B O I H o0o N TT NGHIP  tài: MT S GIU QU S DNG VNG T M HU HNG c hic Hng   I - 2014 B O I H o0o N TT NGHIP  tài: MT S GIU QU S DNG VNG TG TY M HU HNG ng dn : Th.s Nguyn Hng Nga c hic Hng   I - 2014 Thang Long University Library LI CM   hoàn thành khóa lun này, em xin trân trng gi li cám n ti các thy giáo, cô giáo trng đi hc Thng Long, đc bit là cô giáo Thc s Nguyn Hng Nga đư nhit tình hng dn em trong quá trình thc hin. Em cng xin cám n các thy giáo, cô giáo trong nhà trng đư truyn đt cho em rt nhiu kin thc b ích đ thc hin khóa lun và cng nh có hành trang vng chc cho s nghip tng lai. Em xin cm n các cô chú, anh ch ti công ty TNHH Quang Phng đư to điu kin và giúp đ em trong quá trình thc tp ti công ty. Do thi gian nghiên cu và trình đ bn thân còn nhiu hn ch nên đ tài không tránh khi nhiu thiu sót. Vì vy, em mong nhn đc s góp ý t các thy cô giáo và bn bè đ khóa lun đc hoàn chnh hn. Em xin chân thành cm n! Hà Ni, ngày 21 tháng 3 nm 2014 Sinh viên c Hng LAN Em xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Em xin hoàn toàn chu trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên c Hng Thang Long University Library MC LC Trang LI M U  N V VU QU S DNG VNG TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. Tng quan v vng trong doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim và đc đim ca vn lu đng trong doanh nghip 1 1.1.2. Phân loi vn lu đng trong doanh nghip 2 1.1.3. Vai trò ca vn lu đng đi vi hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip 5 1.1.4. Kt cu vn lu đng và các nhân t nh hng đn kt cu vn lu đng trong doanh nghip 6 1.2. Qung trong doanh nghip 7 1.2.1. Chính sách qun lý vn lu đng trong doanh nghip 7 1.2.1.1. Chính sách qun lý vn lu đng cp tin (mo him) 8 1.2.1.2. Chính sách qun lý vn lu đng thn trng 9 1.2.1.3. Chính sách qun lý vn lu đng dung hòa 10 1.2.2. Qun lý vn bng tin mt và các chng khoán có tính thanh khon cao 10 1.2.3. Qun lý hàng tn kho 12 1.2.4. Qun lý các khon phi thu 14 1.2.5. Qun lý vn lu đng khác 15 1.3. Hiu qu s dng vng trong doanh nghip 16 1.3.1. Khái nim hiu qu s dng vn lu đng trong doanh nghip 16 1.3.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng trong doanh nghip 17 1.3.2.1. Các ch tiêu đánh giá tng hp 17 1.3.2.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng trong doanh nghip 20 1.3.3. S cn thit phi nâng cao hiu qu s dng vn lu đng trong doanh nghip 26 1.3.4. Các nhân t nh hng đn hiu qu s dng vn lu đng trong doanh nghip 28 C TRNG S DNG VNG T M HU HNG 32 2.1. Gii thiim hu hng 32 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công ty TNHH Quang Phng 32 2.1.2. C cu b máy t chc ca công ty TNHH Quang Phng 33 2.1.2.1. S đ c cu b máy t chc ca công ty TNHH Quang Phng 33 2.1.2.2. Chc nng, nhim v ca tng b phn 33 2.1.3. Khái quát đc đim ngành ngh hot đng sn xut kinh doanh ca công ty TNHH Quang Phng 35 2.1.3.1. Khái quát ngành ngh kinh doanh ca Công ty TNHH Quang Phng 35 2.1.3.2. Mô t quy trình hot đng sn xut kinh doanh ca công ty TNHH Quang Phng 35 2.2. ng sn xut kinh doanh c n 2011-2013 37 2.2.1. Tình hình tài sn – ngun vn ca công ty 37 2.2.2. Kt qu hot đng sn xut kinh doanh ca công ty TNHH Quang Phng 40 2.3.1. Chính sách qun lý vn lu đng ca công ty TNHH Quang Phng 43 2.3.2 Kt cu vn lu đng ca công ty TNHH Quang Phng 44 2.3.2.1. Phân tích tình hình tài sn ngn hn ca công ty TNHH Quang Phng . 