Đang tải... (xem toàn văn)
Đánh giá dịch vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ đối với L/C nhập tại ngân hàng Công Thương chi nhánh Đà Nẵng
Lời Mở Đầu Lý chọn đề tài Thanh toán quốc tế chức ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại, hình thành phát triển sở phát triển ngoại thương nước ngân hàng thương mại nhà nước cho phép làm cơng tác tốn Do giao dịch toán ngoại thương phải qua ngân hàng Đây nghiệp vụ địi hỏi chun mơn cao ứng dụng cơng nghệ ngân hàng, tạo hồ hợp hệ thống ngân hàng Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại giới, tạo hiệu an toàn với ngân hàng thương mại doanh nghiệp xuất nhập Trong toán quốc tế, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí thay tốn tiền mặt Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước ngồi Mặt khác, q trình thực tốn quốc tế, khách hàng khơng đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng cho vay để toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh toán mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu……đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhập Trong quan hệ xuất nhập khẩu, toán tín dụng thư hình thức tốn phổ biến Người bán người mua không tốn trực tiếp với mà thơng qua cơng cụ bảo lãnh ngân hàng để thực việc tốn Do đó, hình thức tốn an tồn cho bên Cũng điều mà em chọn đề tài :”Đánh giá dịch vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thương chi nhánh Đà Nẵng” Đề tài chia làm chương sau: Chương 1: Một số vấn đề ngân hàng thương mại phương thức tín dụng chứng từ Chương2: Dịch vụ tốn tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thương Đà Nẵng Chương 3:Một số biện pháp nhằm hoàn thiện phương pháp tốn theo phương thức tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thương Đà Nẵng 2.Phạm vi nghiên cứu: Vì lý hạn chế mặt thời gian, kiến thức nguồn số liệu nên đề tài đề cập đến phương thức tín dụng chứng từ phục vụ nhà nhập Và thông tin đánh giá chưa đảm bảo tính xác tuyệt đối chủ yếu đánh giá dựa cảm nhận khách hàng Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Công Thương chi nhánh Đà Nẵng CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Giới thiệu NHTM hoạt động kinh doanh NHTM: 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế lâu đời loài người Cùng với phát triển xã hội kinh tế, hệ thống ngân hàng hoạt động không ngừng phát triển, cải thiện ngày Ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành tổ chức tài trung gian chiếm vị trí quan trọng kinh tế Khi xã hội lên, hoạt động ngân hàng đa dạng loại hình, chức nội dung hoạt động ngày hoàn thiện thêm Và nhận thức, quan điểm khác ngân hàng có bước biến đổi theo thời gian Ngân hàng ngày khác với ngân hàng trước Đó kết tình hình kinh tế tiền tệ thời kỳ Hiện có nhiều quan điểm khác ngân hàng thương mại Ở Hoa Kỳ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Việt Nam: NHTM loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong TCTD doanh nghiệp thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gởi sử dụng tiền gởi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Chức NHTM: Chức trung gian tài chính: Đây chức đầu tiên, NHTM có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM mặt huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế, mặt khác sở số vốn huy động sử dụng vay Như NHTM vừa người cho vay vừa người vay Ngồi ngân hàng cịn đóng vai trị làm môi giới cho người đầu tư Thông qua chức trung gian tài chính, NHTM thực huy động sức mạnh tổng hợp kinh tế vào q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, thiết lập dịch vụ tiện ích cho xã hội Đối với than người gởi tiền họ kiếm lợi nhuận từ số vốn tạm thời nhàn rỗi lãi suất tiền gởi mà ngân hàng trả cho họ, hội đầu tư cho nguồn vốn nhiều Đối với người vay thoả mãn nhu cầu vốn khả lựa chọn nguồn vốn nhiều Đối với NHTM kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi tiền gởi hoa hồng môi giới Lợi nhuận nyà sở tồn phát triển NHTM Chức trung gian toán Thực chức trung gian toán, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều cơng cụ tốn mang tính tiện ích cao séc, thẻ tín dụng, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…Ngân hàng thừa lệnh khách hàng để thực toàn nghiệp vụ ngân quỹ cho khách hàng, từ tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy trình lưu thơng hàng hố, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn Với chức cho phép NHTM tạo bút tệ để mở rộng quy mơ tín dụng kinh tế, tạo điều kiện cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt phát triển tiết giảm lượng tiền mặt lưu thông Ngày nói hoạt động tốn chiếm vị trí quan trọng hoạt động NHTM Khi chức trung gian toán hồn thiện vai trị NHTM nâng cao với tư cách “thủ quỹ khách hàng” Chức tạo tiền Ngoài việc thực chức trung gian tài từ việc thu hút tiền gởi cho vay số tiền gởi đó, NHTM cịn tạo tiền gọi bút tệ Số tiền cho vay không sở số tiền gởi mà khoản tín dụng ngân hàng tạo tiền vay Đến hạn người vay trả nợ, tiền vay rút khỏi lưu thông quay ngân hàng bị huỷ bỏ Như bút tệ tạo ngân hàng cho vay thông qua tài khoản ngân hàng Do khơng có hình thái vật chất số tài khoản Việc tạo bút tệ bước quan trọng công nghệ ngân hàng, công cụ tốn linh động hữu ích Tuy nhiên việc tạo bút tệ phải phù hợp với nhu cầu tiền tệ cho phát triển kinh tế để tránh bị suy thối cần có quy định cụ thể Chức trung gian việc thực sách kinh tế quốc gia Để ổn định tiền tệ, tạo điều kiện ổn định giá cả, ngân hàng trung ương sử dụng công cụ điều tiết nhạy bén linh hoạt NHTM để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút bớt tiền vào lưu thơng quay ngân hàng Qua tạo phù hợp khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng kinh tế, thực mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ định Nền kinh tế phát triển, vai trị tín dụng NHTM tăng lên việc giải nhiệm vụ kinh tế xã hội Phạm vi tín dụng mở rộng, hình thức cho vay vốn tín dụng đa dạng khơng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp mà phục vụ tầng lớp dân cư xã hội nhằm thực chương trình, mục tiêu sách xã hội Nhà nước Ngồi ra, NHTM cịn góp phần thúc đẩy việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, thu vốn nước ngoài….làm gia tăng tốc độ tăng trưởng kinh tế 1.1.2 Các hoạt động NHTM: 1.1.2.1 Huy động vốn Là nghiệp vụ tạo tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ NHTM sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Có thể nói sở khoản cho vay nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng Thành phần nguồn vốn NHTM bao gồm: Vốn điều lệ quỹ: nguồn vốn khởi đầu bổ sung suốt trình hoạt động Vốn điều lệ số vốn ban đầu thành lập ngân hàng ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ phải vốn pháp định phủ quy định Các quỹ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn hoạt động ngân hàng Vốn huy động ngân hàng chủ yếu hình thức nhận tiền gửi chủ thể kinh tế, TCTD, cá nhân dân cư…bao gồm: Tiền gởi không kỳ hạn :đây khoản tiền mà người gởi rút sử dụng ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu khách hàng, bao gồm tiền gởi tốn tiền gởi khơng kỳ hạn Tiền gởi có kỳ hạn: khoản tiền có thoả thuận thời gian rút tiền ngân hàng khách hàng Tiền gởi tiết kiệm: khoản tiền để dành cá nhân, gởi vào ngân hàng nhằm hưởng lãi suất theo định kỳ Có loại tiền gởi tiết kiệm tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn Vốn vay Bên cạnh hình thức huy động dạng nhận tiền gởi, ngân hàng huy động hình thức phát trái phiếu ngân hàng Đây dạng vay dài hạn công chúng Trong trình hoạt động nhiều phát sinh nghiệp vụ lúclàm cho nguồn vốn ngân hàng không đảm bảo đáp ứng nhu cầu hoạt động mình, ngân hàng phải tiến hành vay vốn NHTW thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu, vay NHTM khác thông qua thị trường liên ngân hàng , vay ngân hàng nước tiếp nhận vốn từ TCTD ngân hàng, từ ngân sách nhà nước… Vốn tiếp nhận: nguồn vốn tiếp nhận từ TCTD, từ ngân sách nhà nước để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh Nghiệp vụ sử dụng theo đối tượng, mục tiêu xác định trước Vốn khác: nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng bao gồm: Dự trữ: hoạt động ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần đảm bảo an tồn để giữ vững lịng tin cho khách hàng ngân hàng cần để dành phần nguồn vốn gọi dự trữ nhằm đảm bảo khả tốn khách hàng có nhu cầu rút tiền Cấp tín dụng: số nguồn vốn cịn lại sau để danh phần dự trữ, NHTM dùng để cấp tín dụng cho thành phần kinh tế Cho vay: nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Khi huy động tiền gởi, ngân hàng phải trì dự trữ bắt buộc sau trừ khoản dự trữ để đảm bảo khả toán, ngân hàng cho vay phần tiền gởi cịn lại Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tích sản NHTM tiền lãi thu từ hoạt động nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, đồng thời nơi chứa đựng nhiều rủi ro Việc cho vay phân chia phạm vi khoản mục cho vay bao gồm: Cho vay trực tiếp: loại hình tín dụng nghiệp vụ NHTM ngân hàng cấp vốn cho