệ thống để đáp ứng yêu cầu toán không dùng tiền mặt chuyển vốn kinh tế chuyển vốn NH hệ thống khác hệ thống Vì điều kiện toán NH là: Khoá luận tốt nghiệp Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng đợc hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an toàn tài sản, không đợc chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng Bảo đảm tín nhiệm toán, định kỳ hai bên phải đối chiếu toán sòng phẳng với §èi víi to¸n bï trõ: C¸c NHTM, TCTD, KBNN muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành néi quy to¸n nh: giíi thiƯu ngêi giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải đợc tổ chức cách khoa học, đáp ứng đầy đủ yêu cầu kỹ thuật tham gia hệ thống toán, để đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí thấp Phải bố trí ngời có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, áp dụng kỹ thuật đẩy nhanh tốc độ an toàn toán Phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN, nhằm đáp ứng đợc phơng thức toán NH Thông tin phải đợc cập nhật lu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn Phải chuẩn bị đợc đủ lợng vốn đủ đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trờng hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thùc hiƯn to¸n qua to¸n bï trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt số d tài khoản tiền gửi cần thiết Ngân hàng Nhà nớc để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trờng hợp thiếu vốn toán vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên Khoá luận tốt nghiƯp 1.4 C¸c nghiƯp vơ to¸n (nominal account) cđa NH phát triển chúng 1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt động nghiệp vụ NH không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày đợc cải tiến phù hợp với xu hớng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển Nhìn chung nớc có kinh tế thị trờng hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho ngời thụ hởng có tên séc ngời cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque ( tiếng Pháp) dịch tiếng Việt chi phiếu Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tợng áp dụng: Séc thờng đợc áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trờng hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc đợc NH chấp nhận toán: -Ngời phát hành séc đợc ghi số tiền séc phạm vi số d tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số d NH không chấp nhận toán đồng thời NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trờng hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số d tài khoản không đủ để toán toàn tờ séc thứ tự toán đợc xác định theo số séc đà phát hành, séc có số thứ tự nhỏ đợc toán -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Khoá luận tốt nghiệp Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho ngời thụ hởng sở số d tài khoản tiền gửi toán NH Loại séc tiện lợi cho bên mua nhng không tiện lợi cho bên bán Do toán truyền thống séc đợc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trớc ghi có sau Trờng hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc Khi nhận đợc yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà ngời phát hành đà lu ký, ngời chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị toán bảo chi séc Có thể thấy việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng chắn nhận đợc tiền, ngời thụ hởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn, trình toán đợc thực nhanh chóng NH bảo chi sÐc hc NH phơc vơ ngêi thơ hëng ghi có cho ngời thụ hởng Ngợc lại, áp dụng toán séc bảo chi, ngời mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để đợc bảo