44 2.3.2.2. Phân tích ngun vn ngn hn ca công ty TNHH Quang Phng 47 2.3.3. Phân tích tng b phn cu thành vn lu đng ti công ty TNHH Quang Phng 49 2.3.3.1. Qun lý tin và các khon tng đng tin 49 2.3.3.2. Qun lý các khon phi thu ngn hn 49 2.3.3.3. Qun lý hàng tn kho 51 2.3.3.4. Tài sn ngn hn khác 53 2.3.4. Các ch tiêu tài chính tng hp phn ánh hiu qu sn xut kinh doanh chung ca công ty TNHH Quang Phng 54 2.3.4.1. Nhóm ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 54 2.3.4.2. Nhóm ch tiêu đánh giá kh nng thanh toán 56 2.3.4.3. Nhóm ch tiêu phn ánh hiu qu s dng tài sn 57 2.3.4.4. Nhóm ch tiêu qun lý n 58 2.3.5. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 60 2.3.5.1. Nhóm ch tiêu v hiu qu s dng vn lu đng 60 2.3.5.2. Ch tiêu đánh giá công tác qun lý hàng tn kho 63 Thang Long University Library 2.3.5.3. Ch tiêu đánh giá công tác qun lý các khon phi thu 63 2.3.5.4. Ch tiêu đánh giá vic qun lý tin mt ca doanh nghip 64 2.4. hiu qu s dng vng tng 64 2.4.1. Nhng kt qu đt đc 64 2.4.2. Mt s tn ti và nguyên nhân 65 T S GIU QU S DNG VN NG TM HU HNG 66 3.1.  66 3.1.1. Khái quát v môi trng kinh doanh ca công ty TNHH Quang Phng 66 3.1.1.1. Thun li 66 3.1.1.2. Khó khn 66 3.1.2. nh hng phát trin ca Công ty TNHH Quang Phng trong thi gian ti 67 3.2. Giu qu s dng v 68 3.2.1. Xác đnh nhu cu vn lu đng 68 3.2.2. Qun lý kt cu vn lu đng 70 3.2.2.1. Qun lý tin và các khon tng đng tin 70 3.2.2.2. Qun lý các khon phi thu ngn hn 70 3.2.2.3. Qun lý hàng tn kho 72 3.2.4. Các bin pháp khác 73 3.3. Gin ngh vc 74 DANH MC VIT TT u vit tt  HTK Hàng tn kho NV Ngun vn TNHH Trách nhim hu hn TSC Tài sn c đnh TSL Tài sn lu đng VL Vn lu đng VLBQ Vn lu đng bình quân Thang Long University Library DANH MNG BI, BIU  Trang S đ 1.1. S đ phân loi vn lu đng theo các giai đon luân chuyn ca vn 3 Hình 1.1. Mô hình chính sách qun lý VL cp tin 8 Hình 1.2. Mô hình chính sách qun lý VL thn trng 9 Hình 1.3. Mô hình chính sách qun lý VL dung hòa 10 S đ 2.1. S đ c cu b máy t chc ca công ty TNHH Quang Phng 33 S đ 2.2 Quy trình sn xut kinh doanh chung 35 Biu đ 2.1. Biu đ t trng c cu tài sn công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 38 Bng 2.1. Bng t trng ngun vn công ty TNHH Quang Phng 40 giai đon 2011-2013 40 Biu đ 2.2. Biu đ tng trng doanh thu thun và li nhun sau thu ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 42 Hình 2.1. C cu Tài sn-Ngun vn ca công ty TNHH Quang Phng 43 Biu đ 2.4. Biu đ c cu n ngn hn ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011 – 2013 47 Bng 2.3. C cu các khon phi thu ngn hn ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 50 Bng 2.4. Bng phân tích chi tit kt cu hàng tn kho ti công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 52 Bng 2.5. C cu tài sn ngn hn khác ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 