Đang tải... (xem toàn văn)
462 Một số giải pháp nhằm huy động nguồn vốn trong dân phục vụ tăng trưởng và phát triển kinh tế XH
Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Lời mở đầu. Trải qua hơn 10 năm đổi mới, hoà chung vào nhịp độ tăng trởng và phát triển của đất nớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã từng bớc đổi mới và phát triển nhanh chóng. Chúng ta đã từng bớc tạo lập đợc hệ thống Ngân hàng lớn mạnh cả về năng lực hoạch định chính sách, năng lực quản lý, năng lực điều hành kinh doanh, mạnh cả về trình độ công nghệ, kỹ thuật hiện đại để tạo điều kiện cho hoạt động của Ngân hàng bắt kịp với tốc độ phát triển của cơ chế thị tr- ờng. Trong sự hình thành của các hoạt động Ngân hàng nói chung, chúng ta không thể phủ nhận vai trò to lớn của hoạt động thanh toán qua Ngân hàng đặc biệt là thanh toán không dùng tiền mặt kết quả của hoạt động này không chỉ thúc đẩy tăng trởng cho hầu hết mọi lĩnh vực kinh tế mà còn góp phần đẩy nhanh qua trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc. Trong cơ chế thị trờng có sự điều tiết của Nhà nớc thì tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt nhiều hình thức thanh toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an toàn chính xác đem lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tôc độ chu chuyển vốn trong nêng kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lu thông hàng hoá mà còn trực tiếp làm thay đổi khối lợng tiền mặt lu thông. Đây là yếu tố cần thiết căn bẳn để ổn định tiền tệ, chống và kiền chế lạm phát. Vì vậy hệ thống Ngân hàng luôn tìm những biện pháp hữu hiệu nhất để mở rộng và phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng công thơng tỉnh Nam định em nhận thấy thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những công tác quan trọng của chi nhánh. Trong những năm qua, do có sự cải tiêbs công nghệ thanh toán cũng nh đợc sự quan tâm của Ban lãnh đạo và sự nỗ lực hêts mình của toàn bộ cán bộ công nhân viên tại chi nhánh đặc biệt là cán bộ kế toán đã giúp cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh càng ngày cangf phát triển, thu hút đợc một khối lợng llớn khách hàng tham gia vào quá trình thanh toán giúp cho doanh số thanh toán không dùng tiền mặt của chi nhánh đạt đợc ngày càng cao đồng thời hoạt động kinh doanh chung của chi nhánh đạt hiêụ quả cao. Tuy nhiên bên cạnh những kết qủa tốt đẹp đó, công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định cũng gặp phải những khó khăn v- ớng mắc cần phải đợc giải quyết một cach kịp thời. Chính vì vậy trên cơ sở những lý luận chung đã đợc học và thực tiễn tại Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định, em chọn đề tài: Thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định. Thức trạng và giải pháp. làm chuyên đề tốt nghiệp. Kết cấu của chuyên đề bao gồm: Chơng 1: Cơ sở lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt. 1 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Chơng 2: Thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định. Chơng 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiệ và mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định. Do thời gian nghiện cứu cha nhiều và trình độ bản thân còn hạn chế nên bài viết này chắc chắn không tránh đợc những thiếu sót. Em rất mong nhận đợc dự góp ý của các thầy cô, bạn bè để bài viết này đợc hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn thầy Hà Minh Sơn, các cô thầy cô trong môn tiền tệ tín dụng và các cô chủ nhiệm cán bộ Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định đã tận tình hớng dẫn em hoàn thành bài viết này. Sinh viên: Nguyễn Văn Thanh. 