chi séc, phải lu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không đợc hởng lÃi số tiền lu ký Nhìn chung toán séc thể thức đơn giản,thuận tiện đợc sử dụng rộng rÃi nhiều nớc giới Công ớc séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 đà đợc số nớc thông qua đợc xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc.Tuy nhiên thực tế sử dụng séc tuyệt đối an toàn, đà có xuất séc giả, kỹ thuật toán séc không ngừng đợc hoàn thiện phơng diện Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền ngời bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền ngời mua hay ngời nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị đà cung ứng Ngân hàng phục vụ ngời bán không chịu trách nhiệm việc ngời mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiền ngời mua ngời mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tợng áp dụng: UNT đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá, ngời bán cung cấp cho ngời mua tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoại, tiền nhà đất Khoá luận tốt nghiệp 2.4.4 Những tồn cần khắc phục toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Bên cạnh kết đạt đợc hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa số tồn cần khắc phục để hoàn thiện nghiệp vụ toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Đầu tiên xin đề cập đến hạn chế chơng trình phần mềm MISAC đợc sử dụng CN NHCT Đống Đa Ưu điểm lớn MISAC việc đối chiếu thông tin không bị phụ thuộc vào thời gian Tuy nhiên MISAC lại có nhợc điểm chứng từ tra soát đến chậm, không linh hoạt, cập nhật chơng trình chậm, hình báo số lợng chứng từ đi, đến không xác, vấn tin số tiền lên không trung thực, báo tồn báo lỗi không nhìn đợc xoá hẳn bút toán Tất hạn chế MISAC hy vọng đợc khắc phục dự án WORLD BANK Theo yêu cầu NHNN, phận toán bù trừ CN NHCT Đống Đa đà đợc trang bị máy in LASER tốc độ nhanh Tuy nhiên sè nµy lµ rÊt Ýt HƯ thèng NH nãi chung CN NHCT Đống Đa sử dụng chủ yếu máy in kim tốc độ in chậm, tiếng ồn lớn ảnh hởng lớn đến không khí làm việc CBCNV đặc biệt phận thnah toán điện tử Hơn nữa, phòng kế toán tài không đợc trang bị điện thoại liên lạc đờng dài Điều gây khó khăn lớn cho toán viên điện tử phải thời gian mợn điện thoại cấp Chất lợng đờng truyền tin kém, tình trạng tắc nghẽn hay xẩy gây chậm trễ toán không thoả mÃn nhu cầu khách hàng Vậy cần có biện pháp nhanh chóng khắc phục tình trạng Cán NH cha đợc đào tạo toàn diện chuyên nghiệp vụ chuyên tin học Vì toán viên điện tử có trục trặc kỹ thuật phải ngừng thực toán chờ cán tin học đến xử lý Hơn nữa, toán viên trẻ cha có kinh nghiệm nên việc xử lý chứng từ chậm, nhiều nghiệp vụ phải hỏi cách giải cấp Họ không nắm hết đợc đơn vị mà đơn vị có quan hệ toán điện tử nhiều khách hàng đến xin thực lệnh chuyển tiền đến đơn vị NH mà NH có quan hệ toán cha quan hệ toán toán viên lại phải mở máy để kiểm tra lại hớng dẫn khách hàng viết chứng từ Khoá luận tốt nghiệp Biểu phí (phí tổi thiểu 20.000đ tối đa 1.000.000đ) áp dụng toán chuyển tiền điện tử cha hợp lý, cha mang tính thuyết phục khách hàng tính cạnh tranh thị trờng Thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngắn không thuận lợi cho khách hàng 2.4.5 Nguyên nhân tồn Nền kinh tế Việt nam cha phát triển cao, thu nhập dân c thấp, thói quen sử dụng tiền mặt ngời dân phổ biến Theo ý kiến đánh giá số nhà nghiên cứu kinh tế Nhà nớc buông lỏng việc quản lý định hớng sử dụng tiền mặt. Thực tế cha có điều luật quy định trách nhiệm , quyền hạn, phạm vi ngời tham gia toán chuyển tiền điện tử, thiếu pháp lý vững để giải tranh chấp phát sinh trình to¸n, cha thĨ hiƯn râ tr¸ch nhiƯm cđa tõng cấp ngời rủi ro phát sinh Công nghệ Ngân hàng đà có bớc phát triển nhng cha đáp ứng đợc nhu cầu Phần mềm kế toán chuyển tiền điện tử đà đợc NHNN nghiên cứu đa vào ứng dụng nhng không thống NHTM Mỗi hệ thống NH có quy trình toán riêng Do toán chuyển tiền điện tử không phát huy hiệu toàn nghành từ đầu Các hệ thống NH có độc lập lớn, chia sẻ thông tin lÃng phí chi phí toàn ngành Mặt chung kinh tế công nghệ- pháp lý-kỹ thuật thấp cha đồng CN NHCT Đống Đa tồn chế khoán tài tức CN tạo quỹ thu nhập lớn cán có thu nhập cao Trong chi nhánh chi trả chuyển tiền đến không đợc hởng khoản thu nhập dịch vụ chuyển tiền qua NH bệ nhận đà thu toàn lệ phí Hơn CN bên trả chuyển tiền, trách nhiệm nặng nề nơi chi dễ xẩy rủi ro nhầm lẫn mà không đợc hởng phí chuyển tiền chế tài cha hợp lý Vì nhiều CN nhận chuyển tiền đến không kịp thời qúa chậm gửi giấy báo cã cho ngêi thơ hëng nhÊt lµ ngêi cha më tài khoản tiền gửi không kỳ hạn NH Với vớng mắc tồn bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân từ phía môi trờng khách quan, chế, sách Nhà Nớc quy định Khoá luận tốt nghiệp NHCT VN đến vận động hệ thống toán chuyển tiền điện tử Vì cần phải đợc sửa chữa cách thống đồng khâu cấp nhằm mục đích đảm bảo nguồn vốn lu thông kinh tế thị trờng, toán xác kịp thời có hiệu an toàn trình lu thông đồng tiền đáp ứng nhu cầu tiềm chúng Khoá luận tốt nghiệp Chơng III Các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa-Hà Nội thời gian tới 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tơng lai: Hệ thống toán tơng lai đáp ứng yêu cầu khả toán điện tử thống Việt Nam Quy mô hệ thống toán tơng lai bao gồm khoản toán liên hàng nội NH giao diện với tài khoản khách hàng mở NH Vào thời điểm thích hợp, giao diện đợc thiết lập với hệ thống khác nh hệ thống ATM POS hệ thống toán bù trừ chứng khoán tất toán Hệ thống toán tơng lai chuẩn bị cho viƯc chun tiỊn tõ lóc khëi xt t¹i CN cđa NH (thanh toán bù trừ) việc chuẩn giá trị NH qua TK toán mở NHNN (tất toán) Hệ thống toán phát triền đáp ứng cho toàn hình thức toán điện tử Các hình thức không đòi hỏi phải có chứng từ thực để chuyển tiền Trớc tiên cần có hình thức toán điện tử sau: Thanh toán ghi có chủ yếu để phục vụ nhu cầu khách hàng công nghiệp thơng mại phục vụ cho hoạt động toán liên hàng liên quan đến giao dịch thơng mại thị trờng tài thành lập Thanh toán ghi nợ uỷ nhiƯm tríc chđ u lµ hèi phiÕu NH vµ ghi nợ trực tiếp Tạo mạng lới toán đủ mạnh để đáp ứng đợc đòi hỏi sau thị trờng nh NHNN: Đẩy mạnh tốc độ chu chuyển tiền tệ (từ 8-12 lần /GDP năm lên 2040 lần /năm) tạo điều kiện rút bớt vốn khỏi lu thông đa vào sản xuất Tinh giản đợc hệ thống tài khoản liên quan đến toán đặc biệt tài khoản toán chuyển tiền điện tử để tiết kiệm vốn toán cho NH, tăng lợng vốn cho vay, giải dứt điểm tình trạng vừa thừa vốn vừa thiếu vốn Khoá ln tèt nghiƯp néi bé mét NH Tuy nhiªn trình không làm ảnh hởng đến việc thực thi công cụ tài NHNN Tạo đợc công cụ toán có triển vọng thị trờng VN nh công cụ toán POS, ATM hay Electronic Bank, nhằm đẩy nhanh trình thơng mại bắt kịp với xu hớng thơng mại điện tử Hệ thống toán tong lai phải xây dựng nguyên tắc hệ thống mở đợc thiết kế theo cấu MODULE để dễ dàng nâng cấp, ghÐp nèi (víi c¸c hƯ thèng to¸n bï trõ chứng khoán sau này) Có đợc quy chế khắc phơc rđi ro hƯ thèng (rđi ro toán liên hàng nguyên nhân làm h hỏng sai sãt hƯ thèng m¹ng) ë møc cao nhÊt đồng thời có hệ thống bảo mật chặt chẽ ngăn đợc công từ bên (làm cho chi phí công lớn nhiều lợi ích mà mà kẻ công thu đợc) 3.2 Định hớng phát triển hệ thống toán nói chung toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa thời gian tới 3.3 Một số giải pháp trớc mắt nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.3.1 Tiếp tục đẩy mạnh lợi việc áp dụng hệ thống toán điện tử Có thể nói việc xây dựng mạng toán nội hoàn chỉnh tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống NH nói chung CN NHCT Đống Đa nói riêng cạnh tranh thị trờng Việc phát huy sức mạnh mạng phải đợc quan tâm công việc cụ thể sau: Phát triển phần mềm mạng tiếp tục can thiệp sâu vào công tác toán thủ công Cải tiến điểm vớng mắc cấu phần cứng nh phần mềm Cải tiến mức phí cho phù hợp, lôi kéo đợc khách hàng tham gia hệ thống toán Kinh nghiệm thực tế từ nớc cho thấy, mạng toán liên hàng lớn xuất ph¸t tõ mét hƯ thèng to¸n néi bé cđa NH có uy tín Đây giải pháp trớc mắt vô hữu ích tiết kiệm để đạt tới mô hình toán liên hàng tơng lai Khoá luận tốt nghiệp 3.3.2 Tiếp tục nghiên cứu cải thiện hệ thống toán liên hàng Sức mạnh hệ thống toán điện tử có mạnh đến đâu mà không phù hợp với xu thÕ ph¸t triĨn chung cđa c¸c hƯ thèng kh¸c không mang lại hiệu cao lẽ toán xử lý nghiệp vụ NH không nằm nội NH mà liên quan đến NH khác Vì nhờ trớc, có số liệu nhanh mà NH khác lại cha phát triển biến thành chậm 3.3.3 Tiến tới toán trực tiếp với khách hàng qua mạng vi tính Đây mục tiêu tất yếu mà trình đại hoá hệ thống toán phải hớng tới Nhìn vào quy trình toán điện tử thấy đợc cải tiến khâu truyền tin CN NH với nhng NH với khách hàng hoàn toàn cha có đổi Việc khuyến khích khách hàng lớn nối mạng trực tiếp với NH tạo điều kiện cho NH nh khách hàng giảm bớt đợc nhiều công việc giấy tờ Các lệnh toán đợc truyền trực tiếp từ maý tính khách hàng (đà đợc cài đặt sẵn chơng trình) tới máy chủ NH phục vụ họ Tại chơng trình tự động kiểm tra tính hợp lý hợp lệ tin điện tự động chuyển mạch đến TTTT sau đà hạch toán vào tài khoản làm tác vụ lu trữ cần 3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lợc nhằm đạt tới hệ thống toán điện tử hoàn thiện 3.4.1 Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu vốn đầu t Cơ sở vật chất đóng vai trò quan trọng hoạt động NH đặc biệt thời đại ngày CN NHCT Đống Đa không ngừng đầu t xây dựng sở hạ tầng khang trang lắp đặt tơng đối đầy đủ hệ thống máy tính Việc thuê đờng truyền riêng Tổng Công ty Bu viễn thông vừa đảm bảo tốc độ toán nh an toàn tránh thất lạc file liệu, ách tắc đờng truyền NHCT VN đà thuê đờng truyền thông X25 đạt đợc kết tơng đối tốt Nhng đờng truyền dung lợng nhỏ nhu cầu chuyển tiền ngày tăng nên nhiều việc truyền thông không thực đợc NHCT VN cần sớm yêu cầu Tổng Công ty Bu viễn thông thay ®ỉi ®êng trun cị b»ng ®êng trun míi cã dung lợng lớn chất l- Khoá luận tốt nghiệp ợng ổn định để phục vụ cho việc truyền số liệu nhằm đảm bảo toán không ùn tắc để khoản chuyển tiền đến kịp tay khách hàng ngày Ngoài để tiếp tục hoàn thiện hệ thống toán điện tử, NH cần xúc tiến việc phát triển phần mềm tin học cho đảm bảo chuyển tiền nhanh xác an toàn đảm bảo chống đợc xâm nhập trộm tin tặc vào hệ thống NH rà soát lại toàn trang thiết bị có, tận dụng nâng cấp thiết bị đợc Mặt khác tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính phù hợp với đòi hỏi công việc, cần u tiên trang bị máy móc có tốc độ xử lý cao cho công tác toán Việc đầu t trang thiết bị tin học có tốc đọ cao, tơng thích phần cứng phần mềm giúp NH tránh đợc tợng tắc nghẽn toán nhờ thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch toán với NH, từ nâng đợc vị NH thị trờng cạnh tranh NH cần coi trọng công tác bảo dỡng trang thiết bị vi tính, thờng xuyên kiểm tra chạy thử thiết bị dự phòng, bên cạnh coi