người vay để sản xuất kinh doanh, đầu tư hay tiêu dùng đồng thời kiểm sốt tồn q trình sử dụng vốn Đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi cho ngân hàng Chiết khấu: nghiệp vụ cho vay gián tiếp mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Cho th tài chính: ngân hàng phải thành lập cơng tyth mua tài độc lập có tư cách pháp nhân Cơng ty th tài dùng nguồn vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê cho thuê thời gian định kèm theo lời hứa bán lại sau Bảo lãnh ngân hàng: nghiệp vụ khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh, nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết Đầu tư: khoản mục có vị trí quan trọng thứ hai sau cho vay mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Ngân hàng đầu tư hình thức như: hùn vốn, mua cổ phần cổ phiếu công ty, trái phiếu Chính phủ, quyền địa phương Tài sản Có khác: khoản mục cịn lại tài sản Có, chủ yếu tài sản lưu động – sở vật chất để tiến hành hoạt động ngân hàng 1.2.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngày với xu hướng kinh doanh đa năng, hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ cho nghiệp vụ chủ yếu, vừa tạo khoản tiền hoa hồng, lệ phí,…đem lại khoản thu nhập đáng kể cho ngân hàng Hoạt động dần có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển NHTM Các hoạt động bao gồm: Các dịch vụ toán, thu hộ chi hộ cho khách hàng Bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ chứng thư quan trọng cho dân chúng Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý Tư vấn tài chính, giúp cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu 1.2 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.2.1 Các khái niệm: Phương thức tốn tín dụng chứng từ: thoả thuận, ngân hàng theo yêu cầu khách hàng cam kết trả cho phép ngân hàng khác trả số tiền địnhcho người thứ ba, trả theo lệnh người này, chấp nhận hối phiếu, chiết khấu hối phiếu, người ký phát phạm vi số tiền với điều kiện người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Thư tín dụng thư ngân hàng viết theo yêu cầu người nhập (người xin mở thư tín dụng), cam kết trả tiền cho người xuất (người hưởng lợi) số tiền định thời gian định, với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản quy định thư 1.2.2 Nhiệm vụ quyền lợi bên liên quan phương thức TDCT: Người xin mở thư tín dụng:nhà nhập khẩu, người mua Nhiệm vụ: Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C thủ tục có liên quan gởi đến ngân hàng Thực ký quỹ có yêu cầu ngân hàng Thanh tốn phí dịch vụ với ngân hàng gồm: phí mở L/C, phí tu chỉnh, phí huỷ bỏ L/C Phối hợp với ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán người bán gởi đến Quyền lợi: Có quyền từ chối tốn người bán khơng thực quy định L/C Nhận hàng thực toán Ngân hàng phát hành thư:ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu, ngân hàng thường hai bên nhập xuất thoả thuận, lựa chọn quy định hợp đồng Đây ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Nhiệm vụ: Yêu cầu người làm đơn mở thư tín dụng phải nộp đủ hồ sơ ký quỹ cần thiết để đảm bảo an tồn tốn sau cho ngân hàng Phát hành thư tín dụng theo nội dung giấy đề nghị mở L/C, thông báo thư đến người hưởng lợi thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất Tu chỉnh L/C có yêu cầu Thanh toán cho người hưởng lợi chứng từ hợp lệ quy định L/C Quyền lợi: Hưởng phí dịch vụ L/C Từ chối toán chứng từ bất hợp lệ Ngân hàng miễn trách nhiệm toán trường hợp bất khả kháng chiến tranh , động đất, hoả hoạn… Người hưởng lợi thư tín dụng: nhà xuất khẩu, người khác người xuất định Nhiệm vụ: Tiếp nhận L/C gốc đánh giá khả thực nội dung họ Đề nghị tu chỉnh L/C cần thiết Giao hàng theo quy định L/C Lập chứng từ tốn xuất trình cho ngân hàng theo quy định L/C Trả phí dịch vụ phí thơng báo, phí tu chỉnh L/C, chiết khấu chứng từ, phí kiểm tra chứng từ bất hợp lệ Quyền lợi: 10 ... ngân hàng thương mại phương thức tín dụng chứng từ Chương2: Dịch vụ tốn tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thương Đà Nẵng Chương 3:Một số biện pháp nhằm hồn thiện phương pháp tốn theo. .. ngân hàng lớn có uy tín thị trường tín dụng tài quốc tế Ngân hàng toán L/C: ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay tốn tiền cho người xuất Trách nhiệm ngân hàng. .. theo phương thức tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Cơng Thương Đà Nẵng 2.Phạm vi nghiên cứu: Vì lý hạn chế mặt thời gian, kiến thức nguồn số liệu nên đề tài đề cập đến phương thức tín dụng chứng