2 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Chơng 1: Cơ sở lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt. 1.1. Sự cần thiết khách quan và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế: Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu và thờng xuyên là huy động tiền gửi vơí trách nhiệm hoàn trả và cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện thanh toán. Ngân hàng ra đời đợc thừa nhận là một trong những phát minh kỳ diệu nhất của lịch sử thế giới và nó không ngừng đổi mới hoàn thiện để phù hợp với tình hình kinh tế xã hội từng thời kỳ. Đặc biệt trong nền kinh tế hiện nay Ngân hàng là một bộ phạn không thể thiếu đợc và nó luôn giữ vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân với hoạt động chủ yếu là tiền tệ, tín dụng và thanh toán trong đó thanh toán giữ vai trò đặc biệt quan trọng. Ngân hàng đợc coi là huyết mạch của nền kinh tế, hoạt động của nó bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội, đây là hoạt động trung gian gắn liên với sự vận động của toàn bộ nền kinh tế. Kinh doanh Ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tợng là tiền tệ. Ngân hàng là trung gian tài chính giữa ngời gửi tiền và ngời vay vì vậy Ngân hàng sẽ là công cụ điều tiết hữu hiệu nền kinh tế cũng nh một số lĩnh vực phi kinh tế. Mặc dù không trực tiếp tạo ra của cải vật chất cho nền kinh tế, song với đặc điểm hoạt động riêng có của mình ngành Ngân hàng giữ một vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Những vai trò đó đợc thể hiện cụ thể nh sau: Thứ nhất: đối với các cá nhân, đơn vị và các tổ chức kinh tế. Ngân hàng nhận tiền của họ thông qua thanh toán không dùng tiền mặt mở tại Ngân hàng hoặc Ngân hàng nhận giữ hộ các tài sản quý, các giấy tờ có giá nhờ vậy mà tiết kiệm đ ợc các chi phí cất giữ, bảo quản tiền tệ. Bên cạnh đó, cũng trên cơ sở số tiền gửi của khách hàng Ngân hàng còn thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền làm giảm chi phí l u thông tiền tệ mà vẫn đảm bảo an toàn thuận tiện và lợi ích cho các chủ thể nói trên. Thứ hai: Đối với lĩnh vực tái sản xuất xã hội. Ngân hàng tập trung huy động một khối lợng vốn tạm thời nhàn rỗi của mọi tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế và thông qua nghiệp vụ tín dụng, Ngân 3 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh hàng sử dụng nguồn vốn huy động đợc để đầu t, cho vay đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thiếu vốn của các thành phần kinh tế trong xã hội. Nhờ đó mà các doanh nghiệp các tổ chức kinh tế và các cá nhân có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc đẩy quá trình tái sản xuất phát triển. Th ba: đối với lĩnh vực lu thông tiền tệ. Ngân hàng giữ vai trò là cơ quan tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ (hạn chế tăng cờng khối lợng tiền cần thiết trong lu thông) vai trò này đợc thể hiện thông qua mức lãi suất tiền giửi và tiền vay. Thứ t: Đối với Nhà nớc. Ngân hàng là công cụ trực tiếp của Nhà nớc để thức hiện các chính sách tiền tệ, tín dụng và thanh toán. Nhà nớc quản lý vĩ mô nền kinh tế thông qua Ngân hàng. Đồng thời Ngân hàng còn thực hiện quan hệ tín dụng với Ngân hàng thông qua việc cho Ngân sách Nhà nớc vay trong những trờng hợp cần thiết, hay bảo quản dự trữ cho Nhà nớc mốt số vàng và gnoại tệ. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế nói chung và của ngành Ngân hàng nói riêng những vai trò kể trên ngày càng đợc khẳng định thông qua những lĩnh vực hoạt động cơ bản của Ngân hàng là tiền tệ, tín dụng và thanh toán. 1.1.2. Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Tiền tệ là một loại hàng hoá đặc biệt, nó là công cụ nhiệm màu trong quá trình phát triển kinh tế. Tiền tệ cũng có mốt quá trình lu thông dựa trên cơ sở cảu lu thông hàng hoá, do vậy ở bất cứ xã hội nào còn sản xuất và lu thông hàng hoá thì còn tồn tại lu thông tiền tệ nh một quy luật khách quan. Có rất nhiều các định nghĩa theo các quan điểm khác nhau của các nhà kinh tế về tiền, nhng chúng ta có thể hiểu một cách đơn giản tiền là bất cứ thứ gì đợc chấp thuận chúng trong việc thanh toán để lấy hàng hoá, dịch vụ hay trong việc hoàn trả các món nợ. Cùng với sự phát triển của xã hội loài ngời, tiền tệ đã ra đời và ngày càng phát triển đạt mức độ tinh xảo và thuận lơị hơn. Bắt đầu từ những hình thức trao đổi giản đơn: hàng đổi hàng đến tiền kim loại: vàng bạc và tiền giấy. Tiền trong lu thông bao gồm hai bộ phận là tiền mặt và tiền chuyển khoản (tiền ghi sổ) do vậy công tác thanh toán trong nền kinh tế cũng đợc thực hiện tho hai cách thức phù hợp với hai bộ phận tiền tệ này đó là cách thức thanh toán bằng tiền mặt và cách thức thanh toán không dùng tiền mặt. 4 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Thanh toán bằng tiền mặt là quá trình thanh toán tiền hàng hoá trực tiếp trong đó có một lợng tiền mặt tơng ứng với giá trị vật t hàng hoá đợc trao đổi, vận động ngợc chiều với sự vận động của vật t hàng hoá đó. Cách thức tiền tệ này chỉ phù hợp với nền kinh tế khi sản xuất hàng hoá còn ở trình độ thấp, sản phẩm hàng hoá dịch vụ không nhiều và hoạt động mua bán chỉ diễn ra trong phạm vi hẹp. Trong điều kiện nền kinh tế sản xuất hàng hoá phát triển, với khối lợng hàng hoá đợc trao đổi lớn phạm vi mua bán rộng thì cách thức thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ các nhợc điểm nh: chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản và kiểm đếm lớn, tốc độ thanh toán chậm, khả năng đảm bảo an toàn không cao, hơn nữa với một khối lợng tiền mặt cần thiết trong lu thông quá lớn dễ gây nên tình trạng lạm phát. Thực tế khách quan đó đòi hỏi phải có một cách thức thanh toán mới, tiên tiến hơn chính vì vậy thanh toán không dùng tiền mặt đã ra đời và nhanh chóng chiếm u thế trong nền kinh tế. Thanh toán không dùng tiền mặt là chỉ các nghiệp vụ chi trả tiền hàng, dịch và các khoản khác trong nền kinh tế quốc dân đợc thực hiện bằng cách trích chuyển tài khoản trong hệ thống tín dụng hoặc bù trừ công nợ mà không vận dụng đến tiền mặt thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác. Thanh toán không dùng tiền mặt xuất hiện từ lâu trong lịch sử loài ngời, tuy nhiên nó chỉ đợc phát triển và hoàn thiện trong nền kinh tế thị trờng. Ngày nay, thanh toán không dùng tiền mặt đợc áp dụng rộng khắp trong lĩnh vực tài chính đối nội, đối ngoại, nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chu chuyển tiền tệ và đợc coi là cách thức thanh toán hiệu quả nhất. Sự tồn tại và phát triển của hệ thống vày tạo điều kiện cho các doanh nghiệp, cơ quan Nhà nớc, tổ chức xã hội và các cá nhân mở tài khoản tiền giửi và thanh toán hàng dịch vụ thông qua việc trích chuyển tài khoản trong hệ thống tín dụng. Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt phản ánh sự vận động của vật t hàng hoá, dịch vụ trong lu thông sự phát triển rộng khắp củat nó trong nền kinh tế thị trờng hiện đại là một yêu cầu tất yếu của sự phát triển vợt bậc của nền kinh tế hàng hoá, do nên kinh tế hàng hoá phát triển mạnh, khối lợng hàng hoá dịch vụ trao đổi trong nớc cũng nh ngoài nớc tăng nhanh, tất yếu phải có cách tức trả tiền thuận tiện, và an toàn và tiết kiệm hơn thanh toán bằng tiền mặt. 1.1.3. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Khi nền kinh tế thị trờng phát triển thì thanh toán không dùng tiền mặt có vị trí vô cùng quan trọng. Thanh toán không dùng tiền mặt đã mạng lại hiệu quả kinh tế cao và là một phần không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh tế, điều đó đã khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Vai trò này đợc thể hiện trên các khía cạnh sau: 5 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Thứ nhất thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ chu chuyển vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất và tác động trực tiếp dến toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Nó