53 Bng 2.6. Các ch tiêu phn ánh kh nng sinh li ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011 – 2013 54 Bng 2.7. Các ch tiêu phn ánh kh nng thanh toán ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 56 Bng 2.8. Hiu sut s dng tài sn ca công ty TNHH Quang Phng 57 Bng 2.9. Các ch tiêu qun lý n ca công ty TNHH Quang Phng 58 giai đon 2011-2013 58 Bng 2.10. Ch tiêu đánh giá các khon phi tr ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 59 Bng 2.11. Các ch tiêu th hin hiu qu s dng vn lu đng ti công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 60 Bng 2.12. Ch tiêu phn kh nng sinh li vn lu đng ti công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 60 Bng 2.13. H s đm nhim ca vn lu đng ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 62 Bng 2.14. Vn lu đng ròng ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011- 2013 62 Bng 2.15. Ch tiêu đánh giá công tác qun lý hàng tn kho ti công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 63 Bng 2.16. Ch tiêu đánh giá công tác qun lý các khon phi thu ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 63 Bng 2.17. Bng ch tiêu vòng quay tin trung bình ca công ty TNHH Quang Phng giai đon 2011-2013 64 Bng 3.1. S d bình quân các khon mc nm 2013 ca công ty TNHH Quang Phng 69 Bng 3.2. T l phn trm các khon mc có quan h cht ch vi doanh thu 69 Bng 3.3. im tín dng 71 Bng 3.4. Bng phân nhóm khách hàng theo t l ri ro 71 Thang Long University Library [...]... do h n, lu ng ti n hay kho ng th i gian Do c g ng ti n t i tr n ch m c a hai n b ng ti n m p ti o ra m c l i n tr ng n cao doanh 10 Thang Long University Library William Khi * M* = M*: Mn Cb 11 ; 1.2.3 Qu n kho 12 Thang Long University Library - Vi thi - Qu tr (Economic Odering Quantity) u qu nh t 13 EOQ cd ng l n cung c ng c d tr t Q* = Q*: M c d tr t n s d ng C1 c x p, b o hi m, b o qu C2 il ch, v... ng t n th t do l i th n h n th - R i ro cao: Qu r ti doanh nghi p th p d h n ng n h n theo tr m c th m c t i thi n ph m c th n th p ti n t ng n h n th t n p ti th c hi u qu b m ng n h g pm ts tr c a c h p ng do p ti ng r i ro xu ng n h n, l i su t cho vay bi n u ki n kinh t i ro cho doanh nghi p - Thu nh thu d ki u cao: qu n p ti i l i nhu 8 Thang Long University Library 1.2.1.2 ng th n tr ng NVNH NVDH... tr th n tr ng k t h p gi th n tr th d ng m t ph n ngu n v n ng ng th n tr m b o: Qu ng m - Kh th n tr m sau: mb n n ng n h n nh c a ngu n v n cao: do ngu n v n ch y d xu p n, th i gian s s d ng ngu n v n vi c tr n ng s n - Th n ph kinh doanh, t th nt n - ng v n cao: qu ng n h nd n tr ng s m m m ay n tr ng - H n ch r i ro: qu m ts r cm ts r d tr ng g p ph i p n ph ng m - Thu nh n tr ng ki EBT th p n... c tr ng s d ng v ng t mh uh n ng M t s gi i mh uh u qu s d ng v ng t ng Thang Long University Library D NG V 1.1 T ng quan v v 1.1.1 m mv NV V U QU S NG TRONG DOANH NGHI P ng trong doanh nghi p mc av ng trong doanh nghi p ng trong doanh nghi p 1 u 1.1.2 lo i v ng trong doanh nghi p : l - 2 Thang Long University Library V V ng V ng trong s n xu t V n trong d