trọng công tác bảo mật lu trữ số liệu 3.4.2 Chính sách chăm sóc khách hàng hợp lý: Hoạt động NH khách hàng lớn lên nhờ tác động hai chiều nhu cầu khách hàng lực đáp ứng NH Mối quan hệ NH- Khách hàng trở thành mục tiêu chiến lợc đợc tổ chức cách tế nhị Dịch vụ toán chuyển tiền điện tử có đặc điểm thờng xuyên có giao tiếp nhân viên NH với khách hàng thái độ phục vụ phong cách phục vụ nhân viên quan trọng Nhận thức đợc điều năm qua CN NHCT Đống Đa đà quan tâm hớng dẫn toán viên có thái độ phục vụ tốt tạo ấn tợng tốt đẹp lòng khách hàng Tuy nhiên cá biệt có vài toán viên cha thực thoải mái với khách hàng chí khó tính giao dịch với khách hàng Để có kết tốt hơn, NH nên tổ chức nói chuyện, hớng dẫn nhân viên quy tắc c xử với khách hàng giao dịch quy tắc c xử đà phổ biến lĩnh vực dịch vụ khác nh hàng không, ăn uống giải trí du lịch Khoá luận tốt nghiệp Mặt khác cần có quy định chặt chẽ tác phong làm việc nh không làm việc khác để khách hàng phải chờ đợi, mặc ®ång phơc , ®Õn ®óng giê , kh«ng nãi chun riêng nhân viên tiếp khách hàng Đồng thời nhân viên NH phải có thái độ nhiệt tình sẵn sàng giúp đỡ khách hàng Những khách hàng đến giao dịch cha quen giao dịch với NH thờng phải đến phòng để gặp để thực giao dịch Họ thờng phải hỏi nhân viên NH Vì NH cần có bảng hớng dẫn vị trí phòng bancụ thể chức dịch vụ cung cấp cổng NH, phòng nên có bảng hớng dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ Phòng kế toán bàn giao dịch nên ghi rõ chức nhiệm vụ nhân viên nh toán viên giao dịch, toán viên điện tử , phó phòng kế toán lập bảng hớng dẫn nghiệp vụ chính, khách hàng muốn giao dịch cần gặp phải làm nhng Bảng hớng dẫn đồng thời quảng cáo với khách hàng dịch vụ mà NH cung cấp, tiết kiệm thời gian cho khách hàng NH 3.4.3 Đẩy mạnh sách MAKETING NH Đống Đa mét qn tËp trung nhiỊu tỉ chøc tÝn dơng (NH quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng ngời nghèo) nhiều tổ chức bu điện, bảo hiểm Đây tổ chức cạnh tranh gay gắt với CN NHCT Đống Đa Để cạnh tranh đợc, yếu tố tiềm lực NH việc xây dựng chiến lợc Marketing hợp lý cần thiết Giải pháp cụ thể NH không ngừng tăng cờng thông tin tuyên truyền phơng tiện thông tin đại chúng nh đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi chuyển tiền điện tư, giíi thiƯu mét c¸ch chi tiÕt thĨ vỊ thủ tục chuyển tiền, lợi ích mà khách hàng xà hội đợc hởng CN NHCT Đống Đa áp dụng biểu phí chuyển tiền theo quy định 326/QĐ-NHCT VN Tổng giám đốc NH CT VN Mức phí đà bù đắp rủi ro góp phần tăng doanh thu cho NH nhng cao cha mang tính thuyết phục đầy đủ với khách hàng Vì thế, NH nên khuyến khích khách hàng cách giảm mức thu phí chuyển tiền điện tử khách hàng đặc biệt khách hàng thờng xuyên giao dịch, chuyển tiền với khối lợng lớn Khoá luận tốt nghiệp Đồng thời để tạo điều kiện cho khách hàng, NH cần kéo dài thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực chuyển tiền xoá tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân c tạo thói quen sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt, tăng toán qua NH từ góp phần mở rộng phát triển toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng vào ngày lễ tết nh quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách hàng quen NH mở hội nghị khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín toán, khách hàng truyền thống NH, khách hàng nhng uy tín hoạt động với số d lớn đến tham gia, từ cảm ¬n hä , mêi hä tiÕp tơc tham gia sư dụng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách hàng Một điểm đáng ý khách hàng CN NHCT Đống Đa thờng doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp lớn vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực quốc doanh khách hàng tiềm quan trọng Vì thời gian tới CN NH CT Đống Đa cần tăng cờng biện pháp khuếch trơng quảng cáo thu hút thị trờng khách hàng tiềm (nh cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu t vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực: Đây giải pháp mang tính chiến lợc lâu dài công hoàn thiện hệ thống toán CN NHCT Đống Đa Công tác không việc đào tạo, tái đào tạo cán NH làm việc mà kết hợp chặt chẽ với trờng đại học cao đẳng để có đợc đội ngũ cán NH tơng lai đầy triển vọng Công việc đào tạo đợc tiến hành đồng thời nhiều phơng diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán Khoá luận tốt nghiệp Mở lớp đào tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho ngời khác để tiết kiệm chi phí đào tạo Trao học bổng cho sinh viên nghành NH xuất sắc học tập tin học để tạo không khí thi đua khuyến khích học tập trờng đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trờng đại họcvà có chế độ đÃi ngộ tốt với lực lợng cán trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế có trăn trở suy nghĩ riêng Luôn tận dụng mối quan hệ với nhà trờng cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình toán điện tử đại nớc 3.4.5 Giải ph¸p vỊ thđ tơc to¸n Trong mét sè trêng hợp toán nên rút ngắn lợc bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rờm rà, thời gian cho khách hàng VÝ dơ nh to¸n mét cc chun tiỊn khẩn điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện cho NH khởi tạo để xác minh xem có số tiền địa ngời nhận hay không Thủ tục nhằm tránh nhàm lẫn đáng tiếc xẩy gây thiệt hại cho khách hàng cho NH Tuy nhiên việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng chi phí cho NH, lÃng phí thời gian khách hàng NH gây thiếu thiện cảm giao dịch với NH Cùng với phát triển CNTH, giới đà có nhiều NH toán thông qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách hàng việc xác minh nh đặt cho điều cần phải suy nghĩ Trong điều kiện cha thể có công nghệ đại nh nhng thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng võa gi¶m chi phÝ cho NH 3.4.6 Giải pháp chế độ chứng từ Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử ngời kiểm soát phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chứng từ in ra) nhiên mẫu chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền theo chế độ hành nh chế độ thực từ ngày Khoá luận tốt nghiệp 1/5/2001 (UNC, UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền mà quy định chữ ký kế toán giao dịch Còn chứng từ đợc in lệnh chuyển tiền đà gửi tới TTTT( tức ngời kiểm soát đà kiểm soát song) Nhng thực tế ngời kiểm soát đà kiểm soát song in đợc lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lệnh ®· chun ®i NÕu in sau kiĨm so¸t xong giúp cho việc kiểm soát lại lệnh chuyển tiền chứng từ gốc xác (vì kiểm soát chứng từ gốc với chơng trình máy tính nhìn mắt thờng có sai sót không phát ra) Nh nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch in lệnh chuyển tiền lu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch toán NợCó đóng vào nhật ký chứng từ, 01 liên lu kèm báo cáo chuyển tiền ngày, 01 liên dùng làm báo nợ báo có cho khách hàng Quy định nh cha hợp lý chứng từ toán chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in đợc 01 liên sao, mà để kiểm soát tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Còn không chuyển tiếp liên hạch toán Nợ-Có kèm với Báo cáo chuyển tiền đến ngày, 01 liên lu kèm phụ lục bảng đối chiếu chuyển tiền đến ngàyvà nằm tâp chuyển tiền điện tử cđa tËp nhËt ký chøng tõ ngµy Nh vËy