đợc coi là khâu đầu tiên và cũng là khâu cuối cùng của chu kỳ sản xuất và liên quan đến toàn bộ lĩnh vực lu thông hàng hoá, tiền tệ của các tổ chức, cá nhân trong xã hội. Do vậy nếu tổ chức công tác thanh toán nhanh chóng an toàn và chuẩn xác sẽ tạo điều kiện rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn và góp phần thúc đẩy phát triển toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Thứ hai thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng huy động đợc tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để tiến hành đầu t, cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế. Để tham gia công tác thanh toán không dùng tiền mặt các đơn vị,các nhân mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng, trên mỗi tài khoản tiền gửi đó có số lại thấp, hơn nữa việc tiến hành thanh toán chi trả không phải là thờng xuyên. Do đó Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này để cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế để thu lợi nhuận. Đây là nguồn vốn lớn, nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ mạng lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho toàn bộ nền kinh tế. Thứ ba Trong lĩnh vực lu thông tiền tệ, thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông, do đó tiết kiệm đợc chi phí lu thông xã hội. Mặt khác, thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo ra sự chuyển hoá thông suất giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản. Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và điều hoà lu thông tiền tệ. Chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế bao gồm hai bộ phận cấu thành đó là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên sẽ làm giảm tỷ trọng tiền mặt một cách tơng ứng, từ đó giảm chi phí lu thông nh: chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, chi phí về thời gian thanh toán. Thứ t - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo những điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật thanh toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu qủa sử dụng vốn. Thu chi bằng tiền của các tác nhân thể hiện trên tài khoản tại Ngân hàng, nó phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó để làm căn cứ cho vay hay thu hồi nợ đồng thời qua việc giám sát, Ngân hàng có thể có những kiến nghị, giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp phát triển, cũng thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua tài khoản mà Ngân hàng có thể kiểm soát tình hình chấp hành các chính sách, chế độ tài chính, các nguyên tắc thanh toán, quản lý tiền tệ ở các doanh nghiệp. 6 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Nh vậy, thanh toán không dùng tiền mặt có những vai trò trực tiếp cũng nh gián tiếp ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế. Việt Nam thực hiện tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt sẽ tạo điều kiện thuận lơị cho từng thành vien trong nền kinh tế đạt đợc hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh và thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển. 1.2. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu của Ngân hàng thơng mại. 1.2.1. Các quy định chung về thanh toán không dùng tiền mặt. Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những chức năng chủ yếu của Ngân hàng thơng mại, vì vậy các Ngân hàng luôn quan tâm đến vông nghệ thanh toán dể công tác thanh toán này ngày càng mở rộng và phát triển. Sự quan tâm này đợc tể hiện rõ nét nhất la thốc đốc Nhà nớc Nhà nớc đã ban hành Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/2/1994 về thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt, NĐ 30/CP ban hành quy chế phát hành và sử dụng séc,, thông t 07/TT-NH1 hớng dẫn thực NĐ 30/CP. Chính những Quyết định này đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt đợc hoàn thiện và phát triển. Những quy định chung về thanh toán không dùng tiền mặt theo QĐ 22/QĐ-NH1. Điều 1: Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và ngời nớc ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán. Các đơn vị và cá nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt phải theo những quy định trong thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt. Điều 2: Việc mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng và việc thực hiện thanh toán qua tài khoản đợc ghi bằng VND, trờng hợp mở tài khoản và thanh toán bằng ngoại tệ phải thực hiện theo cơ chế quản lý ngoại hối của chính phủ ban hành. Điều 3: Để đảm bao thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời, các chủ tài khoản phải có đủ điều kiện tài khoản. Mọi trờng hợp thanh toán vợt quá số d tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng là phạm pháp và phải bị xử lý theo pháp luật. Điều 4: Ngân hàng có trách nhiệm: - Thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản bảo đẩm chính xác, an toàn và thuận tiện. Các nhà có trách nhiệm chi trả bằng tièn mặt 7 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh hoặc chuyển khoản trong phạm vi số d tièn gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản. - Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoan trợc khi thực hiệ thanh toán và đợc quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản đó không đủ tiền và chịu trách nhiệm liên đới của hai bên khách hàng. - Nếu do thiếu sót trong qúa trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thì phải bồi thờng thiệt hại và tuỳ theo mức độ vi phạm có thể xử lý theo pháp luật. Điều 5: Ngân hàng chỉ cung cấp số liệu trên tài khoản cho các cơ quan ngoài Ngân hàng khi có các văn bản của các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật. Điều 6: khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc thu phí theo quy định của thống đốc Ngân hàng Nhà nớc. 1.2.2. Chứng từ và tài khoản kế toán. Bất kỳ mốt hệ thống thanh toán nào cũng cần có các yéu tố, cac giai đoạn thanh toán nhất định. Để thực hiện đợc một quá trình thanh toán thì phải có các công cụ thanh toán, các hình thực thanh toán, phơng thức thanh toán cụ thẻ. Mỗi hình thức thanh toán lại có những quy định, những tiền khoản về thanh toán và có các chứng từ , tài khoản phù hợp. Các chứng từ thờng đợc sử dụng trong thanh toán không dùng tiền mặt gồm: các loại séc thanh toán: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền, giấy uỷ nhiệm thu, UNC, giấy mở th tín dụng, ngân phiếu thanh toán, thẻ tín dụng, giấy báo và các bảng kê Để phù hợp với đặc điểm hoạt động cùa từng hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nớc có những quy định cho những mẫu chứng từ thanh toán cụ thể. Chứng từ dùng trong thanh toán không dùng tiền mặt có đặc điểm vừa là chứng từ gốc vừa là chứng từ ghi sổ, các chứng từ này do chính khách hàng lập ra mà Ngân hàng không đợc tự ý sửa chữa, bổ sung. Nhng để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp của các chứng từ, Ngân hàng luôn phải kiểm tra kỹ lỡng trớc khi hoạch toán. Việc thực hiện kế kế toán thủ công thì chứng từ phải lập đủ số liên ghi vào tài khoản có cùng các giấy báo nợ, giấy báo có gửi cho khách hàng tham gia thanh toán. nhng ngày nay, việc thực hện kế toán trên máy tính toàn bộ nên số l- ợng các liên của mỗi bọ chứng từ giảm bớt nhng vẫn đủ số lợng đáp ứng chu cầu hạch toán và việc thực hiện kế toán trên máy vi tính, truyền nhận thông tin bằng 8 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh hệ thống tự động đã làm tăng độ chính xác, nhanh chóng trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. + Nhóm tài khoản của khách hàng: TK 431; tiền gửi của khách hàng trong nớc bằng VND. TK 432: tiền gửi của khách hàng trong nớc bằng ngoại tệ. TK 435: tiền