tr s n xu t V V n trong s n xu t V n trong... n ph i ng d tr an ng d tr t i th n ph i thu 14 Thang Long University Library .M t s ng c + ng: ph mc c tr n nn doanh nghi + c tr n : kh doanh nghi p vi c c + V nc a tr c ch ng v n c - 15 nh doanh nghi p cs cm 1.2.5 Qu quy 1.3 Hi u qu s d ng v ng trong doanh nghi p 1.3.1 m hi u qu s d ng v ng trong doanh nghi p - 16 Thang Long University Library 1.3.2 u qu s d ng v 1.3.2.1 a) Ch s l i nhu ng h p hi... p cho bi t kh n th c s c a doanh p), ph ng n ng n h ngay b n trong th i gian mb n kho - H s 18 Thang Long University Library H s Tuy n ng t kh uh s d nt b a doanh nghi p t t ng v n b ng ti n c a doanh nghi p u qu s d ng v n th p H s ng l nghi p H s thu c th i: cho bi t kh n ph H s c th i cao (so v kh y doanh nghi nn c th i th p (so v H s c n m t th y doanh nghi p nn c) Hi u su t s d n u qu s d tt s... tranh cho doanh nghi p 5 V ph n ch y u c m tl s n ph s ng c c n ph m c nh trong vi nhu 1.1.4 K t c u v trong doanh nghi p -K tc uv n ph t ph n l i nk tc uv ng ,t trong kinh doanh D 6 Thang Long University Library ng l - nk tc uv ng trong doanh nghi p doan th 1.2 Qu ng trong doanh nghi p 1.2.1 Qu ng trong doanh nghi p ps d gt n ph nh m t i nhu n M i doanh nghi qu g nh nm u qu l a ch n m ng t i m i doanh... Library V V ng V ng trong s n xu t V n trong d tr s n xu t V V n trong s n xu t V n trong ph m nh m c V V n ti n t V n trong thanh nh m c - cho - doanh 3 - - l doanh ng - - g - doanh ng 4 Thang Long University Library - - 1.1.3 av i v i ho ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p ti n xu nghi p ph i b ra m ng ti n nh ph c v nghi n xu tb ng doanh t li u mua s yv u ki u ki doanh tc a n xu t kinh doanh mb c... thu T n kho c th i = H s qu s d i th n= tm y n t o ra cho doanh nghi d u qu ng v n il d) : hai DER = 19 n 1.3.2.2 a) T hi u qu s d ng v hi u qu s d nv n ng trong doanh nghi p ng 20 Thang Long University Library - ng trong k (Lk ) Lk = Mk :L = = S l n n cho th u doanh thu thu n -K K) : cho bi t th i gian 1 K= hay K= c a doanh nghi d ng ch av T - av nc ph n (d tr , s n xu ng nc av ng trong d tr ng trong... tr Ldt = - = Kdt = 21 T nc av ng trong s n xu t Lsx = - Ksx = T nc av Llt = - g Klt = Ldt, Lsx, Llt Kdt, Ksx, Klt dt BQsx lt Mdt, Msx, Mlt H s sinh l i c a v ng H s sinh l i c = 22 Thang Long University Library sau Ch ng VL n ng n h n c ti T ng n ng n h n doanh nghi c l i, n n t i doanh nghi p nn b ng t n kho) n ph N n hi m n ng n h n c a m t doanh nghi kho n n hi n t n trong ng n h s g ng h p x u . đng ti Công ty Trách nhim hu hn Quang Phng.  Mt s gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn lu đng ti Công ty Trách nhim hu hn Quang Phng. Thang Long University Library 1. doanh ca công ty TNHH Quang Phng 35 2.1.3.1. Khái quát ngành ngh kinh doanh ca Công ty TNHH Quang Phng 35 2.1.3.2. Mô t quy trình hot đng sn xut kinh doanh ca công ty TNHH Quang Phng. lu đng ca công ty TNHH Quang Phng 44 2.3.2.1. Phân tích tình hình tài sn ngn hn ca công ty TNHH Quang Phng . 44 2.3.2.2. Phân tích ngun vn ngn hn ca công ty TNHH Quang Phng