nÕu quy định lu trữ theo cách trùng lặp, nên liên lu kèm Báo cáo chuyển tiền ngày không đống vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho kế toán chuyển tiền lu giữ quản lý để tiện cho việc tra soát sai sót Đối với chứng từ chuyển tiền toán liên hàng th khách hàng phải nộp vào NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách hàng phải nộp 03 liên, chuyển tiền điện tử cần nộp có 02 liên Do chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên vào góc bên phải để dễ kiểm soát Khoá luận tốt nghiệp 3.4.7 Giải pháp thực phơng thức toán thống Theo công văn 650 ngày 16/03/1999 NHCT VN đà quy định: khoản toán hệ thống (khác tỉnh) có giá trị dới 210 triệu đồng trở xuống qua NHCT tỉnh đó, 210 triệu đồng trở nên qua tài khoản trung gian NHNN Ví dụ: Công ty may Trần Phú có tài khoản CN NHCT Đống Đa (710A.00008)ngày 18/03/2003 nộp uỷnhiệm chi trích tài khoản để trả tiền hàng cho công ty dệt Nam Định có tài khoản NHNN0 PTNT Nam Định (Tk 431101.000254) Với nghiệp vụ có hai phơng pháp xử lý: Nếu toán bù trừ CN NHCT Đống Đa phải toán bù trừ với NHNN0 PTNT Hà Nội phiên dầu tiên Sau NHNN0 PTNT Hà Nội chứng từ điện tử NHNN0 PTNT Nam Định hạch toán nh sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK710A.00008 Có: TK toán bù trừ Tại NHNN0 PTNT Hà Nội hạch toán: Nợ: TK toán bù trừ Có: TK điều chuyển vốn kế hoạch Tại NHNN0 PTNT Nam Định hạch toán nh sau Nợ: TK điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK 431101.000254 Theo cách giảm áp lùc to¸n cho NHCT VN nhng thêi gian toán chậm Mặt khác vốn toán bị chẩy hệ thống, phải xử lý phí toán cho NHNN (phí bù trừ ) phí chuyển tiền cho NHNN0 PTNT nên trở nên phức tạp tốn cho khách hàng Hơn để đảm bảo cho trình toán, CN NHCT Đống Đa phải lu ký khoản tiền định tài khoản tiền gửi NHNN với lÃi suất thấp Trong CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều hoà NHCT VN với lÃi suất cao Điều đà làm lÃng phí nguồn vèn sư dơng Kho¸ ln tèt nghiƯp NÕu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa chuyển chøng tõ vỊ NHCT VN sau ®ã NHCT VN sÏ chuyển qua toán bù trừ phiên NHNN0 PTNT Nam Định Quá trình hạch toán nh sau: Tại CN NHCT Đống Đahạch toán: Nợ: TK 710A.00008 Có: TK Tại NH NN0 PTNT Hà Nội hạch toán: Nợ: TK chuyển tiền đến năm Có: TK toán bù trừ Tại NH NN0 PTNT Nam Định Nợ: TK toán bù trừ Có: TK 431101.000254 Với phơng thức thời gian toán nhanh, vốn không bị chẩy hệ thống, khách hàng phải trả phí chuyển tiền điện tử phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm đợc chi phí Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phơng pháp vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH khách hàng 3.5 Một số kiến nghị: 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ Xây dựng sở hạ tầng pháp lý chuyện sớm chiều mà phải đợc quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, đợc quan tâm phối hợp nhiều ban ngành điều quan trọng phải đợc điều chỉnh dần trình áp dụng vào thực tế Nh đà biết, phần có sở để xây dựng định chế tài tài cho công tác toán điện tử Tuy trình xây dựng hệ thống, ứng với công cụ, hình thức, phơng thức toán NN cần xây dựng quy định chặt chẽ không dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm toán có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nớc quy định phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung dới luật mà thực ngày Những điều luật phải đợc thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính toàn diện, phân định rõ ràng tránh chồng chéo Khoá luận tốt nghiệp Điển hình NN cần có văn luật làm rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật công cụ chiết khấu Xây dựng Quyền thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật nh quyền nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại đòi bồi thờng có rủi ro 3.5.2 Kiến nghị với NH CT VN Là CN trực thuộc NHCT VN, CN NH CT Đống Đa chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý .cũng nh chiến lợc phát triển hay chí uy tín quan hệ bạn hàng NHCT VN Do để mở rộng hoạt động toán điện tử nói riêng hoạt động toán nói chung CN NHCT Đống Đa cần giúp đỡ NH CT VN NHCT VN cần hoàn thiện quy trình toán điện tử, rót bít mét sè thđ tơc rêm rµ l·ng phÝ vật chất thời gian NHCT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tợng khách hàng đặc biệt u tiên khách hàng truyền thống, chuyển tiền giá trị cao Hiện theo quy định Tổng giám đốc NHCT VN mức phí tối thiểu 20.000đ, tối đa 1.000.000 đ; 0.1% số tiền chuyển khách hàng có TK NH; 0.15% số tiền chuyển khách hàng TK NH Theo em mức phí tối thiểu hợp lý đảm bảo tính cạnh tranh nên 10.000đ/món, chuyển tiền có giá trị >= 500.000đ áp dụng mức phí 0.5 %số tiền chuyển khách hàng có tài khoản NH, 0.1% số tiền chuyển khách hàng tài khoản NH, mức phí tối đa 500.000 đ NHCT VN nên có quy định điều chỉnh thời gian giao dịch Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến hành đối chiếu tập tin chuyển ngày với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ngày theo mẫu biểu đà lập sẵn chơng trình Tuy nhiên nên NH CT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc để kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền khoảng thời gian từ 15h -16h khoảng thời gian khách hàng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt vỊ mïa hÌ Theo em thêi gian kÕt thóc nhËn chứng từ Khoá luận tốt nghiệp chuyển nên 16 h tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với NH NHCT VN nên diều chỉnh lại hạn mức toán cho hợp lý Quy định 650 NHCT VN quy định tất chứng từ khách hàng có yêu cầu trả tiền trả tiền cho đơn vị có TK NH khác hệ thống khác tỉnh thành phố đợc chuyển bắc cầu hệ thống với chuyển tiền từ 210 triệu đồng trở xuống, 210 triệu đồng trở nên phải chuyển qua TKTG CN NHNN địa bàn Không nhận chuyển tiền bắc cầu cho khách hàng cá nhân có tài khoản NH khác hệ thống Theo em hạn mức toán 210 triệu đồng lên đợc ấn định mức cao khoảng 500 triệu đồng cho phép chuyển tiền bắc cầu hệ thống cho khách hàng cá nhân nhng với hạn muức thấp ví dụ mức 200 triệu đồng 3.5.3 Kiến nghị CN NHCT Đống Đa Do vị trí địa điểm trụ sở CN NHCT Đống Đa nằm khuất đờng Tây Sơn khó gây đợc ý khách hàng đặc biệt khách hàng cha giao dịch với NH lần Vì theo nên đẩy mạnh sách khuếch trơng giới thiệu hình ảnh NH gây đợc ý khách hàng Kết Luận Trong xu quốc tế hoá khu vực hoá diễn mạnh mẽ toàn giới, điện tử hoá xu hớng tất yếu mà tất nghành kinh tế giới phải theo Hệ thống toán chuyển tiền điện tử ®êi ®· më cho nỊn kinh tÕ ViƯt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng kỷ nguyên mới-kỷ nguyên nhanh chóng, an toàn, tiện lợi toán Là chi nhánh trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa đà nhanh chóng bắt kịp nhịp sóng phát triển nh vũ bÃo nhân loại, tiến hành triển khai ... tốt nghiệp Chơng I Lý luận chung Ngân hàng Thơng Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng thơng mại việc tổ chức toán vốn ngân hàng thơng mại 1.1 Vài nét khái quát Ngân. .. liên hàng Thanh toán liên hàng quan hệ toán nội ngân hàng hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt khách hàng có mở tài khoản chi nhánh ngân hàng khác hệ thống nghiệp vụ chuyển... cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc ngân hàng khác đÃ