gửi của khách hàng nớc ngoài bằng VND. TK 436: tiền gửi của khách hàng nớc ngoài bằng ngoại tệ. + Nhóm tài khoản cho vay băng nội tệ và ngoại tệ đối với khách hàng trong nớc và nớc ngoài. - TK 466: nhận ký quỹ bằng VND. TK 4661: tiền ký gửi để đảm bảo thanh toán séc. TK 4662: tiền ký gửi để mở th tín dụng. TK 4663: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ - TK 467: nhận ký quỹ bằng ngoại tệ. TK 4671: tiền ký gửi để bảo đảm thanh tón séc. TK 4672: tiền ký gửi để mở th tín dụng. TK 4673: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ. - TK 464: chuyển tiền phải trả bằng VND. TK 456: chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ. - Nhóm tài khoản liên quan. TK 5211: liên hàng đi năm nay. TK 5212: liên hàng đến năm nay. TK 1113 tiền gửi thanh toán tại ngân hàng nhà nứơc bằng VND TK 5111:chuyển tiền đi năm nay TK5112: chuyển tiền đến năm nay 1.2.3. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt Hiện hành. 9 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Theo quyết định số 22/ QĐ-NH1 ban hành ngày 21/02/1994 về thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt thì các đơn vị và cá nhân đợc áp dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt sau: - Séc: ( séc lĩnh tiền mặt, sẽc chuyển khoản, séc bảo chi). - Uỷ nhiệm chiệm chuyển tiền - Uỷ nhiệm thu - Th tín dụng - Ngân phiếu thanh toán - Thẻ thanh toán 1.2.3.1.thanh toán bằng séc Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản đợc lâp trên mẫu do Ngân hàng Nhà nớc quy định yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình tính tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên trên séc hoặc cầm séc đó. Séc là một loại chứng từ thanh toán đợc áp dụng rổng rãi ở tất cả các nớc tren thế giới, quy tắc sửt dụng séc đã đợc chuẩn hoá trên luật thơng mại quốc tế và trên công ớc quốc tế. Nghị định 30/CP của chính phủ ban hành về quy chế phát hành và sdử dụng séc do thủ tớng Chính phủ ký ngày 09/05/1996 quy định rõ ở Việt Nam đợc phép lu hành loại séc vô danh và séc ký danh, trong đó séc vô danh đợc chuyển nhợng tự do, còn séc ký danh đợc phép chuyển nhợng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhợng. Thời hạn hiệu lực của séc là 15 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào Ngân hàng (gồm cả ngày chủ nhật và ngày lễ). Nếu ngày kết thúc của thời hạn là ngày chủ nhật, ngày lễ thì thời hạn đ- ợc lùi vào ngày làm việc tiếp theo đầu ngày chủ nhật và ngày lễ đó. Séc đợc áp dụng cho các đơn vị và cá nhân mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng nhng Ngân hàng sẽ không chấp nhận mở tài khoản và bán séc đối với những khách hàng có tên cấm phát hành séc do Ngân hàng Nhà nớc thông báo. Chủ tài khoản chỉ đợc phép phát hành séc trong phạm vi số d tài khoản tiền gửi của mình tại Ngân hàng. Séc là loại chứng từ thanh toán quan trọng nên cả ngời phát hành và ngời thụ hởng cần bảo quản chặt hẽ. Khi xảy ra mất séc phải tông báo ngay cbằng văn bản cho Ngân hàng nơi mở tài khoản, nếu thông báo đến khi tờ séc đã đợc thanh 10 [...]... vậy trong những năm gần đây hoạt động của chi nhánh đã từng bớc trởng thành và phát triển trên moij hoạt động: huy động vốn, đầu t cho vay, mở rộng mạng lới thanh toán và trở thành một trong những chi nhánh quan trọng của hệ thống Ngân hàng công thơng Việt Nam 2.1.4.1 Công tác huy động vốn Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại Với phơng châm đi vay để cho vay và. .. chủ đợc nguồn vốn đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trên địa bàn, Ngân hàng công thơng tỉnh rất chú trọng tới công tác huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và dân c Để công tác huy động vốn đạt đợc hiệu quả cao, trong thời gian qua chi nháh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định đã luôn bám sát định hớng và sự... chức kinh tế 7956 14547 + 6591 +82,8% 2 Tiền gửi tiết kiệm + kỳ phiếu 175892 265651 + 89759 + 51% Năm 2000 công tác huy động vốn có nhiều khó khăn hơn các năm trớc biến đổi liên tục gây tâm lý không ổn định cho khách hàng gửi tiền, mặt khác kinh tế của tỉnh phát triển, các hộ mở rộng kinh doanh., nhu cầu tiêu dùng mua sắm của nhân dân tăng cao Tổng nguồn vốn huy động năm 2000 đạt 508503 triệu đồng tăng. .. Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng sau khi nhận bộ chứng từ sẽ ký tên đóng dấu vào sổ theo dõi UNT và gửi bộ chứng từ này cho Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền 3- Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền kiểm tra các yếu tố rồi tính tài khoản tiền gửi của ngời trả tiền báo nợ cho họ 4- Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền chuyển tiền cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng 5- Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng ghi có vào tài... xuất kinh doanh, mở rộng diện đầu t khách hàng với mọi thành phần kinh tế, từng bớc thay đổi cơ cấu đầu t phù hợp với sự phát triển của từng ngành nghề đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ thơng mại của kinh tế truyền thống cũng nh các khách hàng mới Các dịch vụ thanh toán của chi nhánh ngày càng đa dạng phong phú đáp ứng mọi nhu cầu thanh toán trong nền kinh tế Vì... 2.1.1 Vài nét về tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Nam Định trong những năm qua Nam Định l một tỉnh duyên hải thuộc Đồng bằng Bắc Bộ, có diện tích khoảng 1.700km2 và số dân là 1,9 triệu ngời tính đến 1/4/1998 Với nguồn tài nguyên đất đai canh tác phong phú nên ngời dân trong tỉnh phát triển nhủ yếu là nghề nông nghiệp Bên cạnh đó còn có các ngành nghề truyền thống nh: dệt, may, mộc, cơ khí và thuỷ sản Trong. .. hoạch 5,6% Công nghiệp dân doanh tăng mạnh cả về số lợng và giá trị nhất là khu vực này chiếm 48,8% tỷ trọng giá trrị sản xuất công nghiệp trong tỉnh - Xuất khẩu năm 2000 đạt 57,3 triệu USD tăng 10,2% so với năm 1999 ngoài ra hoạt động thơng mại, dịch vụ đầu t lịch và các lĩnh vực khác: giáo dục y tế cũng phát triển mạnh, góp phần làm tăng tổng mức lu chuyển hàng hoá, dịch vụ của tỉnh Để đạt đợc kết... khách hàng Bằng những việc làm đó nên hàng năm nguồn huy động đợc của chi nhánh đều tăng cao Bảng 1: Tình hình huy động vốn Đơn vị: triệu đồng Tên chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Tăng giảm so với năm trớc +,- 32 % Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Tổng nguồn huy động vốn 435861 508503 + 72642 + 17% i VND 252013 228305 -23708 -9% 1 Tiền gửi của tổ chức kinh tế 66953 84422 + 17469 +26% 2 Tiền gửi tiết kiệm... cha có kinh nghiệm trong kinh doanh nên hoạt động của chi nhánh 31 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh trong những năm đầu gặp rất nhiều khó khăn Nhng với tinh thần vợt khó đi nên cùng với sự phát triển kinh tế của tỉnh, ngành Ngân hàng nõi chung và chi nhánh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng đã không ngừng đổi mới phơng thức hoạt động, nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng chu động năm... rộng và phát triển không chỉ trong các khách hàng vốn có trớc đâu của các Ngân hàng thơng mại là các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội mà còn có các khách hàng cá nhân, mộ thị trờng tiềm năng rộng lớn của Ngân hàng Việc cuốn hút các dòng vốn luân chuyển qua hệ thống Ngân hàng không chỉ hàm nghĩa khơi thông, đẩy nhanh tốc độ thanh toán trong nền kinh tế mà còn tạo ra nguồn vốn lớn để đầu t cho tăng . lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tôc độ chu chuyển vốn trong nêng kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lu thông hàng hoá mà. dịch vụ trong lu thông sự phát triển rộng khắp củat nó trong nền kinh tế thị trờng hiện đại là một yêu cầu tất yếu của sự phát triển vợt bậc của nền kinh
